政府决算公开目录：

——2021年7月28日在市五届人大常委会第四十六次会议上

市财政局

代理主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2020年市本级及全市决算和2021年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2020年市本级及全市财政决算情况

（一）市本级财政决算情况

1．一般公共预算收支决算情况

收入方面：地方收入完成33.61亿元，比上年增加0.29亿元，增长0.9%。分结构来看，地方收入中税收收入完成23.36亿元，增长0.9%，占地方收入的比重为69.5%。其中：增值税4.62亿元，下降17.2%；企业所得税2.03亿元，增长18.1%；个人所得税0.53亿元，下降10.3%；城市维护建设税1.5亿元，下降7.5%；房产税1.5亿元，增长91.5%；城镇土地使用税1.09亿元，下降26.4%；土地增值税5.05亿元，增长9.9%；契税6.37亿元，增长22.7%；非税收入10.25亿元，增长0.9%，占地方收入的比重为30.5%。

支出方面：一般公共预算支出完成69.04亿元，比上年增加0.88亿元，增长1.3%。重点支出如下：

教育支出7.52亿元，增长3.1%，高于一般公共预算支出增幅1.8个百分点，统一义务教育学校校舍安全保障长效机制，继续扩大市级及辖区的中职学校学生免学费范围。科学技术支出4.87亿元，增长41.3%，落实奖补政策，深入实施“五溪人才行动计划”，助推科技创新。社会保障和就业支出6.61亿元，下降40.4%，主要是2019年7月实行企业养老保险省级统筹，2020年企业养老保险支出全额在省级列支。医疗卫生健康支出3.84亿元，增长63.8%，各级财政加大医疗卫生投入，为应对新冠疫情提供了强有力的财力支撑。节能环保支出0.95亿元，下降42.5%，主要是上年支出含一次性省补助土壤污染治理项目。农林水支出2.71亿元，下降19.1%，主要是2019年支出含自然村通水泥路建设尾款0.64亿元。交通运输支出5.44亿元，增长74.3%，发挥财政杠杆作用，推进我市立体交通网络形成。灾害防治及应急管理支出1.44亿元，增长134.12%，加大安全生产、防汛抗旱、隐患治理等经费保障，确保安全生产应急救援工作的顺利推进。

平衡情况：地方收入完成33.61亿元，上级补助收入25.36亿元，债券转贷收入6.95亿元，上年结余收入6.32亿元，调入预算稳定调节基金0.24亿元，调入资金25.85亿元，可安排使用的收入总量为98.33亿元。一般公共预算支出69.04亿元，上解支出0.07亿元，债券还本支出21.91亿元，安排预算稳定调节基金1亿元，结转下年6.31亿元，支出总量98.33亿元。收支相抵后，收支平衡。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

（1）预备费使用情况：年初预算安排预备费0.65亿元，实际使用0.64亿元，全部用于疫情防控自然灾害等突发事件处置、中央和省年中新出台政策增支等年初难以预见的开支。

（2）预算稳定调节基金使用情况：2019年期末规模为4.67亿元。2020年年底，根据《中华人民共和国预算法》和《预算稳定调节基金管理暂行办法》要求，市直将政府性基金结余资金1亿元补充预算稳定调节基金，怀化经开区调用预算稳定调节基金0.24亿元，年末余额为5.43亿元。

（3）债务情况：2020年，省核定市本级地方政府债务限额为327.86亿元。截至2020年底，地方政府债务余额为310.26亿元，其中：一般债务为94.21亿元，专项债务为216.05亿元。2020年市本级地方政府债券利息9.24亿元已按规定纳入市本级一般公共预算和政府性基金预算，并按时偿还到位。

（4）“三公”经费支出情况：2020年，行政事业单位“三公”经费支出预算数为0.7亿元。实际支出0.26亿元，较上年同比下降9.8%。其中公务接待支出0.06亿元，公车购置及运行支出0.2亿元。

（5）权责发生制列支情况：按照预算法和国务院有关规定，对2020年市本级财政已将资金指标下达单位、单位尚未实际拨付使用的资金共计10亿元实行权责发生制核算。

（6）上级补助安排使用情况：上级补助收入25.36亿元，增长8%。其中：返还性收入4.76亿元，与上年持平；转移支付收入20.6亿元，增长10%。

（7）结转资金情况：结转下年6.31亿元，较上年减少0.01亿元，下降0.2%。结转资金主要是根据工程进度跨年拨付的建设资金以及需要据实结算的支出，其中待结算的贷款贴息、口岸发展、非税收入及待上解农田水利建设资金等4.18亿元，交通、教育及公租房建设等基础设施资金0.9亿元，机关养老保险清算等待结算到人支出0.6亿元。

2．政府性基金预算收支决算情况

政府性基金收入完成57.1亿元，上级补助收入2.58亿元，上年结余7.68亿元，债券转贷收入42.73亿元，调入资金0.53亿元，可安排使用的收入总量为110.62亿元；支出100.04亿元，调出资金5.57亿元，债券还本支出0.28亿元，年末滚存结余4.73亿元，支出总计110.62亿元。收支相抵后，收支平衡。

3．社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金收入完成11.91亿元，其中：保险费收入7.25亿元，财政补贴2.03亿元，利息收入0.27亿元，上级补助收入0.01亿元，下级上解收入2.01亿元，转移性收入0.08亿元，其他收入0.26亿元。基金支出总计10.68亿元，当年收支结余1.23亿元，累计结余18.89亿元。

4．国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成0.22亿元；支出完成0.11亿元，调出资金0.11亿元，支出合计0.22亿元。收支相抵后，收支平衡。

总之，2020年财政部门认真执行市人大各项决议。直面新冠肺炎疫情不利影响，坚决落实减税降费政策；推进财源税收综合治理机制改革，继续完善全市综合治税平台综合调控功能；充分发挥直达资金和新增债券等积极财政政策的助力作用，加大资金统筹力度，全力保障民生投入；贯彻上级“隐性债务按计划化解、关注债务责任明晰、不发生区域性金融风险”的要求，严堵后门、开好前门，多渠道筹集财力保障化债支出；较好完成市五届人大四次会议有关决议，实现了全年收支平衡，决算情况总体良好。但是，从市本级预算执行等审计情况来看，还存在一些需要改进的问题。主要是预算编制有待细化，预算执行还需均衡，财政资金使用效益有待进一步提升。对此，我们将以问题为导向，逐项整改，全面提升财政管理水平。

（二）全市财政决算情况

1．一般公共预算收支决算情况

根据全市决算汇总，地方收入完成99.57亿元，增长4.5%。一般公共预算支出完成481.72亿元，增长2.4%。

平衡情况：地方收入完成99.57亿元，上级补助收入336.66亿元，债券转贷收入44.25亿元，上年结余收入9.91亿元，调入资金49.16亿元，从预算稳定调节基金调入0.34亿元，可安排使用的收入总量为539.89亿元。一般公共预算支出完成481.72亿元，上解支出6.39亿元，债券还本支出41.48亿元，安排预算稳定调节基金1.21亿元，结转下年9.09亿元，支出总量539.89亿元。收支相抵后，收支平衡。

2．政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金收入完成129.8亿元，上级补助收入13.33亿元，上年结余11.2亿元，债务转贷收入91.65亿元，调入资金0.8亿元，收入总计246.78亿元；支出完成205.01亿元，上解支出0.22亿元，调出资金26.27亿元，债务还本支出2.82亿元，年末滚存结余12.46亿元，支出总计246.78亿元。收支相抵后，收支平衡。

3．社会保险基金预算收支决算情况

全市社会保险基金收入完成108.09亿元，社会保险基金支出完成99.39亿元，本年收支结余8.7亿元，年终滚存结余87.11亿元。

4．国有资本经营预算收支决算情况

全市国有资本经营收入完成0.45亿元，上级补助收入0.03亿元，上年结余0.02亿元，收入总计0.5亿元；国有资本经营支出完成0.19亿元，调出资金0.26亿元，收支相抵年终结余0.05亿元。

二、2021年上半年预算执行情况

（一）全市及市本级一般公共预算执行情况

1-6月全市地方收入完成57.67亿元，为年初预算的54.9%，增长22.9%。其中：税收收入37.5亿元，非税收入20.17亿元。市本级地方收入完成17.02亿元，为年初预算的48%，增长18.2%，其中：税收收入10.94亿元，非税收入6.08亿元。

1-6月全市一般公共预算支出完成233.44亿元，同比下降3.2%。其中：市本级一般公共预算支出完成28.4亿元，下降6.1%。支出下降主要是2020年上半年为应对新冠疫情冲击，发挥财政资金积极作用，上级下达一般债券及相关抗疫资金时间较早。

（二）市本级政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算执行情况

1-6月政府性基金预算收入完成8.46亿元，为预算的15.6%；支出完成21.49亿元，为预算的40.6%。

1-6月国有资本经营预算收入为零。国有企业利润主要在下半年结算，上半年国有资本经营预算无收入。

1-6月社会保险基金预算收入完成33.5亿元，为预算的54%。支出完成32.29亿元，为预算的55.4%。

上半年，财政部门坚决落实减税降费政策，提升造血功能；严肃预算执行，压减非急需非刚性支出；坚持底线思维，兜牢“三保”和防范化解债务风险底线。我市经济形势整体向好。1-6月地方税收完成37.5亿元，同比增长27.2%，增幅居全省第5位；民生支出占比达74%以上。上半年财政运行状况总体良好。但是，抗击新冠肺炎疫情战役尚未取得完全胜利，外部经济环境仍面临多重挑战，下半年做好财政工作压力很大。

三、下半年财政工作打算

（一）推进“三高四新”财源建设。大力实施“三高四新”战略、奋力建设“三城一区”。落实落细“提升税收占比三年行动计划”，聚焦税收占比明显偏低的行业、产业，加强部门协同联动，强化产业扶持激励；立足区域功能定位，依托我市资源优势，引导重点、特色产业高质量发展；加强对口帮扶和服务，壮大骨干税源数量和规模；围绕园区产业规划，优化产业布局，提高亩均效益，加快高质量发展，将园区作为财源建设的主战场，形成新的税收增长极，确保完成地方收入增长5.5%目标。

（二）规范财政预算管理。贯彻落实预算法及其实施条例以及《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神；牢固树立过“紧日子”思想，确保非急需非刚性支出1.7亿元压减到位；加大财力统筹力度，严格预算执行次序，加快直达资金执行进度，确保民生政策落实到位；强化对县市区“三保”支出实时监督，严格执行库款预警监测机制，兜牢“三保”底线；依托人大在线联网监督及预算管理一体化系统支撑，规范各级预算管理工作流程等，完善项目库建设，建立全覆盖、全链条的转移支付资金监控机制。

（三）强化债务风险防控。多渠道筹集化债资金，确保完成隐性债务累计化债任务，年底总化债占比达到30%。坚决遏制隐性债务增量，坚持新建政府投资项目“无来源不立项、无预算不开工”，将项目筹资职能回归财政、管理职能回归主管部门。严密防范风险，聚焦重点地区、重点平台、重点债务（非标刚兑），加强债务风险研判和处置，按时间节点全面清理到期债务，逐笔提前6个月预警、提前3个月调度还本付息资金来源情况。加快平台转型，确保如期实现平台公司市场化转型各项目标。

2.公开附表：2020年市本级总决算公开表

3.转移支付情况说明

4.本地区及本级举借债务情况说明

2020年政府债务情况

2020年本地区债务情况

5.2020年怀化市本级“三公”经费决算汇总情况说明

2020年怀化市本级预算单位“三公”经费决算汇总表

6.2020年绩效评价工作情况说明

 关于重大政策和重点项目绩效执行结果的公开