目  录

第一部分 怀化市殡葬事务中心概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2025年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

怀化市殡葬事务中心概况

一、部门职责

（一）负责提供遗体接运、存放、整容、防腐、治丧、告别、火化等系列殡仪服务工作。

（二）负责公墓运营维护，提供墓地安葬、骨灰寄存等服务工作。

（三）负责承办城区无名遗体、刑事犯罪及意外事故遗体处理工作。

（四）负责特殊人群殡葬费用减、免、补等事务性工作。

（五）负责惠民殡葬政策的相关落实工作。

（六）配合做好殡葬改革、移风易俗的宣传、落实等工作。

（七）承担市民政局交办的其他工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。怀化市殡葬事务中心单位内设机构包括：办公室、殡仪服务部、安全保障部、财务部、公墓服务部5个副科级内设机构，本单位为二级部门预算单位。

（二）决算单位构成。怀化市殡葬事务中心2025年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市殡葬事务中心本级。

第二部分    部门决算表

收入支出决算总表

公开01表

部门：怀化市殡葬事务中心 单位：万元

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。
    2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表

　 　 　 　 　 　 　 　 　 公开02表

部门： 怀化市殡葬事务中心　 　 　 　 　 　 　 单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

　 　 　 　 　 　 　 　 公开03表

部门：怀化市殡葬事务中心 　 　 　 　 　 　 　 单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

                                                                                                                  公开04表

部门：怀化市殡葬事务中心 　 　 　 　 　 　单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：怀化市殡葬事务中心                                                                                                公开05表

                                                                                                               单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

部门：怀化市殡葬事务中心                                                                                               公开06表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表

部门：怀化市殡葬事务中心 单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

                                                                                                            公开08表

部门：怀化市殡葬事务中心 单位：万元

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表

部门：怀化市殡葬事务中心 单位：万元

注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

第三部分

2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计4168.05万元。与上年相比，增加1125.23万元，增长36.98%，主要是因为本年度新增专项债券资金用于原址新建项目建设，项目建设资金投入大幅增加。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障殡仪服务质量、单位日常运行维护、原址新建项目建设等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计4160.98万元，其中：财政拨款收入3683.49万元，占88.52%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入454.59万元，占10.92%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入22.90万元，占0.55%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计4158.94万元，其中：基本支出999.54万元，占24.03%；项目支出3159.40万元，占75.97%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%；基本支出增长主要为人员工资、社会保险缴费、住房公积金等人员待遇正常调整；项目支出主要用于原址新建项目建设、殡葬业务运维、公墓维护等。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计3683.49万元，与上年相比，增加1832.90万元,增长99.04%，主要是因为原址新建项目资金支出大幅增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出1616.62万元，占本年支出合计的38.87%，与上年相比，财政拨款支出减少233.97万元，降低12.64%，主要是因为原址新建项目部分建设资金通过专项债保障，一般公共预算安排的资金项目相应调减。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出1616.62万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出11.60万元，占0.72%；社会保障和就业（类）支出1605.02万元，占99.28%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为979.32万元，支出决算数为1616.62万元，完成年初预算的165.08%，其中：

1、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为11.60万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该经费为年中安排人员工资经费，年初未纳入部门预算编制。

2、社会保障和就业（类）社会福利（款）殡葬（项）。

年初预算为968.67万元，支出决算为691.52万元，完成年初预算的71.39%，决算数小于年初预算数的主要原因是：成本节约，项目实际运维支出低于预算安排。

3、社会保障和就业（类）社会福利（款）社会福利事业单位（项）。

年初预算为10.66万元，支出决算为11.31万元，完成年初预算的106.10%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该经费部分为年中安排人员经费，年初未纳入部门预算编制。

4、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为902.19万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该经费为单位原址新建项目去年结转上级专项资金，年初未纳入部门预算编制。

按照支出功能分类，社会保障和就业支出方面的支出规模较大，主要是：其他社会保障和就业支出，2025年度决算数为902.19万元，占财政拨款支出总额的55.81%，主要用于怀化市殡仪馆原址新建项目建设。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出528.92万元，其中：

人员经费528.92万元，占基本支出的100%，主要包括基本工资96.02万元、津贴补贴53.83万元、奖金65.90万元、绩效工资6.83万元、机关事业单位基本养老保险缴费78.84万元、职业年金缴费42.27万元、职业基本医疗保险缴费56.21万元、其他社会保险缴费22.97万元、住房公积金31.96万元、其他工资福利支出62.79万元、对个人和家庭的补助11.31万元。

公用经费0万元，占基本支出的0%。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（注意：“三公”经费不再是一般公共预算财政拨款口径，而是财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为41万元，支出决算为6.94万元，完成预算的16.93%；与上年相比增加6.93万元。决算数小于预算数的主要原因是严格落实过紧日子要求，从严控制三公经费开支。决算数大于上年数的主要原因是上年度三公经费主要是以非税专户资金列支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元；与上年相比增加0万元，增长0%。2025年度安排因公出国（境）团组0，累计0次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为40万元，支出决算为6.94万元，完成预算的17.35%；与上年相比增加（减少）6.93万元。其中：

公务用车购置费支出预算为20万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加0万元，增长0%。决算数小于预算数的主要原因是资金紧缺。

公务用车运行维护费支出预算为20万元，支出决算为6.94万元，

主要是单位运行维护的车辆油费、过路费、保险费支出，完成预算的34.70%；与上年相比增加6.93万元。决算数小于预算数的主要原因是严格落实过紧日子要求，从严控制三公经费开支。决算数大于上年数的主要原因是上年度三公经费主要是以非税专户资金列支。截至2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为4辆。

3.公务接待费支出预算为1万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加0万元，增长0%。决算数小于预算数的主要原因是严控接待范围与标准，优化接待方式，本年度公务接待事项均未产生经费支出。2025年度共接待来访团组0个、来宾0人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度政府性基金预算财政拨款收入2066.87万元；年初结转和结余0万元；支出2066.87万元，其中基本支出0万元，项目支出2066.87万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2066.87万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该经费为单位原址新建项目专项债券资金，年初未纳入部门预算编制。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加（减少）0万元，增长（降低）0%。

十一、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费0万元；开支培训费1.01万元，用于开展在编人员继续教育线上培训，人数29人，内容为专业技术人员继续教育；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额113.64万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出67.10万元、政府采购服务支出46.54万元。授予中小企业合同金额113.64万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额113.64万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆4辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车3辆、离退休干部服务用车XX辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目1个，共涉及资金497.90万元。其中，一般公共预算项目1个497.90 万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0 个0 万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0 个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2025年度0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2025年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数7771.22万元，执行数4158.94万元，完成预算的53.51%，绩效自评得分92.35分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是顺利完成殡葬服务、墓区运维等年度业务工作，保障公共殡葬服务正常开展；二是严控运行成本，服务保障能力稳步提升。发现的主要问题及原因：一是部分项目受采购流程影响，资金拨付滞后；二是预算编制精准度有待提高。下一步改进措施：一是紧盯项目进度，动态跟踪预算执行；二是强化全过程绩效管理，提高资金使用效益。二是部门评价结果（如有，一级预算部门填写）。0项目全年预算数0万元，执行数0万元，完成预算的0%，部门评价得分0分，评价等级为“无”。三是事前绩效评估结果（如有，一级预算部门填写）。2025年度0个重大项目事前绩效评估，其中，0个项目评估通过，涉及资金0万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。

（三）评价结果应用情况。将本次绩效自评结果作为下年度预算编制、项目资金安排的重要依据，针对自评发现问题落实整改，完善预算绩效管理，提升财政资金使用效益。

第四部分    名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

（名词解释应包含本部门专有名词，如省财政厅应有对“财政事务”科目的解释）

第五部分   附 件

一、2025年殡葬事务中心项目支出绩效报告

二、2025年殡葬事务中心整体绩效报告