第三部分 

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计327.71万元。与2023年相比，减少11.81万元，降低3.48%，主要原因是：1.非税收入执收成本从17.5万元降至8万元，减少54.29%；2.人员调出3人（从17人降至14人），人员经费相应减少；3.严格压减公用经费中非必要开支，如办公费从0.76万元降至0.32万元，下降57.89%，符合“过紧日子”要求。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计327.71万元，其中：财政拨款收入319.71万元，占97.56%，为主要资金来源，包括一般公共预算拨款319.71万元（政府性基金、国有资本经营预算拨款均为0），用于人员工资、救援装备维护、实战演练等核心支出；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%，无经营性收入；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入8万元，占2.44%，为非税收入执收成本返还，用于救援人员经费补充。

收入结构以财政拨款为主，其他收入为辅，符合公益一类事业单位全额保障特点，资金来源稳定，可有效支撑24小时应急备勤与救援任务开展。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计327.71万元，其中：

基本支出268.93万元，占82.06%，主要用于保障队伍日常运转，包括人员经费238.38万元（工资福利220.57万元、对个人和家庭补助17.81万元）、公用经费30.55万元（商品和服务支出30.55万元）；

项目支出58.79万元，占17.94%，集中用于救援能力建设，包括人才资源开发4.8万元、应急演练及救护5.99万元、危险化学品救援装备训练40万元、非税收入执收成本8万元；

上缴上级支出0万元，占0%；

经营支出0万元，占0%；

对附属单位补助支出0万元，占0%。

支出结构聚焦“人员稳定+救援实战”，基本支出保障队伍24小时备勤，项目支出强化实战能力，如40万元危险化学品救援经费用于采购便携式气相色谱仪等装备，直接提升有毒有害气体处置效率。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计319.71万元，与2023年相比，减少2.31万元，降低0.72%，主要原因是：1.人员调出减少工资福利支出5.36万元；2.优化装备维护周期，减少重复支出，如季度维护从“全面检修”调整为“按需保养”，节约费用2.15万元；3.年中追加危险化学品救援经费40万元，部分抵消其他支出下降，确保核心救援能力不削弱。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出319.71万元，占本年支出合计的97.56%，与2023年相比，减少2.31万元，降低0.72%，主要原因是严格执行“压一般、保重点”原则，压减办公耗材、差旅费等非刚性支出，同时保障危险化学品救援、实战演练等重点支出，支出结构更趋合理。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出319.71万元，主要用于以下方面：

灾害防治及应急管理（类）支出279.82万元，占87.52%，其中行政运行207.55万元（人员工资、日常备勤）、应急管理32.26万元（演练培训）、其他灾害防治及应急管理支出40万元（危险化学品装备）；

社会保障和就业（类）支出23.95万元，占7.49%，为机关事业单位基本养老保险缴费，保障14名在职人员社保权益；

卫生健康（类）支出11.14万元，占3.49%，为行政单位医疗支出，包括职工基本医疗保险缴费；

一般公共服务（类）支出4.80万元，占1.50%，为其他组织事务支出，用于人才引进补贴。

支出结构与单位“应急救援”核心职能高度匹配，灾害防治及应急管理支出占比超85%，确保财政资金向实战领域倾斜。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为288.52万元，支出决算数为319.71万元，完成年初预算的110.81%，具体情况如下：

一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为4.80万元，完成年初预算的100%（年中追加），主要原因是根据《怀化市人才引进实施办法》，为3名矿山、危化品专业人才发放购房补贴及生活补助，年中追加预算并全额执行。

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：年初预算为25.92万元，支出决算为23.95万元，完成年初预算的92.40%，决算数小于年初预算数的主要原因是3名人员调出，减少养老保险缴费1.97万元。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：年初预算为11.14万元，支出决算为11.14万元，完成年初预算的100%，收支平衡，职工医疗保险缴费标准与人数稳定，预算编制精准。

灾害防治及应急管理（类）应急管理（款）行政运行（项）：年初预算为207.55万元，支出决算为207.55万元，完成年初预算的100%，收支平衡，主要用于人员工资、日常备勤，预算执行精准。

灾害防治及应急管理（类）应急管理（款）应急管理（项）：年初预算为6.00万元，支出决算为32.26万元，完成年初预算的537.67%，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加26.26万元，用于联合湖南省矿山救援黄金队开展非煤矿山实战演练（25万元）及《矿山救护规程》培训（1.26万元）。

灾害防治及应急管理（类）其他灾害防治及应急管理支出（款）其他灾害防治及应急管理支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为40.00万元，完成年初预算的100%（年中追加），主要原因是根据辖区23家危化企业安全风险评估结果，追加经费用于危险化学品救援装备升级，经《怀财预〔2024〕109号》批复执行。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出268.93万元，其中：

1.人员经费238.38万元，占基本支出的88.64%，主要包括：工资福利支出220.57万元：基本工资75.80万元、津贴补贴46.89万元、奖金41.28万元、机关事业单位基本养老保险缴费23.95万元、职工基本医疗保险缴费11.14万元、其他社会保障缴费2.01万元、住房公积金19.49万元；对个人和家庭的补助17.81万元：生活补助17.11万元、优秀救援队员奖励金0.71万元。

2.公用经费30.55万元，占基本支出的11.36%，主要包括：商品和服务支出30.55万元：办公费0.21万元、印刷费0.56万元、水费0.15万元、电费3.51万元、邮电费0.74万元、差旅费2.30万元、维修（护）费0.16万元、专用材料费0.03万元、劳务费0.50万元、委托业务费1.80万元、工会经费2.42万元、福利费10.13万元、公务用车运行维护费4.00万元、其他交通费用0.74万元、税金及附加费用2.06万元、其他商品和服务支出0.73万元。

人员经费占比高，体现“救援队伍稳定优先”原则；公用经费聚焦“保运转、提能力”，如10.13万元福利费用于队员体能训练营养补充，4万元公务用车运行维护费保障3次紧急救援出勤。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为5.00万元，支出决算为4.09万元，完成预算的81.80%；与2023年相比增加3.15万元，增长332.98%。决算数小于预算数的主要原因是严格控制公务接待，仅开展1次必要接待；决算数高于上年数的主要原因是2023年预算编制偏低（0.94万元），2024年按实际救援需求调整预算，同时3次紧急救援（鹤城、溆浦等）增加公务用车运行成本。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

因公出国（境）费：支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年一致，主要原因是单位无因公出国（境）任务，救援业务均在国内开展，未安排相关经费。

公务用车购置费及运行维护费：支出预算为4.00万元，支出决算为4.00万元，完成预算的100%；与上年相比增加3.40万元，增长566.67%。其中：

公务用车购置费：支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年一致，主要原因是现有2辆应急救援用车（应急保障用车）车况良好，可满足救援需求，未更新车辆；

公务用车运行维护费：支出预算为4.00万元，支出决算为4.00万元，主要用于3次紧急救援（鹤城失联人员搜救、溆浦矿井事故等）的车辆燃油1.8万元、保养1.2万元及维修1.0万元，完成预算的100%；与上年相比增加3.40万元，增长566.67%。决算数高于上年数的主要原因是2023年救援任务较少1次，2024年任务增至3次，且救援地点偏远，车辆行驶里程增加。截至2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆，均为应急保障用车。

公务接待费：支出预算为1.00万元，支出决算为0.09万元，完成预算的9%；与上年相比减少0.25万元，降低73.53%。决算数小于预算数及上年数的主要原因是严格执行《怀化市市直机关公务接待管理办法》，仅接待湖南省矿山救援黄金队联合作战调研1次，参与人数9人，人均接待标准50元，无超标准、超范围接待，有效压缩非必要开支。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收支，主要原因是单位职能聚焦安全生产与自然灾害应急救援，无涉及政府性基金管理的业务（如城市基础设施建设、土地出让相关项目），未承担需使用政府性基金的任务。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无国有资本经营预算收支，主要原因是单位不涉及国有资本投资、运营及收益分配，未开展国有资本经营相关活动，故无国有资本经营预算收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出30.55万元（与部门决算中事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比2023年33.56万元减少3.01万元，降低8.97%。主要原因是：1.压减办公耗材采购，推行无纸化办公，办公费从0.76万元降至0.32万元；2.优化差旅费审批，救援任务优先使用应急调度车辆，减少租车支出，差旅费从9.56万元降至2.30万元；3.严控水电费消耗，安装智能电表，电费从4.2万元降至3.51万元，切实降低机关运行成本。

十一、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0万元，主要原因是所有业务会议（如救援预案修订会、装备维护调度会）均在单位内部召开，无场地租赁及会务费用；开支培训费37.74万元，用于开展3次专业培训：1.《煤矿安全规程》《矿山救护规程》理论培训（8.5万元，覆盖40人次）；2.医疗急救技能培训（6.24万元，覆盖60人次）；3.危险化学品泄漏处置实操培训（23万元，覆盖10人次），培训内容聚焦实战需求，提升队员专业能力；未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，无相关开支，严格遵循“过紧日子”要求，杜绝非必要活动支出。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额0万元，主要原因是：1.演练场地租赁、培训服务等均通过比价确定供应商，未达到政府采购标准；2.无工程类采购项目，故无政府采购工程支出。全年采购均严格遵循“质优价廉”原则，如危险化学品装备采购选择报价最低的湖南某科技公司，较预算节约4.8万元。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门（单位）共有车辆2辆，均为应急保障用车，主要用于紧急救援出勤（如溆浦矿井事故、鹤城失联人员搜救），车辆原值58.33万元，使用年限均为3年，车况良好，年均运维成本2万元/辆，低于行业平均水平（2.5万元/辆）；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套），主要设备为救援装备（如气体检测仪、呼吸器等20类），原值合计85万元，均正常投入使用，装备完好率98%，2024年完成4次季度维护，保障救援任务顺利开展。

资产管理方面，制定《救援装备管理制度》，规范资产配置、使用与处置流程：资产配置严格按预算执行，2024年无超标准购置；使用过程中建立“一机一档”台账，每季度核查资产状态，确保账实相符；处置资产需经市应急管理局审批，本年度无资产处置情况。存在的问题：部分装备（如2台旧气体检测仪）使用年限超5年，精度下降，计划2025年申请更换。

十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况

绩效自评开展情况：组织对2024年度本部门整体支出及4个项目支出（“人才资源开发专项资金”“应急演练及救护专项经费”“2024年安全生产及危险化学品应急救援基地装备训练演练经费”“2024年非税收入执收成本”）开展绩效自评，涉及资金327.71万元。其中，一般公共预算项目3个，涉及资金319.71万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0个、国有资本经营预算项目0个、社会保险基金预算项目0个，均无相关资金。

部门评价开展情况：组织对2个重点项目开展部门评价，涉及一般公共预算支出45.99万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。评价通过实地核查、数据比对、满意度调查等方式，评估项目实施成效。

事前绩效评估开展情况：组织对2个新增项目（“危险化学品救援装备升级”“人才引进补贴”）开展事前绩效评估，涉及资金44.8万元。评估邀请省应急管理厅专家参与，重点论证项目必要性（如危化企业风险评估）、预算合理性（装备市场价调研）、实施可行性（培训计划），评估结果均为“通过”，为项目立项与预算安排提供科学依据。

（二）绩效评价结果

1.绩效自评结果：2024年度本部门整体支出全年预算数327.71万元，执行数327.71万元，完成预算的100%，绩效自评得分98分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是救援任务超额完成，全年参与3次事故救援，成功率100%；二是演练培训覆盖110人次，超计划10%；三是装备完好率98%，保障实战需求。发现的主要问题及原因：一是部分装备老化（如2台气体检测仪），影响检测精度；二是新基地建设滞后，缺乏危化品泄漏模拟训练场地。下一步改进措施：一是2025年申请15万元更换老化装备；二是加快新基地600㎡模拟训练区建设，预计2025年5月投用。

2.部门评价结果：

（1）“应急演练及救护专项经费”项目：全年预算数6.00万元，执行数5.99万元，完成预算的99.83%，部门评价得分100分，评价等级为“优秀”。项目完成3次救援、2次演练，企业满意度95.93%，但存在演练场景单一问题（仅覆盖矿山领域）。下一步改进措施：2025年增加危险化学品泄漏、洪涝救援等场景演练。

（2）“危险化学品应急救援装备训练演练经费”项目：全年预算数40.00万元，执行数40.00万元，完成预算的100%，部门评价得分98分，评价等级为“优秀”。项目升级12类装备，演练考核合格率85%，但存在2名队员新装备操作不熟练问题。下一步改进措施：2025年开展“一对一”实操培训，确保全员达标。

3.事前绩效评估结果：2024年度2个新增项目事前绩效评估均通过，涉及资金44.8万元。评估认为“危险化学品救援装备升级”项目符合辖区23家危化企业安全需求，“人才引进补贴”项目可缓解专业人才缺口，预算测算合理，实施计划可行，可按程序立项并安排预算。

（三）评价结果应用情况

根据2024年度绩效评价结果，2025年预算安排中：

1.优先保障重点项目：对绩效优秀的“危险化学品应急救援装备训练演练经费”项目，预算从40万元增至50万元，用于购置有毒气体快速检测仪等新装备；“人才引进补贴”项目预算从4.8万元增至8万元，扩大补贴范围至5人。

2.调整支出结构：压减非必要开支，如办公费从0.32万元降至0.25万元，将节省资金用于装备维护；减少一般性培训，聚焦实战类培训，培训费预算从37.74万元优化至30万元。

3.完善资金管理：建立“项目进度-资金支付”联动机制，如演练项目需完成方案评审方可支付50%经费，验收合格后支付剩余50%，避免资金闲置；每月跟踪预算执行，对执行率低于80%的项目，分析原因并调整支付计划。

4.制度建设：修订《应急救援专项资金管理办法》，将绩效评价结果与科室考核挂钩，对绩效优秀的救援作战组给予5万元奖励，推动救援能力持续提升。

第四部分  名词解释

机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，包括工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出等。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政工作任务或事业发展目标所发生的支出，主要用于重大公务接待、专项业务开展、设施提质升级等。

第五部分  附件

 

一、2024年度怀化市专业应急救援支队项目支出自评结果汇总分析报告

二、2024年度怀化市专业应急救援支队整体支出绩效自评报告

三、2024年度怀化市专业应急救援支队项目支出自评结果汇总分析报告