第三部分

2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计2086.29万元。与上年相比，减少32.54万元，下降1.54%，主要是非税收入减少。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计2086.29万元，其中：财政拨款收入1945.84万元，占93.26%；其他收入140.45万元，占6.74%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计2086.29万元，其中：基本支出1984.84万元，占95.14%；项目支出101.44万元，占4.86%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计1945.84万元，与上年相比，增加64.38万元,增加3.4%，主要是职工工资福利待遇增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出1945.84万元，占本年支出合计的93.26%，与上年相比，财政拨款支出增加64.38元，增加3.4%，主要是职工工资福利待遇增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出1945.84万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出73.6万元，占3.78%，社会保障和就业（类）支出221.15万元，占11.36%;卫生健康（类）支出53.71万元，占2.76%;节能环保（类）支出10.55万元，占0.5%;农林水（类）支出1437.49万元，占73.87%;住房保障（类）支出149.34万元，占7.67%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为1802.73万元，支出决算数为1945.84万元，完成年初预算的107.94%，其中：

1.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为73.60万元，决算数大于预算数，主要原因是年终绩效考核奖金年初没有预算。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为192.38万元，支出决算为192.38万元，完成年初预算的100%，决算数于预算数一致。

3.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为28.77万元，支出决算为28.76万元，完成年初预算的99.97%，决算数与预算数基本一致。

4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为53.71万元，支出决算为53.71万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。

5.节能环保支出（类）森林保护修复（款）森林管护（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.02万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加2025年中央第二批国有林保护资金。

6.节能环保支出（类）森林保护修复（款）其他森林修复支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6.53万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加2025年中央第二批森林可持续经营资金。

7.农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。

年初预算为1391.59万元，支出决算为1346.61万元，完成年初预算的96.77%，决算数小于年初预算数的主要原因是：非税收入减少。

8.农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）。

年初预算为0万元，支出决算为9万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：结转2024年度全省森林防火基础能力提升两年行动省级奖补资金。

9.农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。

年初预算为99.95万元，支出决算为81.89万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：防火经费项目年底前已完工结算，项目资金财政未全部支付。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为136.28万元，支出决算为149.34万元，完成年初预算的109.58%，决算数大于年初预算数的原因是：年终绩效考核奖配套的住房公积金未纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度财政拨款基本支出1844.40万元，其中：

人员经费1700.38万元，占基本支出的92.19%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助。

公用经费144.02万元，占基本支出的7.8%，主要包括办公费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为8万元，支出决算为2.96万元，完成预算的37%；与上年相比减少3.5万元，降低54%。决算数小于预算数及比上年下降的主要原因是厉行节约，加强管理，控制接待规模，压缩开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.06万元，占2.12%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算2.9万元，占97.97%。其中：

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。2025年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为7万元，支出决算为2.9万元，完成预算的41.43%；与上年相比降低2.64万元，下降47.65%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。与上年相比增加（减少）0万元，上升（降低）0%。

公务用车运行维护费预算支出为7万元，支出决算为2.9万元，主要是车辆保险、燃油、维修费、高速费支出，完成预算的41.43%，与上年相比减少2.64万元，降低47.65%。决算数小于上年数的主要原因是车辆维修费用降低，截至2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

3.公务接待费支出预算为1万元，支出决算为0.06万元，完成预算的6.3%；与上年相比减少0.86万元，降低93.48%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，加强管理，控制接待规模，压缩开支。决算数小于上年决算数的主要原因是公务接待减少。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

2025年本单位无国有资本经营预算财政拨款收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出0万元，我单位为差额拨款事业单位，故没有机关运行经费。

十一、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费0万元；开支培训费3.09万元，用于开展在职人员培训，人数114人，内容为参加人社部门组织的在职职工继续教育培训；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，单位共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车1辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是城内各机关单位公务、林区营林生产、检查验收及森林防火等业务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况

组织对2025年度本单位整体支出开展绩效自评，涉及项目3个，共涉及资金79.88万元。其中，一般公共预算项目3个79.88万元，占一般公共预算支出总额的4.10%；政府性基金预算项目0个，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

（二）绩效评价结果

2025年度本单位整体支出全年预算数2441.74万元，执行预算数2086.28万元，完成预算的85.44%，绩效自评得分97.74分，评价等级为优秀。绩效目标完成情况：一是秀美林场和黄岩省级森林公园持续建设实施；二是4.78万亩林地的森林管护；三是200亩珊瑚阁红枫科技推广项目实施完成，通过了上级部门的验收；四是森林消防蓄水池建设完成；五是2177亩森林可持续经营项目开始实施；六是古坡至鸡笼门管护站点的林区道路改扩建，防火林道、防火线的维护，全场无森林火灾、安全生产事故发生。发现的主要问题及原因：2025年省级资金项目全省森林防火基础能力提升两年行动省级奖补项目，还未完成，原因是资金用于林区（防火）道路硬化，需向中方县、鹤城区、市和省级相关部门，申报办理用地手续需要时间，使项目不能于2025年完成。下一步改进措施：按照项目实施方案，及时组织人员，完成全部项目施工。

（三）评价结果应用情况

通过绩效自评，查找不足，总结经验，完善管理制度办法，加强财政资金管理，强化责任，提高财政资金使用效益，改进措施进一步抓好工作落实，对绩效自评结果按要求及时公开。林场自收自支人员逐年减少，以前非税收入全部用来保障工资、养老保险、医疗保险、职业年金等支出，职工福利待遇无力保障，人员减少后，非税收入预算支出将适当调整，加强职工福利待遇支出。

 

第四部分    名词解释

 

一、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

二、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

 

 

 

 

第五部分   附 件

 

附件1：2025年度怀化市泸阳国有林场整体支出绩效自评报告

附件2：2025年度怀化市泸阳国有林场项目支出绩效自评报告

附件3：怀化市泸阳国有林场部门决算表