发布时间：2019-08-20 15:41 信息来源：市财政局
2018年度怀化市武陵中学部门决算
目录
第一部分怀化市武陵中学概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2018年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
怀化市武陵中学概况
一、部门职责
我校是一所义务制教育初级中学，主要职能是教育教学，培养学生德、智、体、美、劳全面发展，成为品德优秀，思想端正的优秀人才。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。怀化市武陵中学是隶属怀化市教育局直属学校，内设行政办公室、教务室、德育室、总务室、督导室共5个科室。
（二）决算单位构成。怀化市武陵中学2018年部门决算汇总公开单位构成包括怀化市武陵中学本级。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
本部门2018年度全年收入支出总计3298.41万元, 与上年2017年度全年收支总计3312.08万元相比，减少了54.29万元，下降了1.64%，主要原因是18年我单位无财政项目收入和支出。
二、收入决算情况说明
本年度收入合计3257.79万元，其中财政拨款收入2822.92万元占全年收入86.65%，事业收入434.87万元，占全年收入13.35%。
三、支出决算情况说明
本年度支出合计3112.22万元，其中基本支出3105.02万元，占全年支出99.77%，项目支出7.20万元，占全年支出0.23%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
本部门2018年度财政拨款收、支总计2863.54万元，与上年3031.09万元相比，减少了167.55万元，下降了5.52 %，主要原因是17年有结余结转资金。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2018年度一般公共预算财政拨款支出2677.34万元,占本年支出合计的86.03%,与2017年的2978.65相比，减少301.31万元，下降10.11%，主要原因是单位本年无财政项目资金。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2018年度财政拨款支出2677.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出15.33万元占0.5%.教育（类）支出2662.01万元，占99.5%;
（三）财政拨款支出决算具体情况
2018年度财政拨款支出年初预算数为1880.5万元，支出决算数为3112.22万元，完成了预算数的165.5%其中：
1、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为15.33万元，完成年初预算的100%。主要原因是年初没做预算而实际增加了预算。
2、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为16万元，完成年初预算的100%。其主要原因是年初没有此项预算，后面追加预算。
3、教育支出（类）普通教育（款）初中教育支出（项）
年初预算为1571.92万元，支出决算为2306.45万元，完成年初预算的146.72%。主要原因是增加了人员经费的支出。
4、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为294.97万元，完成年初预算的100%。主要原因是年初没做预算而实际增加了人员经费的支出.
5、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为44.6万元，完成年初预算的100%。主要原因是年初没做预算而实际增加了人员经费的支出。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2018年度财政拨款基本支出2670.15万元，其中：人员经费2264.74万元，占比84.81%；主要包括主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等。公用经费405.40万元，占比15.18%。与2017年度一般公共预算财政拨款基本支出2579.79万元相比增加90.36万元主要是公用经费增加。主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为4万元，支出决算为0.23万元，完成预算的5,75%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%决算数与预算数持平。原因是单位无此预算。
公务接待费支出预算为4万元，支出决算为0.23万元，完成预算的5.75%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格控制“三公”经费使用使公务用车及公务接待费均有所下降，与上年持平，主要原因是从严控制公务接待费。
公务用车购置费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%决算数与预算数持平。原因是单位无此预算。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。完成预算的100%决算数与预算数持平，原因是单位无此预算。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2018年度支出决算中三公经费支出0.23万元。其中公务接待费支出决算0.23万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费支出决算0万元，占0%,运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0.23万元，全年共接待来访团组3个、来宾28人次，主要是学校教学交流
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元。
其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，截至2018年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2018年度 我单位无政府性基金收支。
九、关于2018年度预算绩效情况说明
我校2018年部门支出与年初预算均达到预期绩效目标。但还需进一步细化、项目进度按时推进，针对我校存在的问题，提出以下建议：
1、统一预算管理、预算编制规范化
应建立健全规范的学校预算编制制度，预算独立设置的学校为基本预算编制单位。收入预算要稳妥，按照规定将全部收入列入预算，不遗漏，基本支出预算要按国家统一的“末”级科目进行细化编制，按轻重缓急原则合理安排，切实提高预算编制的科学性、准确性和规范性。
2、落实政府采购制度
购置仪器设备，教学用品及图书资料等，根据需要填写采购申报单，报所辖教育局批准后交财政局。按有关程序采购，购置的物品按量入为出进行登记，建立台账，规范实物报领制度。
3、切实加强财务管理
严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，打好支出审核关，各项支出据实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用；加强资产管理，建全资产台账，做到账账相符、账物相符；民主理财，实行财务公开，确保资金使用规范和效益。
十、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况
本单位非参公单位，非行政单位无机关运行经费。
（二）一般性支出情况
2019年本部门开支会议费0万元，开支培训费3.55万元，用于开展教师培训，人数210人，内容为学校积极教育心理学培训以及教学培训。
（三）政府采购支出情况
本部门2018年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额0%。
（四）国有资产占用情况
截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，单位无价值50万元以上通用设备；无单位价值100万元以上专用设备。
第四部分
名词解释
1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
2.“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
第五部分
附件
怀化市武陵中学
2018年度整体支出绩效自评报告
怀化市武陵中学地处湖南湘西武陵山片区怀化市，坐落在树木繁茂、翠竹成荫的美丽的中坡山下，山水灵韵，文化蕴生。武陵中学直属怀化市教育局，拥有一支懂教育、爱学生、思维敏捷、理念超前、敢于开拓的领导班子和乐于奉献、勇于创新、不甘落后的教师队伍。现有教职员工220人，其中高级教师58人，55个教学班级，在校学生3300余人，全校师生秉承“修身、健体、勤学、笃行”的校训，不断塑造“文明、好学、团结、进取”的校风。
武陵中学牢固树立“体验生活精彩，实现多彩人生”的核心成长理念以及“课内自主学习，课外自主成长”的核心课改理念，创立了具有武陵中学特色的“双环节·五要素”的课堂教学评价模式。坚持用科学的方法促进学生健康成长，培养学生德智体美劳全面发展，鼓励学生多元智能的个性化发展。
“三节一月一展示”是武陵中学的常态化特色，即：校园体育节、文化艺术节、科技创新节、心理健康活动月，优秀社团成果展示活动。除此之外还定期开展学习标兵、三好学生、自主管理之星、多元智能之星评选活动，让每一名师生的每一个精彩片段都得到再现，促进师生形成“天生我才必有用”的共识，从而转化为实现多彩人生的强大动力，使学生素质得到全面提高。
一、部门概况
（一）部门基本情况
怀化市武陵中学是隶属怀化市教育局直属学校，2018年末编制人数228人（事业编制），在职人员212人（事业人员）。
我校主要职能职责:我校是怀化市义务制初级中学，主要实施初中阶段义务教育，为高一级学校培养德、智、体、美、艺全面发展的初中毕业生。维护教职工利益，保障教职工合法权益，以教职工和学生的人生幸福和生命质量作为重点。
我校重点工作计划为：坚持现代办学理念，注重科学管理，勇于开拓进取，不断深化内部改革，形成了以人为本的管理特色、一手抓常规一手抓教改的教学特色、学生自主管理与注重特长发展的德育特色。学校始终坚持“以人为本”的办学理念，主倡“团结、拼搏、求索、奉献”的精神，致力推行素质教育。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围
2018年我校财政部门预算收入1,880.5万元。
2018年整体支出预算为1,880.5万元，均为基本支出，包括人员经费和日常公用经费。其中人员经费1,692.27万元（人均支出 7.98万元），占预算支出总额的89.99%；日常公用经费188.23万元，占预算支出总额的10.01%。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
我校基本支出的范围和主要用途包括人员经费和日常公用经费，决算支出合计3,105.02万元。具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性资出。其中：工资福利支出2,673.33万元，商品和服务支出291.72万元，对个人和家庭的补助26.29万元，资本性资出113.68万元。
公用经费支出291.72万元，其中办公费17.89万元，
水费29.60万元，电费22.66万元，物业管理费12.02万元，差旅费13.04万元，维修（护）费33.77万元，培训费3.55万元，公务接待费0.23万元，专用材料费5.16万元，劳务费3.51万元，福利费44.46万元，其他交通费用0.69万元，其他商品和服务支出105.14万元。
我校2018年度“三公”经费预算数为4.6万元，实际支出0.23万元，其中：公务接待支出0.23万元，结余4.37万元，结余率95%。本年未发生公务运行支出及因公出国费用，“三公”经费总体控制很好，控制率5%。
（二）专项支出
2018年，公共财政预算拨款17.8万元，年初结余资金12.86万元，是学校校园2017年运动场改造结余资金，本年实际支出资金7.20万元，主要用于学校办公设备购置。2018年项目资金结余为5.67万元，学校购买办公设备完全是为了教育教学需要，所产生的效益主要体现在社会效益上。
三、部门专项组织实施情况
本单位本年无项目实施,但购置了办公设备7.20万元。
四、资产管理情况
我校财务管理制度健全，执行制度严格合规，会计核算符合相关规定，资金专款专用，资金支付依据和开支标准合法合规，严格执行政府采购。资产分为流动资产、长期投资和固定资产，具体包括：银行存款、预付账款、其他应收款、长期投资、固定资产。固定资产、办公家具和用品严格按照内部控制规范的《资产管理办法》、《政府采购预算》、《政府采购管理办法》进行配置和处置。我校严格按照财务管理的相关要求，建立了《固定资产管理办法》、《货币资金管理、应收款和无形资产》和《政府采购预算》及《政府采购管理办法》等固定资产和办公用品使用、审批、稽核的内部管理规范。
2018年我校部门资产总额3,045.28万元，其中流动资产386.63万元（含银行存款134.96万元，预付账款1.50万元，其他应收款250.17万元），长期投资225.00万元，固定资产2,433.65万元。与2017年比较资产总额减少了293.75万元。
五、部门整体支出绩效评价
2018年度在上级部门的正确领导下，学校坚持以党的十九大精神为指针，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进总基调，按照高质量发展根本要求，贯彻党的教育方针，以实施“奋进之笔”为总抓手，推进教育优先发展，落实立德树人根本任务，深化教育改革，推进教育公平，发展素质教育，加快教育现代化，努力培养德智体美全面发展的社会主义建设者和接班人，培养担当民族复兴大任的时代新人为工作重点。充分发挥财政资金使用效率，确保各项计划和任务的顺利完成，使得学校的各项工作再上新台阶。
（一）经济性分析
2018年学校的各项支出实行厉行节约，严格按照预算额度执行，按部门预算进行成本控制。1、财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率为92.98%；2、整体支出预算完成率81.51%，预算控制率0；3、公用经费控制154.98%；4、“三公经费”预算数变动率为0，较上年预算有较大变动，由于我校严格按照中央八项规定的有关要求严格控制“三公经费”的支出，本年“三公经费”控制率为5%，达到了预期目的。
根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2018年度评价得分为89分。
（二）有效性评价
我校2018年预算安排的基本支出保障了我校正常的工作运转，体现了财政对义务教育的关心和重视，预算安排的项目支出是非常必要的，我校在执行上是严格遵守各项财经纪律的，在项目资金的使用上也是完全合法合规。
（三）可持续性评价
履职效益情况良好，认真遵守各项财务规章制度，严格执行各项支出审批程序，确保专款专用，无截留、挤占或挪用。“三公”经费按照预算额度进行控制、努力节约经费。项目按计划组织实施，确保专项资金合理使用，切实提高资金效益，在原相对健全的财务管理制度基础上，适时地、针对性地进行了相关制度的增补，制度的建立更为完善。
六、存在的主要问题
（一）年初预算与部门决算仍存在偏差，在预算执行过程中，由于各种客观原因存在指标之间调剂使用的现象，预算编制、下达需要更加科学、及时。同时，内部控制制度还有待于进一步完善，行政运行成本控制方面还有一定压缩空间，提高机关运行效率方面也尚有上升空间。
（二）还需进一步加强财务监管，切实抓好各项基础工作。严格按制度申领、使用、缴验各种票据，严格资产购置、清理、报废审批制度。加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支改进的措施。
七、有关建议
根据考评情况，提出以下建议：
(一）统一预算管理、预算编制规范化
应建立健全规范的学校预算编制制度，预算独立设置的学校为基本预算编制单位。收入预算要稳妥，按照规定将全部收入列入预算，不遗漏，基本支出预算要按国家统一的“末”级科目进行细化编制，按轻重缓急原则合理安排，切实提高预算编制的科学性、准确性和规范性。
（二）落实政府采购制度
购置仪器设备，教学用品及图书资料等，根据需要填写采购申报单，报所辖教育局批准后交财政局。按有关程序采购，购置的物品按量入为出进行登记，建立台账，规范实物报领制度。
（三）切实加强财务管理
严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，打好支出审核关，各项支出据实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用；加强资产管理，建全资产台账，做到账账相符、账物相符；民主理财，实行财务公开，确保资金使用规范和效益。
