第一部分  单位概况

一、部门职能职责

我校是一所义务制教育初级中学，主要职能是教育教学，培养学生德、智、体、美、劳全面发展，成为品德优秀，思想端正的优秀人才。

二、部门决算单位构成

怀化市武陵中学是隶属怀化市教育局直属学校，全校共分三个年级组，55个教学班，内设行政办公室、教务室、德育室、总务室、督导室共5个科室。 

第二部分  2017年度部门决算表

共8张决算表，包括：收支总表3 张，即：《收入支出决算总表》《收入决算表》《支出决算表》；财政拨款收支表5 张，即：《财政拨款收入支出决算总表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。（公开表格附后）

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、关于单位2017年收入支出决算总体情况说明

1、收、支总计与上年决算数比较

本部门2017年度全年收入3123.76万元, 与上年2016年度全年收入2824.38万元相比，增加了299.38万元，上升了10.6%，主要原因是学校其他非税收入的增加。

2017年度全年支出3312.08万元,与2016年度全年支出2245.36万元相比，增加1066.72万元，增长47.5%，主要原因是适时结算2016年结余结转的项目资金今年支付，以及学校人员经费支出增加。

2、财政拨款支出与年初预算比较

本部门2017年度财政拨款支出2978.65万元，年初预算数2775万元，预决算差异率7.3%，形成差异的主要原因是1、财政预算时，项目支出预算未予考虑。2除“工资福利费”支出按预算执行外，专项业务费用多以追加预算方式进行拨款。

二、2017年度收入决算情况说明

我校2017年度全年收入3123.76万元，其中：财政拨款收入2775万元，占比88.8%；事业收入348.77万元，占比11.2%。

三、2017年度支出决算情况说明 

我校2017年度全年支出3312.08万元，其中：基本支出2913.23万元，占比88%；项目支出398.86万元，占比12%。

四、2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2017年度财政拨款收入2775万元，与上年2688.49万元相比，增加86.51万元，上升3%，主要原因是财政17年追加专项业务费。

2017年度财政拨款支出2978.65万元,与上年的2461.92万元相比，增加516.73万元，增长21%，主要原因是适时结算2016年工程项目,“2016年项目支出结余结转”在本年度内支出。是本年支出增长的主要原因。

五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1、一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出2978.65万元,与上年的2461.93相比，增加516.73万元，增长21%，主要原因是适时结算2016年工程项目,“2016年项目支出结余结转”在本年度内支出。是本年支出增长的主要原因。

2、一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出2579.79万元，占比86.6%；项目支出398.86万元，占比13.4%。

六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明       

本部门2017年度一般公共预算财政拨款基本支出2579.79万元，其中：人员经费2572.48万元，占比99.7%；公用经费7.3万元，占比0.3%。

七、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

本部门2017年度“三公”经费支出4.02万元，年初预算9万元，预决算差异率-55.3%，

其中：因公出国（境）费0万元，年初预算0万元，预决算差异率0；

公务用车购置及运行维护费3.38万元，年初预算4万元. 预决算差异率-15.5%

公务接待费0.64万元，年初预算5万元，接待批次5次，接待人次88人次，预决算差异率-87.2% .形成预决算差异的主要原因是

⒈公务用车购置及运行维护费支出预决算差异率-15.5%，一方面，为减少违纪，控制公务车出车率，公务车职能基本被私车取代，从而降低了费用；

2. 公务接待费预决算差异率-87.2%， 从严控制公务接待费是执行八项规定的成果。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

我单位无政府性基金预算

九、其他重要事项

1、机关运行经费支出情况说明。

2017年我单位无机关运行经费实际支出为7.03万元，主要包括办公费1万元，邮电费0.51，公务接待费0.64万元，公务用车运行维护费3.8万元，机关运行经费支出,其中大部分费用并非办公用,因单位性质决定,如水电, 日常维修费物业管理费等多为教学和学生所发生的费用

2、政府采购支出情况说明。

本部门2017 年度无政府采购支出

3、国有资产占用情况说明。

截至2016 年12 月31 日，本部门共有车辆1辆。

4、预算绩效情况说明。

我校2017年部门支出与年初预算均达到预期绩效目标。但预算编制还需进一步细化、项目进度按时推进，针对我校存在的问题，提出以下建议：

1、遵循先有预算、后有支出的原则，加强财务管理和内部控制监督制度。严禁超预算和无预算安排支出，严格开支范围和标准，严格支出报销审核，不报销任何超范围、超标准的费用。

2、严格控制“三公”经费。认真贯彻落实中央、省委省政府和市委市政府相关规定，严格“三公”经费支出的审核和审批，合理压缩“三公”经费支出。

3、项目进度按时推进。要科学规划，统筹推进，财政、规划、施工、监理单位以及市相关部门要加强沟通协调，形成合力，推进工程项目各项工作齐头并进。在保证安全施工和工程质量的前提下，进一步加快施工进度，攻坚克难，提高工作效率，在规定时间完成任务。

4、预算绩效情况说明 

根据财政绩效科统一部署,我校按规定积极开展绩效评价,促进和加强预算的绩效管理,我校2017年部门支出与年初预算均达到预期绩效目标。但预算编制还需进一步细化、项目进度按时推进。

第四部分 专业名词解释 

①三公经费  是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费；

②预算控制率 财务绩效考核指标，是考核预算执行与控制的指标，其计算公式为：预算控制率=（本年追加预算/年初预算）×100%。

决算公开.xls