一、项目基本情况

（一）项目概况。

1．项目单位基本情况。怀化市民政局为正处级行政单位，内设办公室、人事科、规划财务科、优抚安置科（市双拥领导小组办公室）、救灾科（市减灾委办公室）、基政社区和地名区划科、社会福利和社会事务科、社会救助科、行政审批服务科（法制科）等13个科室、下辖福利彩票发行中心、婚姻登记处、老区办、慈善办、信息中心、救助站（副处）、殡葬事业管理处（副处）、军干所（副处）、军供站、光荣和社会福利院、军人接待站、俊秀服务管理中心、烈士陵园管理所、低收入家庭认定中心等14各直属事业单位。2018年年末，我局编制人数为205人，实际在职人数174人。

2．项目的实施依据。双拥慰问项目的开展是我局依据《怀化市人民政府市长办公会议纪要》（〔2014〕1号）、《怀化市拥军优属拥政爱民工作领导小组关于追加“八一”“春节”走访慰问经费的请示》（〔2011〕文件）、《怀化市拥军优属拥政爱民工作领导小组关于解决春节走访慰问活动所需经费的请示》（〔2011〕文件）有关会议纪要及请示实施的专项业务活动。

3．项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。双拥慰问项目是为进一步加强军政军民团结，做好八一和春节对驻怀部队官兵及我市老红军、烈军属、残疾军人、在乡老复员军人、军队离退休干部开展的拥军优属拥政爱民一系列慰问活动。

（二）项目绩效目标

1．项目绩效总目标和阶段性目标。项目绩效总体目标和阶段性目标为“八一”、“春节”二节慰问驻怀部队官兵及我市老红军、烈军属、残疾军人、在乡老复员军人、军队离退休干部。双拥慰问专项活动分二个阶段实施：第一阶段完成“八一”节慰问；第二阶段完成“春节”慰问。

2．预期主要的生态、社会和经济效益。（1）通过双拥慰问，体现“致爱、大善、济民”的民政部门精神内涵和文化精神。（2）通过双拥慰问，进一步巩固和发展军政军民团结，推动我市经济建设健康发展。

二、绩效评价工作情况

（一）前期准备。为加强双拥慰问专项活动专项资金绩效评估，召开了局绩效评估专题会议，成立了部门整体支出和专项资金绩效评估领导小组，制定了专项资金绩效评估工作实施方案，收集怀化市政府相关项目实施依据、2018年部门预算、专项资金授权支付原始凭证、相关专项支出明细账。

（二）组织实施。根据市财政局绩效评估文件及相关法律法规要求、我局的专项资金项目以及目前国家社会关心的问题确定了双拥慰问项目作为重点专项资金绩效自评项目。为保证绩效自评工作顺利进行，工作小组根据（怀财绩〔2019〕57号）的通知精神和相关法律法规分三阶段进行绩效评估。

1．评价准备：2019年5月27日—5月31日，内容：根据市财政局文件精神确定自评项目，下达评价通知。

2．评价组评价：2019年6月1日—6月20日，内容：业务布置培训、绩效自评工作组按规定对项目相关管理情况进行审核、满意度调查、撰写评价报告。

3．评价结果反馈和上报：2019年6月21日—6月30日。

（三）分析评价。本项目分两个节日实施，按照项目资金到位率、使用情况、管理情况等自我评价为优秀，实际得分96分。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析。

1．项目资金到位情况。我局双拥慰问项目预算金额93.44万元，资金于2018年1月到位，实际到位率100%，到位及时率100%。

2．项目资金使用情况。双拥慰问经费支出预算93.44万元，实际使用95.7万元，其中八一节慰问费52.2万元，春节慰问费43.5万元。其中八一节慰问费包括96603部队10000元；怀化军分区50000元；武警怀化支50000元；怀化消防支队50000元；96783部队50000元；预备役高炮团20000元；535医院29600元；62101部队10000元；75841部队5000元；怀化军代处20000元；军干所7400元；光荣院2400元；老八路赵山青（新华书店）1000元；老红军遗孀张吉（新华书店）1000元；老红军关振浩遗孀王晓君（市老干部局）1000元；慰问退伍回乡贫困老兵代表17000元；海军怀化舰（福建宁德市）97250元。

春节慰问包括96603部队100000元；怀化军分区50000元；武警怀化支队50000元；怀化消防支队50000元；96783部队50000元；预备役高炮团20000元；535医院20000元；62101部队10000元；75708部队5000元；怀化军代处20000元；军休服务中心6800元；军千所7000元；光荣院2400元；老八路赵山青（新华书店）1000元；老红军遗孀张吉（新华书店）1000元；老红军关振浩遗孀王晓君（市老干部局）1000元；慰问驻怀化部队现役伤病员代表10950元；慰问退伍回乡老兵代表30000元。

3．项目资金管理情况。为保证双拥慰问专项资金管理，我局严格按照《行政事业单位财务会计制度》、《怀化市本级财政专项资金管理办法》制定了《怀化市双拥慰问专项资金管理办法》。在项目资金使用过程中，严格按照《怀化市民政局内部控制工作手册》、《怀化市本级财政专项资金管理办法》（怀政发〔2015〕8号）及预算规定的用途进行资金审批程序和使用，厉行节约，避免浪费，使项目资金发挥最大的效能，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，大额资金使用按照“三重一大”事项议事规则，经局党组会计提审议研究审批，并接受纪检监察的监督检查。

（二）项目实施情况分析。

1．项目组织情况。怀化市人民政府高度重视双拥慰问专项项目建设，专门成立了怀化市拥军优属拥政爱民工作领导小组。2016年7月20日、2016年12月22日由怀化市拥军优属拥政爱民工作领导小组向中共怀化市委办公室呈签《2016年“八一”走访慰问驻怀部队预安排》和《2017年春节走访慰问驻怀部队预安排》，慰问部队和优抚对象标准沿用2011年《怀化市拥军优属拥政爱民工作领导小组关于追加“八一”“春节”走访慰问经费的请示》、2010年《怀化市拥军优属拥政爱民工作领导小组关于解决春节走访慰问活动所需经费的请示》确定的标准。

2．项目管理情况。我局为保障项目顺利实施，根据相关法律法规制定了《双拥慰问项目管理办法》。该制度合法、合规、完整，项目按照管理规定和预计工作进度实施。

（三）项目绩效情况分析。

1．项目经济性分析。（1）项目成本（预算）控制情况按照预算，项目成本预算控制总成本为93.44万元。（2）项目成本（预算）节约情况。2018年项目支出95.7万元，主要用于组织和指导拥军优属、拥政爱民工作。根据市委市政府安排开展“春节”慰问43.5万元；“八一”慰问“怀化舰”9.7万元；慰问驻怀部队42.5万元。超出预算2.26万元，用行政运行经费弥补。

2．项目的效率性分析。（1）项目的实施进度，“八一”双拥慰问费在2018年7月13呈签中共怀化市委办公室开始到2018年8月1日慰问金发放，历时18天完成；“春节”双拥慰问费在2018年1月24日呈签中共怀化市委办公室开始到2018年2月8日慰问金发放，历时15天完成。实际完成率100%、完成及时率100%。（2）项目完成质量，我局按照项目工作计划进度，对比实际工作进度及项目成果，项目质量达标率为100%。

3．项目的效益性分析。（1）项目预期目标完成程度。项目已圆满完成，完成总目标的100%。（2）项目实施对经济和社会的影响。开展双拥慰问，对民政部门弘扬“致爱、大善、济民”的民政部门精神内涵和文化精神，促进军政军民团结，推动我市经济建设健康发展，均有重要意义。

四、综合评价情况及评价结论

我局的双拥慰问项目按时间和任务进度绩效阶段性目标已基本完成，总体评价为优秀。

1．经济性。项目在实施过程中，严格控制经费支出，一发生的实际支出均为业务管理经费，未超出预算。

2．效率性。“八一节”、“春节”慰问在规定时间内完成。

3．有效性。通过双拥工作领导小组呈签两节双拥走访预案，到市财政核拨慰问经费到实施，时间短，效率高，更好地推动双拥工作深入发展。

4．可持续性。通过本项目建设，可持续地巩固我市第七次荣获“全国双拥模范城”成果、促进经济社会发展、弘扬优秀传统文化、巩固国防和军队建设。

五、绩效评价结果应用建议

1．专项资金绩效评价结果，作为以后年度专项资金预算安排的参考依据。

2．专项资金实行制度办法、绩效评价的全过程公开。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

1．主要经验。

完善业务管理制度、制定《怀化市民政局双拥慰问专项资金管理办法》、严格按照《怀化市民政局内部控制规范》和“三重一大”议事规则使用专项资金和开展双拥慰问工作。

2．存在的问题。（1）双拥慰问中优抚工作难以保障，只能对重点优抚对象进行慰问。（2）双拥活动经费仅来源财政拨款，社会参与度不高。

3．建议。（1）加强多部门联动，全面实施优抚对象补助。（2）引导社会力量参与优抚，推动全社会参与双拥活动。

七、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题。

附件：双拥专项共性指标表.doc

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