一、项目慨况

（一）项目基本情况

1、项目主管部门在项目管理中的职能

怀化市泸阳国有林场，属市林业局主管，为公益一类事业单位，财政差额预算拨款，林场林地经营面积4.78万亩。林场的主要工作职责：管理国有林场，促进林业发展，国有林场规划设计编制，森林培育与经营，护林防火，林木良种选育与新技术推广，黄岩省级森林公园管理。

2、项目立项、资金申报的依据

林场根据国有林场森林经营方案及黄岩省级森林公园总体规划，进行林业项目申报。

3、资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

林场项目资金支出，严格按照《湖南省林业生态保护修复及发展专项资金管理办法》、《怀化市林业局财务管理办法》、林场制定的《怀化市泸阳国有林场财务管理办法》《怀化市泸阳国有林场政府采购内部控制制度》执行，

2024年林场收到市财政预算项目资金共98万元，其中：国有农场税费改革专项转移支付补助52万元，防火经费30万元，申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金16.00万元。

（二）项目绩效目标

1、项目主要内容。

国有农场税费改革专项转移支付补助，用于支付职工工资。防火经费，用于林场林区道路和防火线的维护。申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，用于支付租赁集体林地的租金。

2、项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况及项目实施进度计划等。

2024年林场市级财政项目资金应实现的绩效目标有3个，绩效目标都已按时完成，分别是：

（1）、国有农场税费改革专项转移支付补助项目绩效目标：职工工资足额发放。

（2）、防火经费项目绩效目标：林场林区道路（森林防火通道）、20公里防火线的维护。

（3）、申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金项目绩效目标：按时完成已租赁集体林地11255亩的租金支付。

3、分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

林场项目申报，是根据森林经营方案及黄岩省级森林公园总体规划进行，为了森林资源得到很好的培育和保护，保障森林生态系统稳定，经济呈可持续发展势态，使林区稳定、职工安心，林业项目的申报是与林场实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法

按照绩效自评的要求，我场组织了办公室、计财股 、公园办、资源股、生产管理股等相关股室，对项目的实施情况、完成情况进行全面、综合的评价。根据项目资金的使用范围，林场分别设置了不同的项目绩效产出指标、效益指标、满意度指标。林场绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

年初预算申报，林场国有农场税费改革专项转移支付补助申报52万元，财政批复52万元。防火经费申报60万元，财政批复30万元。申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金申报16.00万元，财政批复16万元。

（二）资金计划、到位及使用情况

1、资金计划。

2024年市财政年初预算，林场国有农场税费改革专项转移支付补助52万元、防火经费30万元、申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金16.00万元，共计98万元。

2、资金到位。

林场根据项目实施进展情况，申请财政拨付资金，截止2024年12月31日，年初预算安排项目资金98万元，已实际到位使用98万元，资金到位率100%。

3、资金使用。

国有农场税费改革专项转移支付补助资金52万元，用于支付职工工资，2024年12月已全部使用完。防火经费30万元，用于维护分水坳、杨村、凉山工区林区道路（防火通道）两侧林下可燃物清理，鸡公界、分水坳、杨村、凉山工区20公里防火线修护，已全部使用完。申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金16.00万元，根据租赁协议，全部用于支付租赁集体林地11255亩的租金。

（三）项目财务管理情况

林场项目资金支出，严格按照《湖南省林业生态保护修复及发展专项资金管理办法》、《怀化市林业局财务管理办法》、《怀化市泸阳国有林场财务管理办法》、《怀化市泸阳国有林场政府采购内部控制制度》执行，所有资金严格实行分账核算，专款专用。按照项目资金使用要求，严格执行项目资金运行制度，严禁截留、挤占、挪用补贴资金，确保资金安全高效地发挥投资效益。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程

林场项目的实施，由项目相关的业务股室制定项目实施方案和预算，总支会议或场务会议确定项目实施，相关股室人员根据会议确定的事项拟定合同，并组织人员进行合同审核，通过招投标及电子卖场等方式确定实施单位，在项目实施过程中，相关人员进行技术指导和全程监管，项目施工完成后，组织人员进行竣工验收结算。

（二）项目管理情况

国有农场税费改革专项转移支付补助，用于支付职工工资，由财务股负责管理。

防火经费，用于林场林区道路和防火线的维护，由林业生产股和资源纠调股负责管理。根据防火线、林区道路（防火通道）两侧杂草灌木生长情况，按照项目管理及林业技术规范要求，制定实施方案，实施方案经总支会议或场务会议通过后，按照政府采购的要求，通过招投标、电子卖场竞价等方式确定实施单位。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，用于支付租赁集体林地的租金，由公园办负责管理，依据签订的林地租赁合同协议，组织村、组及村民个人办理租金的支付手续。

（三）项目监管情况

林场项目管理方面，根据内部控制建设要求，制定有项目管理制度，项目实施严格按照制度执行，在项目实施过程中，相关人员进行技术指导和全程监管，场纪检监察全程监督项目的预决算、招投标、项目实施、竣工验收。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

1、 数量指标

国有农场税费改革专项转移支付补助，完成了年初设定的数量指标：服务职工人数156人。

防火经费，完成了年初设定的数量指标：完成防火通道、防火线维护20公里。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，完成了年初设定的数量指标：完成11255亩林地租赁款支付。

2、 质量指标

国有农场税费改革专项转移支付补助，完成了年初设定的质量指标：工资足额发放实现率100%。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，完成了年初设定的质量指标：租赁林地验收合格率100%。

防火经费，完成了年初设定的质量指标：防火线修复合格率100%。

3、 时效指标

国有农场税费改革专项转移支付补助、防火经费、申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金项目，都已于2024年12月31日前完成。

4、经济成本指标

国有农场税费改革专项转移支付补助，项目成本控制数52万元。

防火经费，项目成本控制数30万元。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，项目成本控制数16万元。

5、社会成本指标

国有农场税费改革专项转移支付补助、防火经费、申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金项目，社会成本节约率≥0。

6、生态环境成本指标

国有农场税费改革专项转移支付补助、防火经费、申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金项目，生态环境成本节约率≥0。

（二）项目效益情况

1、 经济效益指标

国有农场税费改革专项转移支付补助，充分发挥专项资金效益效果明显。

防火经费，带动周边林农经济发展效果明显。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，带动农民增收效果明显。

2、 社会效益指标

国有农场税费改革专项转移支付补助，林区民生状况改善效果明显。

防火经费，改善林区交通条件，保障林区安全效果明显。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，有效维护林区发展效果明显。

3、生态效益指标

国有农场税费改革专项转移支付补助，生态效益情况效果明显。

防火经费，改善森林防火条件效果明显。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，生态环境改善情况效果明显。

4、 可持续影响指标

国有农场税费改革专项转移支付补助，保障林区职工待遇，提高生活质量效果明显。

防火经费，改善林区生态环境效果明显。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，林区可持续发展效果明显。

5、 服务对象满意度指标

国有农场税费改革专项转移支付补助，职工满意度≥95%。

防火经费，护林员满意度≥95%。

申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金，群众满意度≥95%。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

通过绩效评价，国有农场税费改革专项转移支付补助得分100分，防火经费得分100分，申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金得分100分。

各项目的实施，效果明显，为社会提供了就业岗位，增加了职工和周边农民的经济收入，全年无森林火灾，林场森林资源得到全面保护，提高了森林蓄积量，林分质量明显提高，森林碳储量、生物多样性、涵养水源、保持水土、美化环境等功能显著增强，森林生态效益发挥效果明显。

（二）存在的问题

国有林场改革后，泸阳林场纳入了市财政预算，林场的基础实施建设和营林生产等资金财政没有资金预算，林场无资金投入进行林业建设。

（三）相关建议

2024年度预算安排得到项目资金，在下年度继续保留，希望财政加大对林业专项资金的投入，使林场更快更好的发展林业建设，保护森林资源，美化生态环境。

     附件：1、项目支出绩效自评表
           2、项目支出自评结果汇总分析报告