一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目主要内容

（1）林业技术服务：完成6宗林地可研调查项目，提供林业项目咨询服务，接受社会监督，及时、准确掌握怀化市森林资源和生态动态变化，评价保护发展森林资源成效。

（2）人才资源开发专项：对怀化市人才引进人员的专项政策。

（3）天然商品林等地图制作专项：完成怀化市13个县市区公益林、天然商品林等地图制作。

2.项目组织管理机构

怀化市林业调查设计院隶属怀化市林业局，是全额拨款的事业单位，财务执行独立核算。单位现有在职人员18人，其中高级工程师4人，中级工程师 10人，设有6个科室，分别是项目办、资源监测办、规划设计办、科技办、办公室、财务室。2013年获得中国林业工程建设协会颁发的林业调查规划设计甲B级资质，主要业务范围包括：森林资源调查监测和评价；占用征收林地可行性报告编制；森林资源规划设计调查；林业专项核查；林业作业设计调查等。

（二）预算资金使用管理情况

截至2024年12月31日，2024年市本级专项项目到位资金98.91万元，实际支出资金为98.91万元，预算资金执行率100.00%。其中：林业技术服务专项支出共计90.00万元，人才资源开发专项支出共计4.00万元，天然商品林等地图制作专项资金共计4.91万元。

1.预算资金安排及管理情况

（1）资金来源及拨付流程

2024年收到市本级财政拨付专项工作经费98.91万元，其中林业技术服务专项工作经费90.00万元，人才资源开发专项经费4.00万元，天然商品林等地图制作经费4.91万元，资金到位率100%。

（2）资金使用情况

1）林业技术服务专项支出共计90.00万元，其中，奖金0.60万元，用于单位评先评优奖励；伙食补助费1.35万元，用于单位食堂伙食补助；其他社会保障缴费34.60万元，用于单位医疗补助金及其他社会保障缴费；其他工资福利支出38.02万元，用于单位临聘人员解聘工资及福利支出；印刷费0.58万元，用于西藏等林业服务项目的资料打印；邮电费1.97万元，主要用于单位宽带网络费用；物业管理费2.00万元；差旅费3.45万元，主要用于完成西藏等其他林业服务项目的差旅费；租赁费1.44万元，用于人才引进房租费；培训费1.09万元，用于资质培训等；其他交通费用1.71万元，主要用于乡村振兴人员交通补助费；其他商品和服务支出1.16万元，主要用于退休人员体检等支出；生活补助2.04万元，主要用于退休人员独生子女补贴等支出。

2）人才资源开发专项共计4.00万元，其中：人才引进补助4.00万元。

3）天然商品林等地图制作专项支出共计4.91万元，其中：委托业务费4.91万元，用于委托第三方公司完成13个县市区天然商品林等地图制作及打印。

（3）资金管理制度及执行情况

1）项目资金本着“专款专用”的原则，严格按照上级下达的专款资金文件，下设项目支出—林业技术服务科目，保证项目资金的专项渠道。

2）按照文件下拨资金，计划安排资金，确保项目的顺利实施。

3）加强差旅费开支管理，控制出差天数，严控野外津补贴费用，确保报账凭据的真实、有效、合法。

4）严格项目资金的审核管理，按程序办理审批手续，经办人申请、项目负责人审核、项目领导复核，不得简化或越权审批，保证项目资金的安全运转。

5）加强项目资金的监督管理，监督项目的实施与验收工作，发现问题及时采取防范措施，及时掌握项目资金的运转情况，保障项目工作的顺利完成。

2.项目组织实施管理情况

（1）林业技术服务项目：结合本单位工作实际，制定工作实施方案，明确工作思路，细化工作任务，进一步压实责任。对全体干部职工进行培训，做到考核上岗。按要求收集和整理林业技术服务项目所涉及的相关资料，并及时做好备份和管理工作。强化组织领导，成立领导小组，由院长任组长，各项目负责人为副组长，推动项目的实施。

（2）人才资源开发专项：落实人才引进政策，按照文件要求执行发放。

（3）天然商品林等地图制作：督促第三方公司认真、详细的完成《怀化市公益林、天然商品林分布地图》制作，免费发放至各县市区林业管理部门，为基层林业管理部门开展日常森林资源管护提供便利。

（三）预算绩效目标情况

1.绩效目标

（1）林业技术服务项目：完成6宗林地可研调查项目，提供林业项目咨询服务，接受社会监督，及时、准确掌握怀化市森林资源和生态动态变化，评价保护发展森林资源成效，完成怀化市森林资源统计年报。

（2）人才资源开发专项：落实人才引进政策。

（3）天然商品林等地图制作：完成怀化市13个县市区的公益林、天然商品林等地图制作。

2.绩效指标

绩效指标包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

根据项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

1.掌握2024年林业专项项目的资金申请拨付以及使用情况；

2.了解2024年林业专项项目的产出与效益；

3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

（二）被评价单位、绩效评价范围与时段

被评价单位为怀化市林业调查设计院，绩效评价范围为2024年内获得的市本级专项资金共计98.91万元，评价项目时段为2024年1月1日至2024年12月31日。

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入），项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本），项目效益（社会效益、生态效益、可持续效益、服务对象满意度）。

主要采用因素分析法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要。

三、主要绩效及评价结论

（一）社会效益

满足社会市场服务需求，净化空气，提高森林保护意识。

（二）生态效益

改善生态环境，调查减少水土流失、保护生态环境、森林资源增长明显，对森林资源的持续发展意义重大，真正体现了绿水青山就是金山银山的理念。

（三）可持续影响

生态持续发展，单位在省内林业核查、调查工作中成绩显著，得到了上级林业部门的认可，每年均从上级财政争取部分专项资金，为单位的后续发展奠定了基础，也为地方财政减轻了压力。

（四）满意度情况

服务对象及服务单位满意度为95%以上。

（五）评价结论

我单位2024年市本级专项项目安排共计98.91万元，实施开展林业技术服务项目、人才资源开发专项、天然商品林等地图制作专项，项目基本按要求完成，工作任务完成情况较佳，进一步推动怀化市林业高质量发展，提高怀化市林业的建设水平，使怀化市森林生态显著改善，但项目实施仍存在部分问题，如：资金到位滞后影响项目的及时推动。

四、绩效评价指标分析

(一)项目过程情况

（1）项目资金本着“专款专用”的原则，严格按照上级下达的专款资金文件，下设项目支出—退耕还林功能科目，保证项目资金的专项渠道。

（2）按照文件下拨资金，计划安排资金，确保项目的顺利实施。

（3）加强差旅费开支管理，控制出差天数，严控野外津补贴费用，确保报账凭据的真实、有效、合法。

（4）严格项目资金的审核管理，按程序办理审批手续，经办人申请、项目负责人审核、项目领导复核，不得简化或越权审批，保证项目资金的安全运转。

（5）加强项目资金的监督管理，监督项目的实施与验收工作，发现问题及时采取防范措施，及时掌握项目资金的运转情况，保障项目工作的顺利完成。

(二)项目产出情况

1.产出数量

（1）林业服务项目：完成了6宗林地可研调查项目。

（2）天然商品林等地图制作：完成了怀化市300张《怀化市公益林、天然商品林分布地图》A0图纸。

2.产出质量

（1）林业服务项目：服务满意度100%。

（2）天然商品林等地图制作：公益林、天然商品林分布地图制作合格且详细。

3.产出成本

合计：98.91万元

（1）林业技术服务项目：共计90.00万元。

（2）人才资源开发专项：共计4.00万元。

（3）天然商品林等地图制作：共计4.91万元。

4.产出时效

2024年12月底前完成。

(三)项目效益情况

（一）经济性

2024年收到专项资金总计为98.91万元，其中：林业技术服务专项支出共计90.00万元，人才资源开发专项支出共计4.00万元，天然商品林等地图制作专项资金共计4.91万元。

（二）效率性

1、林业服务项目：按时间节点和要求完成6宗林地可研调查任务。

2、天然商品林等地图制作：按时间节点和要求完成怀化市公益林、天然商品林分布地图。

（三）有效性

专项项目调查减少了水土流失、保护了生态环境、森林资源增长明显，对森林资源的持续发展意义重大，真正体现了绿水青山就是金山银山的理念。

（四）可持续性

本单位作为甲级林业调查资质队伍，近几十年一直承担国家及省级林业专项工作，在省内林业核查、调查工作中成绩显著，得到了上级林业部门的认可，每年均从上级财政争取部分专项资金，为单位的后续发展奠定了基础，也为地方财政减轻了压力。

五、项目存在的问题及建议

因人才资源开发专项面向人群为单位人才引进研究生，经济效益及产出指标无法进行很好的评价，存在部分问题，对于此类项目进行项目评价时易产生出入，应减少部分指标的评价。

    附件：1、项目支出绩效自评表
          2、项目支出自评结果汇总分析报告