一、项目概况

（一）项目基本情况

1.项目组织管理的职能。

湖南中坡国家森林公园管理处（以下简称中坡公园），贯彻执行国家、省、市关于森林公园和风景名胜区及国有林场建设管理的法律、法规和政策；承担中坡公园的环境建设、园区管理、设施维护、生态保护、安全保卫等工作；负责组织对中坡公园的旅游资源进行合理开发和利用，开展林业科普宣传教育、研学示范实践与生态休闲康养；负责全市林业科学研究、林业科技成果推广应用、林业科技咨询服务、林业技术培训指导等工作；承担上级下达的植物种质资源调查、收集、扩繁、迁地保护、野外回归等任务。承担全市植物种质资源创新利用工作；开展应用型林业生物技术研究、本市特异种质资源筛选评价和重要基因发掘利用工作；组织开展林业学术交流、技术合作和科研人才培养工作。

2.项目立项、资金申报的依据、资金分配的原则及考虑因素。

中坡公园是怀化城区重要的生态基地和休闲场所。依据中坡公园管理处职责职能和市委、市政府及上级主管局安排的重要林业工作，市财政2024年安排专项预算经费513.17万元（怀财预〔2024〕5号），其中公园联营林补偿及租赁费283.17万元，市级森林生态效益补偿25万元，森林防火经费64万元，公园公用设施管理费80万元，公园管理购买服务56万元，国有农场税费改革专项转移支付补助5万元。

公园联营林补偿和租赁项目申报依据是：《关于解决中坡国家森林公园规划范围内集体林地租赁到期有关问题的请示》的呈签，怀化市人民政府常务会议纪要2018〔第23期〕；市级森林生态效益补偿申报依据为《中共怀化市委常委会会议纪要》（〔2006〕第17号），对公园范围内的2.5万亩公益林管护进行补偿；森林防火和公园公用设施管理费申报依据是：《怀化市人民政府办公室印发〈中坡国家森林公园管理办法〉》（怀政办发〔2015〕49号）第四条：森林公园生态保护和管理等公益性经费列入市财政预算；国有农场税费改革专项转移支付补助申报依据是：《湖南省财政厅关于下达国有农场税费改革转移支付资金的通知》（湘财预〔2008〕200号）；政府购买服务列入2024年预算的申报依据：《中共怀化市委机构编制委员会关于印发〈湖南中坡国家森林公园管理（怀化市林业科学研究所、怀化市中坡风景名胜管理处、怀化市中坡国有林场）职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（怀编〔2023〕14号）以及怀化市编办出具的《关于2024年度湖南中坡国家森林公园管理处核减编制转换为政府购买人员经费的情况》，同意14名人员退休后的空余编制由市编办收回，将该14名编制置换为政府购买服务人员”。市财政按4万元/人的标准将“公园管理购买服务”专项经费56万元列入2024年预算。

项目立项申报依据充分，程序规范，符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和相关政策，专项资金申请、设立过程符合相关要求。预算编制科学、资金分配合理。预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标相适应。

3.资金管理制度制定及执行情况。

严格执行《怀化市市本级政府投资项目工程预结（决）算管理办法》（怀政办发〔2023〕10号）、《怀化市本级政府投资项目审计监督实施办法》（怀委审〔2021〕1号）等规定，并依据财政相关规定，制定了本单位《湖南中坡国家森林公园管理处政府采购内部控制制度》《湖南中坡国家森林公园管理处项目实施与资金使用管理制度》《湖南中坡国家森林公园管理处关于规范财务报账的相关补充规定》等制度，制度执行情况到位。

（二）项目绩效目标

1.项目主要内容。

（1）公园联营林补偿及租赁费283.17万元。根据怀化市人民政府常务会议纪要（第23期）的精神，对中坡公园规划区内集体林地按不高于220元/亩/年的价格进行租赁，自2017年8月起续租时间为10年。2024年租赁面积12871.51亩，该项目资金主要是用于支付给中坡公园范围内林农的集体林地租赁费用，单位与农户签订集体林林地租赁合同，按合同规定履行双方责任。

（2）市级森林生态效益补偿25万元。该项目资金是对中坡公园范围内的2.5万亩林木和林地，按10元/亩标准补偿，进行间伐、补植、抚育、清理和病虫害防治等森林管护，维持林区秩序和公共安全。

（3）森林防火经费64万元。中坡公园位于怀化市北郊，是一个免费开放公园，面积1367公顷，森林蓄积量15.61万立方米，森林覆盖率88.5%，良好的生态环境、优美的森林植被景观和毗邻城区的区位优势，成为怀化市民文艺休闲健身、旅游观光、森林康养、科普教育的首选之地。但因面积大，周边环境复杂，人流量大，中坡公园的防火任务非常艰巨，每年市委市政府都重点督查。防火经费主要用于中坡公园防火日常巡查、应急队伍建设、防火设备设施建设、防火监控系统建设及升级维护、园内生物防火隔离林带建设和维护、防火林道建设和清理、水电线路、道路畅通、枯枝杂草隐患排查和处理，森林防火覆盖率达到100%。

（4）公园公用设施管理费80万元。主要是对中坡公园内公用设施进行管理与维护，创造一个安全、整洁、优良的公园环境。项目主要建设内容为园内门卫值守，安保和环卫保洁的日常管理和劳务支出，用于园内山体、道路、电力设施、公共建筑和景观景点的管理与维护修缮，用于园内安全隐患的排查和修复，用于智慧入园和创园硬件、软件建设等等。

（5）公园管理购买服务到位37.33万元。该项目资金主要用于2024年5-12月中坡公园安全维稳、资源保护、公共秩序维护、安保物业和环卫保洁等公共管理服务工作。

（6）国有农场税费改革专项转移支付补助5万元。该项目资金主要用于缴纳城镇土地使用税、林区管护人员的管护劳务费，弥补管护人员经费不足等，确保单位的正常运转。

2.项目具体的绩效目标。

市级专项绩效指标按成本指标、产出指标、效益指标、满意度指标分设一级指标，设置经济成本指标、社会成本指标、生态环境成本指标、数量指标、质量指标、时效指标、经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标二级指标，再依据每个专项的绩效目标任务和建设标准设置相应的三级指标明细。

（1）市级森林生态效益补偿专项，绩效目标是确保现有森林资源良性持续发展，对怀化市生态环境起促进作用，对降低自然灾害，推动生物多样性保护和合理利用野生动植物资源以及改善人们生活环境发挥重要作用。

（2）森林防火经费专项，绩效目标主要对园区现有的20余条防火林道旁的杂草及灌木林进行清理，生物防火隔离林带的管护及补植，林区安全排查及修复，提高预防和控制森林火灾的能力。认真贯彻“预防为主、积极消灭”的方针，森林防火覆盖率100%，火灾发生率为零，增强防火能力，保护国有森林资源。

（3）公园公用设施管理费专项，绩效目标是对加强中坡公园公共区域进行管理，公共建筑和设施以及景点景观进行管护和修缮，使中坡公园成为一个设施齐全、整洁、安全、空气质量优良的休闲胜地，中坡公园面貌焕然一新，来中坡公园健身休闲人员日益增多，社会反响良好。

（4）公园联营林补偿及租赁费专项，绩效目标是对2024年12871.51亩集体林已签订租赁合同的兑现租金的发放。通过租金的补偿，实现了中坡公园2.5万亩森林资源的集约统一管理，有效保障中坡公园生态资源稳定持续地发展。

（5）公园管理购买服务，绩效目标是完成2024年5-12月中坡公园安全维稳、资源保护、公共秩序维护、安保物业和环卫保洁等公共管理服务工作，在保障中坡公园基本的公共服务功能的基础上，对中坡公园生态保护、公共基础设施管理、环境美化亮化带来了良好地促进作用。

（6）国有农场税费改革专项转移支付补助，绩效目标是用来缴纳城镇土地使用税、林区管护人员的管护劳务费，弥补管护人员经费不足等，使中坡公园的日常管理工作有质有序的进行。

3.分析评价。

各项目申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法

绩效评价坚持科学规范、公开公正、分组分类和绩效相关原则，评价依据为《预算法》、财政部《关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）以及有关政策和事业单位财务会计制等。制定合理的评价指标，运用自评和考评相结合的评价方法，具体操作严格按照湖南省财政厅《关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）执行。

1.前期准备。组织项目实施的各部门，学习传达绩效评价的相关要求和主要内容，明确绩效评价工作任务，派专人积极参加上级部门和财政部门组织的相关会议及培训。

2.组织实施。按照怀财绩〔2023〕51号通知要求和细则，对单位2024年市级专项资金进行清理，按照2024年预算批复的预算目标和评价指标，主要针对预算支出总体绩效目标、各项绩效指标完成以及预算执行情况一个项目一个项目来自评和收集资料，就项目实施内业、外业和财务支出全面来开展自评。

3.评价情况。参照行业标准，对每个项目进行科学、合理的评价，填报专项资金自评表和撰写自评报告。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

各项目资金申报、批复及调整均以政策性文件为根本依据，程序规范，体现了财政资金的法定性和严肃性。各项资金用途明确，审批程序清晰严谨，符合怀化市财政预算管理的相关规定。

（二）资金计划、到位及使用情况

1.资金计划。

资金计划来源全部为市财政预算拨款，拨付流程为单位按年初财政核定的项目绩效目标录入项目库管理，由财政业务部门审核后按项目进度拨付。

2.资金到位。

2024年市级专项资金494.5万元，全部及时到位。

3.资金使用。

2024年市级专项资金494.5万元，实际支出474.42万元，支出执行率为95.94%，项目支出明细如下：

①公园联营林补偿及租赁费283.17万元，2024年实际支付265.92万元，支出率为93.91%。主要用于支付28个村组联营林及代管林租赁265.92万元。

②市级森林生态效益补偿25万元，2024年实际支出25万元，支出率为100%。主要用于支付林区管护人员劳务费，对林木进行补植、抚育、管护，马尾松病虫害防治等费用。

③森林防火经费预算为64万元，2024年实际支出61.17万元，支出率为95.58%。主要用于支付中坡公园墓地坟头杂草清理、防火林道和隔离带枯枝杂草清理，购置了一辆森林消防洒水车，雪压枝桠材清理，冰灾后雪压木清理及受损线路的改造，森林防火物资储备库信息化建设，森林防火宣传等费用，共61.17万元。

④公园公用设施管理费80万元，2024年实际支出80万元，支出率为100%。主要用于支付中坡公园雪压倒伏木砸坏护栏维修费，清理汛期灾害林木及塌方项目费用，园内路灯维修及改造、中坡公园管理保洁用品及水沟盖板等公用设施物品购置，中坡公园消防应急物资储备库附属工程支出，中坡公园木栈道、亭子长廊维修费，中坡公园绿化养护费用等费用。

⑤公园管理购买服务到位37.33万元，2024年实际支出37.33万元，支出率100%。主要用于单位2024年5-12月中坡公园门卫保安、垃圾清运、森林保洁等工作。

⑥国有农场税费改革专项转移支付补助5万元，2024年实际支出5万元，支出率100%。主要用于缴纳城镇土地使用税、林区管护人员的管护劳务费用。

（三）项目财务管理情况

严格执行《怀化市市本级政府投资项目工程预结（决）算管理办法》（怀政办发〔2023〕10号）、《怀化市本级政府投资项目审计监督实施办法》（怀委审〔2021〕1号）等规定，并依据财政相关规定，制定了本单位《湖南中坡国家森林公园管理处政府采购内部控制制度》《湖南中坡国家森林公园管理处项目实施与资金使用管理制度》《湖南中坡国家森林公园管理处关于规范财务报账的相关补充规定》等制度，制度较为健全、执行情况到位、财务处理及时、会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程

1.项目组织架构。

中坡公园成立于2010年7月，为隶属市林业局管辖的副处级公益一类差额拨款事业单位，与“怀化市林业科学研究所”“怀化市中坡风景名胜区管理处”“怀化市中坡国有林场”合署办公，实行“四块牌子，一套人马”的管理体制。2023年10月，怀化市委机构编制委员会核定单位核定事业编制137个（最终控制数90个），班子成员5人，内设8个副科级机构。2024年末，单位实际职工总人数226人，其中在职118人，退休108人，在职职工中有各类专技人员59人（含双肩挑人员8人），其中正高级工程师5人、高级工程师14人、工程师20人、助理工程师6人。内设机构分别是综合部、人事教育部、计划财务部、规划建设部、森林防火与安全保卫部、旅游服务部、林场管理部、林业科技研究推广部。

2.实施流程。

单位加强内控管理，加强监管机制，各部门协作，严格按照各项专项资金管理办法和单位制度来实施项目，进行专项资金管理，项目由单位统一管理，年度统一制定专项支出计划，分别落实到由森林防火与安全保卫部、规划建设部、林场管理部、旅游服务部、综合部等业务部门负责具体的管理实施。

①制定年度项目计划，按计划实施。各个项目按照要求制定年度实施计划，并按计划落实各项工作。

②狠抓落实。分职分责，落实任务，各项目组保证年度任务按时有效高质量完成。

③严格资金管理，实现资金合理合规高效使用。根据单位项目资金使用管理办法，严格管理项目资金的支出使用，专款专用合理安排。

（二）项目管理情况

森林防火工作认真贯彻“预防为主、积极消灭”的方针，年初与中坡公园职工制定年度防火目标责任状，本着“安全第一、预防为主、综合治理”的森林防火工作指导思想，按照“属地管理”的原则实施，按责任区域范围签订责任书，划片包干，奖惩兑现。提高公园防火效益，增强防火能力，保护好森林资源。成立项目小组，分管森林防火与安全保卫副主任为组长，森林防火与安全保卫部部长为副组长，严把质量关，确保林道及坟头清理不留隐患；市级森林生态效益按照规定建立支出明细专账和公益林管护台账，完善公益林数据库，加大对园内2.5万亩公益林的管护，无挤占和挪用资金，确保专款专用，进一步保护好国有森林生态资源并进行有效管理；农民联营林租赁费用主要是对2024年12871.51亩集体林按签订租赁合同的面积兑现租金发放，个人集体林部分直接转账支付到个人银行卡，村组集体林部分由各乡财政所统一开具收据，租金拨付至财政所。

（三）项目监管情况

为确保财政专项资金规范使用，提高资金使用效益，单位及上级主管部门采取了一定的监管手段和监管程序展开监管工作。项目决策、计划批复和预算审批必须按单位规章制度规定的审批权限审批，3万元以上的支出项目由处务会集体研究决定。在项目实施中，如有计划或预算的变更，必须按照政府预决算管理办法履行相关审批程序，通过后才能变更。项目实施按照申报计划、编制方案、预算评审、经费审批、采购流程、合同审核签订、工程施工、竣工验收、档案归档等流程实施，工程审批和实施质量由实施部门负责，3万元以上的项目必须实施结算审计，竣工验收要项目实施部门代表、负责人、纪检人员、专业技术人员等共同组成验收小组验收。

单位纪检人员按照《湖南中坡国家森林公园管理处政府采购内部控制制度》的规定，负责对单位所有的项目建设和资金使用的程序合法性进行监管，受理、查处相关举报问题。通过多层次、全流程监管，单位专项资金实现了安全、规范、高效使用，有效保障了生态保护和公共服务职能的履行。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

1.完成数量。

本年度专项资金项目共6项，其中市级公益林生态效益补偿资金、森林防火经费、公园设施维护费、公园管理购买服务、税改专项资金、公园联营林补偿及租赁费6个项目全部保质保量完成年初绩效目标和任务。其中农民联营林合同兑现租赁费完成年度任务的93.91%，主要原因是因为有少部分农民林地面积存在纠纷，未续签到租赁合同。我处及时与鹤城区林业局对接，并多次到现场核实面积，截止到2024年12月，已完成集体林租赁合同续签的工作量，此项因涉及面广，又涉及民生，工作尚在积极推进中。

2.完成质量。

各个项目完成质量达标。其中中坡公园严格推行“林长制”、筑牢森林“防火墙”，森林防火覆盖率100%，火灾发生率为零；森林管护率达到100%，从而提高森林质量，改善生态环境，取得较好的生态、社会、经济效益。2024年部分公园管理购买服务完成了园内门卫岗、部分保洁岗购买社会化服务工作，5月1日湖南宏房子智慧物业服务有限公司成功入驻中坡公园，重新制定并实施了新的园内卫生保洁工作方案，细化保洁标准，确保园区全天特别是节假日人流高峰期的卫生状况良好。公园基础设施维护方面推行精细化管理，定期修剪危险枝干、除杂、维护，全年共维修断裂倒塌护栏60余处，加固木栈道108米，处理塌方落石60余件，修补南大门至西大门沿路青石板150处，维修、改造园内主干道、双清湖、防火物资储备库等多地的电线，维修路灯线路20多公里，路灯380余盏，更换路灯杆3根。

3.项目成本。

（1）成本（预算）控制情况。

项目成本严格按照预算指标支出，森林生态效益补偿管护成本控制在10元/亩；农民联营林租赁费用成本控制在220元/亩；森林防火实施的防火林道清理按林业行业营造林相关标准控制成本。

（2）成本（预算）节约情况。

严格执行预算，2024年森林防火林道清理严格按具有资质的中介机构审核出具的预算及决算报告，核减了成本费用。

4.完成时效。

各项目按照计划在2024年12月完成项目预期目标。其中森林防火项目完成对森林防火覆盖率时效性100%，严格执行森林火情“131”核处机制。单位先后接到省林业局防火指挥中心派发的森林火情核查案件5起，均按要求及时处理，有效达到森林防火效果；完成市级森林生态效益补偿资金支出率时效性100%；中坡公园及时处理智慧城管提出的各类问题案件139件，公园基础设施维护时效性100%，做到有损毁及时修缮维护；2024年部分公园管理购买服务完成时效性100%，管理及时到位；国有农场税费改革专项转移支付补助兑付时效性100%，及时完善中坡公园管理。

（二）项目效益情况

中坡公园是公益一类单位，实施的市级专项项目全部是公益性投入，无经济效益。但生态、社会和可持续性效益明显。中坡公园是怀化市第一家国家级森林公园、湖南省少有的城郊型国家森林公园，被誉为怀化主城区的“绿肺”。中坡公园规划总面积20505亩，有林地面积18088亩。中坡公园不仅为市民提供了一个安全、整洁、良好地观光、休憩场所，还是怀化市最大的生物多样性迁地保护和人工林栽培试验基地，至今已建有科研试验林1万余亩，迁地保育植物500余种，保存珍稀濒危植物100余种；建成有湘西地区最大的林木种质资源库和怀化独有物种大花红山茶省级种质资源库，以及竹类品种园、珍稀阔叶植物园、杉木大径材示范园等多个专类植物园，具有极其重要的生态、社会和科研价值。

1.社会效益。

森林防火、公园基础设施的维护、森林生态效益补偿以及联营林合同兑现租赁资金项目的实施，使中坡公园成为一个设施齐全、整洁、安全、空气质量优良的休闲胜地，森林生态效益显著，社会反响良好。为公众创造更好游憩活动场地，公众对中坡公园游玩的观光性、安全性和便利满意度提高。

2.生态效益。

通过公园联营林补偿及租赁费、市级森林生态效益补偿、森林防火专项建设，有效地保护了中坡公园森林生态资源，在水源涵养、固土保肥、改良土壤、净化大气、减轻灾害、森林旅游、储存能量等方面产生着巨大的生态效益。

3.可持续影响。

显著改善生态系统内循环，帮助自然秩序得到恢复，对森林经营有着显著的可持续性影响，实现中坡公园生态可持续经营，形成健康稳定森林生态系统，森林康养和旅游产业稳定可持续影响效果明显。

4.满意度情况。

森林生态效益补偿管护员满意度≥95%，2024年中坡公园项目民意调查结果为满意。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

经过自评，综合评价情况优，详细评价结果与标准详见相关评分表。

（二）存在的问题

中坡公园主要职能为林业基础科研和林业科技推广、森林资源培育和保护、景区景点建设和管理、生态旅游和森林康养开发等，既有管理属性，又是一线科研和生产单位，更是直接面向社会大众的服务单位和窗口示范单位，辖区面积大，地理位置及森林资源属性复杂，造成了一些特殊的问题和困难。

一是园区基础设施建设经费不足。中坡公园自2010年起全面开放免费入园，因地处城中发挥着城市公园的作用。中坡公园包括公共基础设施设备、道路、水电设施（含水电线路、公共路灯及电费）等一直未能纳入市政公共设施建设和管理体系。中坡公园基础设施陈旧，基础设施不完备，管护难度较大。特别是2024年年初持续雨雪冰冻天气导致园区严重受灾，灾后恢复所需费用远超单位承受能力。市财政每年安排公园公共设施管理费专项压减后仅80万元，仅能维持日趋老化破旧的基础设施和现有景点小修小补、小改小造。中坡公园面积大（辖区2.5万亩），公共基础设施、景点建筑设施、水电设施设备等的老化和自然损坏严重，部分景观已破败不堪，加之每年自然灾害导致的山体滑坡、道路及建筑毁损等因资金短缺没有得到完全恢复修缮，园内各种安全隐患重重。

二是林业科研无经费保障。市财政对林业基础科研的经费一直没有预算经费支撑，科研工作开展困难，单位的林业基础科研一直在吃前两代科研人员数十年前就开始积累的老本和红利。

三是林场建设专项经费紧缺。林场现有森林主体林龄已超40年，林种单一、林龄老化、功能退化、林相不佳、森林病虫害侵害严重的矛盾很突出，亟需林种树种结构调整、森林质量提升和病虫害防治。

（三）相关建议

1.建议市人民政府将中坡公园的水电、基础设施、公用设施及景观改造项目建设纳入城市市政公共设施管理体系，以便加快中坡公园提质改造进程，提升服务功能。

    2.建议财政加强政策保障，稳定和提升财务队伍建设。项目管理与绩效涉及各专业领域和专业指标，任务重、工作要求高，此项工作压力全部给到财务部门，建议财政加强项目管理和绩效培训，并增强单位财务专业人员力量，完善财务数字化管理，以提升绩效评价的准确性、科学性、时效性。

    附件：1、项目支出绩效自评表
          2、项目支出自评结果汇总分析报告