怀化市供销合作联合社

第二部分    部门决算表

(见附件)

第三部分

2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计704.54万元。与上年相比，减少29.14万元，降低4%，主要是因为综合改革项目经费减少。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障供销社综合改革、农村电子商务、化肥淡季储备等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计704.54万元，其中：财政拨款收入704.54万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计704.54万元，其中：基本支出619.29万元，占87.90%；项目支出85.25万元，占12.10%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计704.54万元，与上年相比，减少29.14万元，降低4%，主要是因为综合改革项目经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出704.54万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出，减少29.14万元，降低4%，主要是因为综合改革项目经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出704.54万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出134.80万元，占19.13%；卫生健康支出18.55万元，占2.63%；商业服务业等（类）支出513.70万元，占72.91%；住房保障支出37.49万元，占5.32%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为722.75万元，支出决算数为704.54万元，完成年初预算的97.48%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为31.94万元，支出决算为24.50万元，完成年初预算的76.71%，决算数小于年初预算数的主要原因是：提前退休人员转正式退休，发的退休费减少。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为44.33万元，支出决算为44.61万元，完成年初预算的100.63%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招录了两名工作人员，养老保险增加。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为62.50万元，支出决算为65.70万元，完成年初预算的105.12%，决算数大于年初预算数的主要原因是：退休人员增加，离退休人员春节生活补助增加。

4、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为17.64万元，支出决算为18.55万元，完成年初预算的105.16%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招录了两名工作人员，医疗保险增加。

5、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）行政运行（项）。

年初预算为369.45万元，支出决算为425.69万元，完成年初预算的115.22%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招录了两名工作人员。

6、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为157.5万元，支出决算为85.25万元，完成年初预算的54.13%，决算数小于年初预算数的主要原因是：化肥淡季储备项目未完结，需下年度支付。 

7、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）。

年初预算为3.31万元，支出决算为2.76万元，完成年初预算的83.38%，决算数小于年初预算数的主要原因是：一个遗属去世，减少了遗属补助支出。

8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为36.08万元，支出决算为37.49万元，完成年初预算的103.91%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新招录了两名工作人员，住房公积金支出增加。

按照支出功能分类，商业服务业等支出方面的支出规模较大，主要是：行政运行，2025年度决算数为425.69万元，占财政拨款支出总额的60.42%，主要用于干部职工工资福利支出、机关运转支出等方面。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出619.29万元，其中：

人员经费543.76万元，占基本支出的87.80%,主要包括基本工资163.74万元、津贴补贴74.43万元、奖金119.84万元、机关事业单位基本养老保险缴费44.61万元、职工基本医疗保险缴费18.55万元、住房公积金37.49万元、离休费16.64万元、生活补助68.46万元等。

公用经费75.53万元，占基本支出的12.20%，主要包括办公费1.32万元、水费0.72万元、邮电费0.23万元、差旅费0.58万元、维修（护）费0.84万元、培训费0.07万元、工会经费9.04万元、福利费35.32万元、公务用车运行维护费0.50万元、其他交通费用25.79万元、其他商品和服务支出1.12万元等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为5.65万元，支出决算为2.19万元，完成预算的38.76%；与上年相比减少1.92万元，降低46.7%。决算数小于预算数的主要原因是公车修理费用减少。决算数小于上年数的主要原因是公车修理费用减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。2025年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为3.76万元，支出决算为1.19万元，完成预算的31.65%；与上年相比减少1.85万元，降低60.8%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元。

公务用车运行维护费支出预算为3.76万元，支出决算为1.19万元，

主要是公车加油、高速过路费、公车维修费等支出，完成预算的31.65%；与上年相比减少1.85万元，降低60.8%。决算数小于预算数的主要原因是公车修理费用减少。决算数小于上年数的主要原因是公车修理费用减少。截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。（三公经费支出口径应在专业名词解释中予以说明）

3.公务接待费支出预算为1.89万元，支出决算为1万元，完成预算的52.91%；与上年相比减少0.07万元，降低6.5%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约减少公务接待次数。决算数小于上年数的主要原因是厉行节约减少公务接待次数。2025年度共接待来访团组12个、来宾39人次，主要是综合改革调研等活动发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本单位无国有资本经营预算收入支出。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出75.53万元，比上年决算数增加23.79万元，增长46%。主要原因是：新招录了两名工作人员，且2024年将部分日常公用经费支付了301经济科目的费用。

十一、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费0.18万元，用于召开一届理事会五次全会暨监事会四次全会会议0.10万元，人数29人，内容为传达上级有关会议精神，按程序调整市社理事会理事、监事会监事等；用于召开流动供销及综合改革会议0.08万元，人数24人，内容举行“流动供销”赋权赋能签约仪式、召开“流动供销”暨综合改革工作推进会等；开支培训费0.07万元，用于开展事业单位工作人员继续教育培训，人数2人，内容为事业单位工作人员有关业务知识。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额17.18万元，其中：政府采购货物支出7.60万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出9.57万元。授予中小企业合同金额17.18万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额12.51万元，占授予中小企业合同金额的72.82%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是单位公务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目3 个，共涉及资金704.54万元。其中，一般公共预算项目3 个85.25 万元，占一般公共预算支出总额的12.10%；政府性基金预算项目0 个0 万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2025年度“供销社综合改革工作经费”“电子商务平台费”化肥淡季储备“”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出85.25万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。2025年度未组织对新增重大政策和重大项目开展事前绩效评估。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数718.49万元，执行数704.54万元，完成预算的98.06%，绩效自评得分99.81分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是深化综合改革，夯实组织体系，基层社建设提质增效，启动建设“千县千社”示范基层社的涉农县8个，建设“五有三好五统一”标准基层社示范社14个，“三年筑基”行动新建基层社36个、提质改造基层社145个；二是聚焦主责主业，精准为农服务，农产品销售工作成效显著，建设了荆坪古村“供销小院”、榆树湾综合体“新晃三宝”样板店，联合湖南省供销集团在怀化开展社区新零售，开设10家社区服务实体店，建设7个供销基地农场；三是农资保供作用充分发挥，深度开展农资化肥淡储工作，着力确保农资质优价稳供、供应安全可靠。发现的主要问题及原因：一是预算编制需进一步科学完善，未能完全贯彻“零基预算”理念；二是项目进展执行力度需进一步加强，预算执行均衡性有待提高。下一步改进措施：一是科学编制预算，不断提高预算编制质量；二是加强绩效考评，不断提升预算执行力度。

二是部门评价结果。供销社综合改革经费项目全年预算数80万元，执行数74.77万元，完成预算的93.46%，部门评价得分99.35分，评价等级为“优秀”。电子商务平台服务费项目全年预算数7.5万元，执行数7.5万元，完成预算的100%，部门评价得分100分，评价等级为“优秀”。2024-2025年度化肥淡季储备专项经费项目全年预算数70万元，执行数2.99万元，完成预算的4.27%，部门评价得分90.40分，评价等级为“优秀”（化肥淡季储备工作为跨年度工作，剩余资金待第三方会计师事务所审计完成后支付）。发现的主要问题及原因：一是绩效评价意识不强；二是内控制度不够完善，职责分工不明确，流程管理不够清晰；三是项目自评步骤和方法还有待完善。下一步改进措施：一是加强项目期中监督管理，确保项目按计划完成；二是建议加强对绩效自评资料的监督和管理，建立健全“事前明确绩效目标，事中加强监督管理，事后实施绩效评价”的专项资金管理体系；三是规范项目管理，建立健全各项管理制度。

三是事前绩效评估结果。2025年度未开展重大项目事前绩效评估。

（三）评价结果应用情况。绩效自评结果将作为下年部门预算安排的重要依据，与预算调整和项目安排挂钩。

第四部分    名词解释

一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

三、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

四、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分   附 件

一、怀化市供销合作联合社2025年度决算公开表。

二、2025年度怀化市供销合作联合社部门整体支出绩效自评报告。

三、2025年度怀化市供销合作联合社项目支出绩效自评报告。

 附件：1.怀化市供销合作联合社2025年决算公开表

附件：2.整体支出绩效自评报告

附件%3A3.+项目支出绩效自评报告