第三部分

 

2020年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计335.82万元。与上年相比，减少55.54万元，减少14.19%，主要是因为烈士纪念设施维修项目减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计100.1万元，其中：财政拨款收入100.1万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计245.15万元，其中：基本支出61.79万元，占25.21%；项目支出183.36万元，占74.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计335.69万元，与上年相比，减少55.54万元，增长10.14%，主要是因为烈士纪念设施维修项目减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出245.15万元，占本年支出合计的73%，与上年相比，财政拨款支出增加171.22万元，增长231.59%，主要是因为实施烈士陵园量化监控工程。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出245.15万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出0万元，占0%;社会保障和就业支出243.99，占99.53%；卫生健康支出1.15万元，0.47%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为700.67万元，支出决算数为245.15万元，完成年初预算的34.99%，其中：

1、社会保障和就业（类）人力资源和社会保障（款）行政运行（项）。

年初预算为3万元，支出决算为4.69万元，完成年初预算的156.33%，决算数大于年初预算数的主要原因是：市财政调整了预算数，下拨4.71万元.

2、社会保障和就业（类）民政管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为697.67万元，支出决算为14.41万元，完成年初预算的2.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分工程项目未实施。

3、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）事业单位离退休（项）。

      年初预算为0万元，支出决算为3.09万元，决算数大于年初预算数的主要原因是该支出为退休人员一次性生活补贴，经财政及人社部门审批后，年中拨付相关经费，未列入年初预算。

4、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）事业单位离退休（项）。

 年初预算为0万元，支出决算为1.88万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：行政事业单位养老保险缴费额度的下拨需年初上报基数，经财政及人社部门审批后，年中拨付相关经费，未列入年初预算。

5、社会保障和就业（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为680万元，支出决算为215.52万元，决算数小于年初预算数主要原因是：部分工程项目未实施。

6、社会保障和就业（类）退役军人管理事务（款）事业运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该支出为在职人员绩效奖，在年初预算中未列入。

7、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.16万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：事业单位医疗保险缴费额度的下拨需年初上报基数，经财政及人社部门审批后，年中拨付相关经费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出61.79万元，其中：人员经费27.99万元，占基本支出的45.3%,主要包括基本工资、奖金、机关事业单位养老保险费，职工基本医疗保险费，其他社会保障费，其他工资福利支出，对个人和家庭的补助，奖励金，其他对个人和家庭的补助；公用经费33.8万元，占基本支出的54.7%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、公务接待费、劳务费、委托业务费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为2.98万元，支出决算为2.56万元，完成预算的85.91%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为0.82万元，支出决算为0.39万元，完成预算的47.56%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，与上年相比增加0.06万元，增长19.98%,增长的主要原因是公务接待略有增加。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为2.16万元，支出决算为2.16万元，完成预算的100%。与上年相比增加0.45万元，增长26.25%,增长的主要原因是为全面做好精准扶贫工作，工作人员多次下到基层走访贫困户，随着车辆日益老化，车辆运行维护费相应增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.39万元，占15.23%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算2.16万元，占84.77%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.39万元，全年共接待来访团组4个、来宾32人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.16万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费2.16万元，主要是车辆燃油费、维修费、车辆保险费等支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本单位是全额拨款事业单位，没有机关运行经费。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是日常业务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

2020年我单位根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对本单位预算资金的经济性、有效性和可持续性进行了客观评价。2020年根据市财政的批复执行预算，“三公”经费等一般公务支出严格控制在预算标准内。注重预算结构的调整，增强了重点工作经费保障能力；加快预算执行进度，资金使用效率有效提升，财务管理水平稳步提高。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释

 

1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

2.“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分

 

附件

 

2020年度部门整体支出绩效评价报告

 

按照《怀化市财政局关于开展2020年度市级财政资金绩效自评工作的通知》（怀财绩﹝2021﹞60号）要求，现将我所整体支出绩效评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1.在职人员情况、机构设置

怀化市烈士陵园管理所（以下简称我所）是市退役军人事务局下属的正科级事业单位，位于河西经开区德善路568号，参照财政补助事业管理。作为二级预算单位。

我所纳入一般公共财政预算，2020年年初预算，现有财政全额拨款编制3个，在职人员3人；2020年末编制人数3人，实有在职人员3人。在职人员控制率100%。

2.单位主要职责

（1）主要负责市本级烈士陵园和烈士纪念设施的建设维护、管理和环境美化;

（2）负责全市烈士精神的宣传和传承;

（3）负责为社会各界及烈士亲属祭扫活动提供服务，充分发挥爱国主义及青少年教育基地的作用;

3.重点工作计划

（1）做好烈士陵园建筑物建设维护与环境美化。

（2）组织开展清明节烈士陵园祭扫和烈士公祭日纪念活动。

（3）开展主题教育，选举成立支部，全面推动党建“五化”得落实。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

我所2020年年初部门整体预算收入为700.67万元，全部为一般公共预算拨款。

2020年年度整体支出预算为700.67万元。基本支出20.67万元，使用内容为人员支出和日常公用支出,其中：工资福利支出16.83万元，占支出预算2.4%；商品和服务支出3.84万元，占支出预算的0.55%，其他支出680万元，占支出预算的97.05%。

公用支出3.84万元，使用内容为办公费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。其中公务接待费0.817万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

我所2020年基本支出61.78万元，主要用途及范围包括人员经费、日常公用经费和对个人和家庭的补助支出。具体包括：工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出。其中：工资福利支出24.79万元，商品和服务支出33.79万元，对个人和家庭补助3.19万元。

本年基本支出预算执行情况：财政预算支出决算总额245.15万元，年初预算支出700.67万元，预算支完成率90.31%，人均基本支出20.59万元（人员支出27.99万元,日常公用支出33.79万元）。人员支出占总决算支出的11.42%，日常公用经费占总决算支出的13.78%。

我所2020年度“三公”经费预算2.98万元，实际支出2.55万元，其中：公务接待支出0.39万元，公务用车运行支出2.16万元，结余0.42万元，结余率14.22%。未发生因公出国费用，“三公”经费总体控制好，控制率85.78%。

（二）专项支出

我所2020年专项资金预算为0万元。

2020年项目支出183.36万元，为烈士陵园亮化工程项目支出。

为了更好的管理专项资金，我所制定了《专项资金管理办法》，实行了专账专人管理，所有申请项目资金的单位和个人必须写出申请，资金拨付严格按照我所内控管理制度及专项资金管理办法实行。对挪用、侵占、变相获取救助资金等违纪违法行为，要追究有关领导和相关责任人的责任，依纪依法严肃处理。

三、部门专项组织实施情况

我所为加强专项项目管理，就重点专项项目制定了《专项资金管理制度》等多项专项业务管理办法，严格遵循专款专用、独立核算的管理原则，各专项业务按照国家相关法律法规、主管部门相关文件精神、业务管理制度和专项资金管理办法实施，专项项目的申报严格按照专项资金管理制度的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行了项目开展和资金投入。

四、资产管理情况

（一）资产配置情况

2020年我所资产总额174.29万元，其中流动资产172.35万元（含货币资金0.79万元,财政应返还额度90.56万元，其他应收款80.99万元），固定资产净值1.94万元。资产总额与2019年400.88万元相比，减少226.59万元，下降56.52%。

（二）资产管理

资产分为流动资产和固定资产，具体包括：财政应返还额度、其他应收款、固定资产。固定资产、办公家具和用品严格按照内部控制规范、《政府资产管理》、《政府采购预算》进行配置和处置。我所严格按照财务管理的相关要求，建立了固定资产和办公用品使用、审批、稽核的内部管理规范。

五、部门整体支出绩效情况

根据2020年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩效情况如下：

（一）经济效益评价

1.支出严格依照相关财务管理规定执行，特别重视量财办事、量力而行，严格控制标准、注重节约，少花钱办好事。一来年，我所各项支出都在合理范围内。

2.预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；“三公”经费总体控制较好，未超本年预算支出，“三公”经费变动率为-29.88%。

预算管理方面，建立了《预决算管理办法》，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；资金使用管理需进一步加强。

根据部门整体支出绩效评价指标体系，我所2020年度评价得分为95分。

（二）效率性评价和有效性评价

1. 本所预算安排的基本支出保障了本所正常的工作运转，体现了市委市政府对本所工作的关心和重视，本所在执行上是严格遵守各项财政纪律的。

 

六、存在的主要问题

1.预算数据仅包括市财政当年预算安排，省级、中央拨款及上年结转的资金不在预算范围内，但后者又纳入决算数据，因此预算完成率未能准确反映实际资金使用情况，也不利于进行绩效评价。

2.市烈士陵园烈士文化建设薄弱，功能单一，应当加大提质改造和文化建设力度。

七、改进措施和有关建议

1. 提高预决算编制口径的一致性、数据的完整性。应当将所有财政资金纳入全面预算，杜绝存在预算外财政资金，做到预决算口径一致，并对所有预算资金按经济类科目进行分类，同时提高公用经费预算的完整性，有利于对部门整体预算支出做出客观绩效评价。

2.持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为。

 

 

 

                      怀化市烈士陵园管理所

2021年8月22日