2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计1005万元。与上年相比，增加71.42万元，增长7.65%，主要是因为工作需要追加了部分工作经费。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障行政运行、社会保险经办机构、机关事业单位基本养老保险缴费支出等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计1005万元，其中：财政拨款收入1005万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计1005万元，其中：基本支出860.58万元，占85.63%；项目支出144.41万元，占14.37%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计1005万元，与上年相比，增加71.42万元，增长7.65%，主要是因为工作需要追加了部分工作经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出1005万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加71.42万元，增长7.65%，主要是因为工作需要追加了部分工作经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出1005万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出70.63万元，占7.03%；社会保障和就业（类）支出843.76万元，占83.96%；卫生健康（类）支出28.14万元，占2.80%；住房保障（类）支出59.46万元，占5.91%；资源勘探工业信息等支出3万元，占0.30%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为900.66万元，支出决算数为1005万元，完成年初预算的111.58%，其中：

1．社会保障和就业支出

年初预算为824.15万元，支出决算为843.76万元，完成年初预算的102.38%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增加，新招录2名公务员；养老保险缴费基数上调。

2．卫生健康支出

年初预算为26.57万元，支出决算为28.14万元，完成年初预算的105.91%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增加，新招录2名公务员。 

3．住房保障支出

年初预算为49.94万元，支出决算为59.46万元，完成年初预算的119.06%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增加，新招录2名公务员。

4．一般公共服务支出（类）

年初预算为0万元，支出决算为70.63万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：2025年1月补发了2024年7-12月工资调标部分等。

5．资源勘探工业信息等支出

年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是进行国产电脑替换。

按照支出功能分类，社会保障和就业支出方面的支出规模较大，主要是：工资福利支出，2025年度决算数为786.80万元，占财政拨款支出总额的78.29%，主要用于人员工资支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出860.58万元，其中：

人员经费770.83万元，占基本支出的89.57%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助。

公用经费89.75万元，占基本支出的10.43%，主要包括劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为5.30万元，支出决算为2.88万元，完成预算的54.34%；与上年相比减少0.47万元，降低14.03%。决算数小于预算数和小于上年数的主要原因是厉行勤俭节约，压缩经费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，2025年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为2.80万元，支出决算为2.80万元，完成预算的100%；与上年相比增加0.5万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元；与上年相比增加（减少）0万元。

公务用车运行维护费支出预算为2.80万元，支出决算为2.80万元，主要是车辆维修费、保险费、过料费、油料费等支出，完成预算的100%，与上年相比增加0.5万元，增长21.74%。决算数大于上年数的主要原因是本部门公务用车于2024年下半年到位，2025年全年使用，投入使用时间差异导致2025年公务用车运行维护费支出大于2024年。截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

公务接待费支出预算为2.50万元，支出决算为0.08万元，完成预算的3.20%；与上年相比减少0.97万元，降低92.38%。决算数小于预算数的主要原因是厉行勤俭节约，减少公务接待、压缩经费开支。决算数小于上年数的主要原因是按照“三公”经费“只减不增”原则，从严控制“三公”经费预算。2025年度共接待来访团组2个、来宾7人次，为县市区汇报学习经办业务以及与创智公司沟通人社一体化平台运行发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度我部门无政府性基金预算财政拨款收入。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出89.75万元，比上年决算数减少10.02万元，降低10.04%。主要原因是：落实过紧日子要求压减支出，机关运行经费支出减少。

十、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费0.055万元,用于召开关于开展参保缴费人员基础信息数据治理工作视频培训，人数30余人；开支培训费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额3万元，其中：政府采购货物支出3万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额3万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额3万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目6个，共涉及资金144.41万元。其中，一般公共预算项目6个144.41万元，占一般公共预算支出总额的14.37%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门整体支出全年预算数1023.15万元，执行数1005万元，完成预算的98.23%，绩效自评得分97.82分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：紧扣“完善覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系”目标，以党建为引领，以安全为底线，以服务为抓手，以创新为动力，确保基金平稳运行,各项社保基金收支有序，不断提升经办工作质效。

发现的主要问题及原因：一是年初预算安排与部分工作任务不匹配，经费保障存在缺口。在编制年初预算时，部分工作任务尚处于谋划或启动阶段，对工作量的预估不够充分，导致预算安排与实际执行需求之间出现偏差。二是部分项目在绩效评估过程中，仅依据财务支出数据进行衡量，对项目实施过程中的社会效益、服务对象满意度、政策落地效果等非财务指标关注不够。

下一步改进措施：一是进一步加强预算编制前的调研和测算工作，紧密结合年度重点工作任务、政策调整情况以及以往年度执行实际，合理预测资金需求，提高预算安排的前瞻性和精准性；二是加强预算执行动态监控和资金调度管理，保障单位日常运转和专项工作有序推进；三是在现有财务数据分析基础上，进一步丰富绩效评估方式，综合运用问卷调查、实地走访、座谈交流、服务对象满意度测评等方法，广泛收集社会效益、政策实施效果、群众满意度等非财务指标数据。通过定量与定性相结合、财务指标与非财务指标相补充的方式，更加全面、客观地反映项目实际效果，为后续预算安排和项目管理提供更有力的参考依据。

（三）评价结果应用情况。

1.绩效目标：

围绕养老和工伤保险经办服务职责，统筹使用部门预算安排的各项经费，保障扩面征缴、风险防控、经办服务、信息化建设等重点工作有序开展。通过合理配置人员经费、公用经费和项目经费，提升预算执行效率和资金使用效益，推动实现应保尽保、基金安全、服务便捷、群众满意，为养老和工伤保险事业高质量发展提供坚实经费保障，确保基金平稳运行,各项社保基金收支有序，不断提升经办工作质效。

2.支出结构调整方面

优化支出结构，合理压减一般性、非急需支出，坚持勤俭节约，统筹安排相关经费，确保资金保障到位、支出结构更加合理。

3.资金管理方面

一是严格执行政策法规规定和内部财务管理制度，进一步规范财务报账审批、合同协议审批，明确物资、项目采购要求和流程，确保各项支出合法合规，坚持勤俭节约、非必要不采购和廉洁自律纪律要求。二是加强预算执行动态监控，定期跟踪项目进展和资金使用情况，提高资金使用效益。

4.制度建设方面

以评价结果为导向，持续完善财务内部管理制度和绩效管理体系。一是严格执行《怀化市本级财政专项资金管理办法》《怀化市本级政府投资项目工程预结（决）算管理办法》等相关制度，实行项目责任制管理，单位主要领导负责项目日常检查和监督，认真做好项目管理。二是丰富绩效评估方法，在财务数据基础上，综合运用问卷调查、实地走访等方式，收集服务对象满意度、政策实施效果等非财务指标，全面评估项目绩效。三是强化资产管理，坚持资产统一采购、定期盘点、集中处置，确保账账相符、账实相符。

 

 

第四部分   名词解释

 

1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2.一般公共预算“三公”经费：是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

第五部分   附 件

 

2025年度怀化市养老和工伤保险服务中心整体

支出绩效自评报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

1.部门职责

(1)贯彻落实中央、省、市及上级人力资源和社会保障部门的有关政策和法律法规,为社会保险行政管理提供服务保障。

(2)承担市本级养老保险、工伤保险经办相关服务工作。

(3)承担市本级养老保险、工伤保险基金风险防范及市本级养老保险、工伤保险稽核的事务性工作。

(4)承担市本级参保人员养老保险、工伤保险个人权益记录管理与服务工作;参与养老保险、工伤保险信息化建设和维护;承担全市参保人员养老保险、工伤保险数据信息资源的集中管理和分析应用。

(5)承担企业职工基本养老保险和工伤保险省级统筹相关的市级经办工作;承担企业职工基本养老保险中央调剂金、工伤保险省级调剂金制度相关的市级经办工作。

(6)承担市本级养老保险、工伤保险的参保登记,市本级养老保险参保对象的个人账户管理和权益记录,市本级工伤调查及待遇支付的事务性工作。

(7)承担市本级参保人员待遇领取资格审核、待遇核定以及养老金社会化发放的事务性工作。

(8)承担市本级职业年金的归集、经办和待遇核定的事务性工作。

(9)承担老工伤人员资格认定和审核老工伤人员工伤保险待遇等事务性工作。

(10)编制、汇总、上报全市养老保险、工伤保险基金预决算、财务和统计报表,开展养老保险和工伤保险政策咨询服务。

(11)完成市人力资源和社会保障局交办的其他任务。

2.机构设置情况

怀化市养老和工伤保险服务中心作为怀化市人力资源和社会保障局的二级部门预算单位，内设机构为：综合部、财务部、基金管理部、业务一部、业务二部、业务三部、业务四部、待遇一部、待遇二部、待遇三部、工伤调查部，设立市养老和工伤保险基金稽核中心，为市养老和工伤保险服务中心下设不具备独立法人资格的正科级分支机构。

（二）整体支出规模、使用方向及范围

2025年部门整体支出预算1023.15万元，实际执行1005万元，执行率98.23%。资金主要用于：基本支出860.59万元，占比85.63%，涵盖人员经费（工资福利、社保缴费等）和公用经费（办公、差旅、会议等），保障机构日常运转。项目支出144.41万元，占比14.37%，涉及社保经办机构、社会保险防风险堵漏洞、工伤预防等专项工作，覆盖市本级的养老和工伤保险公共服务。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出

1.基本支出主要用于保障机关正常运转，包括：

人员经费770.84万元，占基本支出89.57%，用于发放在职人员基本工资229.77万元、津贴补贴114.15万元、奖金190.65万元、伙食补助费10.23万元、机关事业单位基本养老保险缴费70.77万元、职工基本医疗保险缴费28.14万元、住房公积金59.74万元、其他社会保障缴费10.80万元、其他工资福利支出0.97万元，以及离休费、退休费等对个人和家庭的补助55.62万元。

公用经费89.75万元，占基本支出10.43%，用于劳务费2.45万元、工会经费43.14万元、福利费0.02万元、其他交通费用38.32万元、其他商品和服务支出5.82万元等，保障日常办公、会议培训、公务接待等需求。

2.“三公”经费管理

2025年“三公”经费预算5.30万元，实际支出2.88万元，节约2.42万元，执行率54.34%。其中：公务用车运行维护费预算2.8万元，实际支出2.8万元。公务接待费预算2.5万元，实际支出0.08万元，主要用于社保系统工作交流，严格执行接待标准。因公出国（境）费预算0万元，全年无该项支出。

（二）项目支出

1.资金安排与投入：项目支出预算144.41万元，实际执行144.41万元，完成率100%，资金来源全部为一般公共预算拨款，具体包括：

（1）就业创业服务类8.84万元，占项目支出6.12%，用于公益性岗位及社保补贴（8.84万元）。

（2）社保机构运行及基金监管类127.57万元，占88.34%，用于社会保险基金防风险堵漏洞经费（20万元）、社会保险经办机构经费（102.57万元）、工伤预防经费（5万元）。

（3）其他社会保障及就业支出类5万元，占3.46%，用于社保专项活动经费（5万元）。

（4）通信设备、计算机及其他电子设备制造业类3万元，占比2.08%，用于中央基建投资-AK替代专项（3万元）。

2.资金实际使用

重点项目执行：社会保险经办机构经费102.57万元，用于养老保险的业务办理、政策宣传、机关养老保险新业务改革、退休人员资格认证、退休人员待遇调整等。

社会保险基金防风险堵漏洞经费20万元，2025年，我市常态化开展社保基金稽核工作。2025年，市本级线上抽查业务316笔，未发现问题；线下内控检查发现问题6个，已整改3个，3个正在整改。市本级接收预警信息50条，已核查50条，核查完成率100%；接收疑点数据165条，已核查165条，其中9条应整改疑点数据已全部整改完成。

3.资金管理情况

项目单独设账核算，科目使用准确。如工伤预防经费5万元，全用于工伤预防宣传相关支出，凭证齐全。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况

1.项目招投标情况

2025年项目支出中，涉及政府采购的支出总额为3万元，均为货物采购，主要用于办公设备购置。所有采购项目均严格按照《政府采购法》执行，流程合规，未出现违规操作情况。

2.项目调整情况

无

3.项目竣工验收情况

所有项目均按计划完成验收，验收流程规范。

（二）项目管理情况分析

1.制度建设：建立《项目管理办法》《绩效目标考核细则》，明确责任分工及验收标准。如基金监管项目实行“部室负责人-分管领导-中心主任”三级审核，确保检查结果客观。

2.日常监管：建立项目台账，每月召开推进会，对滞后项目下发《督办函》。

四、资产管理情况

（一）制度与管理措施

制定《固定资产管理制度》《国有资产处置办法》，实行“一物一卡”台账管理，纳入“湖南省行政事业性国有资产管理系统”。

（二）配置与处置程序

1.资产配置：申请→汇总→审核→审批→采购→验收登记。

2.资产处置：使用部门提出报废申请→技术鉴定→财务核实→领导审批→报市财政局备案→公开处置。2025年处置37件闲置家具，全部移交至市机关事务局公务仓，过程全程留痕。

五、政府性基金预算支出情况

2025年度无政府性基金预算支出。

六、国有资本经营预算支出情况

2025年度无国有资本经营预算支出。

七、社会保险基金预算支出情况

2025年度无社会保险基金预算支出。

八、部门整体支出绩效情况

（一）绩效目标完成情况

1.社会保障目标：全市基本养老保险参保349.97万人、工伤保险48.39万人；落实企业和机关事业单位退休人员待遇同步调整机制，及时调整工伤保险待遇水平；落实机关事业单位养老保险改革过渡期结束后待遇平稳衔接办法，保障机关事业单位退休职工养老待遇；全面落实社保补贴扩围、特殊困难人员政府代缴、退捕渔民社保补贴等政策，切实保障困难群体社保权益。

（二）运行成本分析

1.资金执行：整体支出执行率98.23%，基本支出和项目支出均控制在预算内。

2.节能降耗：办公费较去年下降，通过无纸化办公降低成本。

（三）管理效率提升

“湘办通”平台上线后，数字化操作能力不断提升。

（四）可持续影响

2025年，市本级在工伤保险待遇发放环节创新建立“预发补差+三方协议”双重机制。针对上年度职工平均工资数据发布滞后的普遍难题，实行“预核定+差额补发”工作法，全年补发495人次、补差额67.62万元；推行社保经办机构、用人单位、工伤职工三方《工伤保险待遇支付告知协议》签署，将政策解释与权益确认前置，全年告知500余人次，发放准确率达100%，从源头杜绝因信息不对称引发的争议纠纷。

（五）服务对象满意度

群众满意度：参保群众对社保服务满意度超90%。

九、存在的问题及原因分析

1.风险防控方面。死亡冒领、服刑冒领等违规领取待遇问题仍是主要风险隐患。虽已与公安、民政、司法等部门建立数据共享机制，但数据更新存在滞后性，仍无法第一时间实时掌握参保人员死亡、服刑最新动态，难以及时停发相关待遇。

2.基层经办方面。一是基层经办队伍老龄化趋势未根本扭转。全市养老保险和工伤保险经办机构46岁以上人员占比偏高，部分县区35岁以下人员占比过低，新老交替压力大。二是面对新就业形态人员职业伤害保障、复杂待遇核算、智能监管等新任务及社保经办数字化转型，经办人员业务素养需进一步提升。

十、下一步改进措施

1.织密风险防控网络，提升数据共享时效性，严查违规领取待遇行为。

2.夯实基层经办基础，提升基层经办人员政策理解和系统操作水平，强化经办服务保障。

十一、绩效自评结果应用

结果应用：强化自评结果运用，与年度考核、评优评先及下年度预算编制挂钩，以评促改提效。

附件：2025年度怀化市养老和工伤保险服务中心部门决算公开表