六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2025年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

 

 

 

 

第一部分

怀化市民政局概况

 

一、部门职责

（一）拟订全市民政事业发展政策、规划，制定标准并组织实施。

（二）拟订全市社会团体、社会服务机构等社会组织登记和监督管理办法并组织实施，依法对社会组织进行登记管理和执法监督。

（三）拟订全市社会救助政策、标准，统筹社会救助体系建设，负责城乡居民最低生活保障、最低生活保障边缘家庭救助、刚性支出困难家庭救助、特困人员救助供养、临时救助、生活无着流浪乞讨人员救助工作。

（四）拟订全市行政区划、行政区域界线管理和地名管理政策、标准，组织研究提出全市行政区划规划思路建议，按照管理权限牵头负责行政区划设立、命名、变更和政府驻地迁移等审核工作。组织、指导全市行政区域界线的勘定和管理工作，负责全市地名工作的指导、监督和管理，负责市内重要的或跨县市区的自然地理实体的命名和更名审核工作。

（五）拟订全市婚姻管理政策并组织实施，推进婚俗改革。

（六）拟订全市殡葬管理政策、服务规范并组织实施，推进殡葬改革。

（七）拟订全市残疾人权益保护政策，统筹推进残疾人福利制度建设和康复辅助器具产业发展。

（八）承担市老龄工作委员会的具体工作。承担加强老年健康、养老服务、养老保险、养老产业等方面统筹协调工作。组织拟订并协调落实积极应对人口老龄化的政策措施。指导协调老年人权益保障工作。组织拟订老年人社会参与政策并组织实施。

（九）组织拟订并协调落实促进全市养老事业发展的政策措施。统筹推进、督促指导、监督管理养老服务工作，拟订全市养老服务体系建设规划、政策、标准并组织实施，承担老年人福利和特殊困难老年人救助工作。

（十）拟订全市儿童福利、孤弃儿童保障、儿童收养、儿童救助保护政策和标准，健全农村留守儿童关爱服务体系和困境儿童保障制度。

（十一）组织拟订全市促进慈善事业发展政策，指导社会捐助工作，负责福利彩票管理工作。

（十二）依照有关法律法规，在职责范围内对民政行业、领域的安全生产工作实施监督管理。依据法律法规以及规定的职能职责，依法开展安全生产行政执法工作，严厉查处违法违规行为；与有关部门建立健全联合监管机制，共同做好相关安全生产工作；指导、督促、检查下级部门和所属单位落实安全生产管理责任，制定和落实安全防范措施。

（十三）完成市委、市政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。怀化市民政局内设机构包括：办公室（政策法规科）、规划财务科、社会组织管理科（社会组织执法监督局、行政审批服务科）、社会救助科、区划地名和慈善事业促进科、社会事务科、老龄工作科、养老服务和儿童福利科，机关党委（人事科）。直属二级单位6个，市民政事务中心（财务不独立）、市殡葬事务中心、市救助站、市社会福利院、市特困家庭大病医疗慈善救助服务中心（财务不独立）、市福利彩票发行中心（财务独立的非部门预算单位）。

（二）决算单位构成。怀化市民政局2025年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市民政局本级以及市救助站、市社会福利院、市殡葬事务中心。

 

 

 

第二部分

部门决算表

 

（公开表附后）

 

 

 

 

第三部分

2025年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计9586.37万元。与上年相比，减少242.58万元，降低2.5%，主要是因为认真落实厉行节约和“过紧日子”的要求，进一步从严控制各项经费开支。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障一般公共服务、社会保障和就业、其他等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计9579.31万元，其中：财政拨款收入8910.61万元，占93%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入454.59万元，占4.7%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入214.11万元，占2.3%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计9577.27万元，其中：基本支出2919.41万元，占30.5%；项目支出6657.86万元，占69.5%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计8910.61万元，与上年相比，增加1616.9万元,增长22.1%，主要是因为一是人员工资及社保缴费基数正常调标，人员经费刚性增长；二是增加上级下达资金，用于落实重点民生保障任务。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出6079.68万元，占本年支出合计的68.2%，与上年相比，财政拨款支出减少347.26万元，降低5.4%，主要是因为深化零基预算改革，认真落实厉行节约和“过紧日子”的要求，进一步压缩公用经费、非急需非刚性支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出6079.68万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出230万元，占3.78%；文化旅游体育与传媒（类）支出30.26万元，占0.5%；社会保障和就业（类）支出5749.01万元，占94.56%；卫生健康（类）支出20.38万元，占0.34%；住房保障（类）支出50.03万元，占0.82%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为2745.09万元，支出决算数为6079.68万元，完成年初预算的451.5%，其中：

1、一般公共服务（类）其他一般公共服务（款）其他一般公共服务（项）。

年初预算为48.2万元，支出决算为230万元，完成年初预算的477.2%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据工作要求，年中追加相关业务经费支出。

2、文化旅游体育与传媒（类）其他文化旅游体育与传媒（款）其他文化旅游体育与传媒（项）。

年初预算为0万元，支出决算为30.26万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据工作要求，年中追加相关业务经费支出。

3、社会保障和就业（类）民政管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1640.06万元，支出决算为1327.58万元，完成年初预算的80.95%，决算数小于年初预算数的主要原因是：根据工作要求，年中缩减相关业务经费支出。

4、社会保障和就业（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务（项）。

年初预算为20万元，支出决算为251.49万元，完成年初预算的1257.5%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据工作要求，年中追加相关业务经费支出。

5、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为29.43万元，支出决算为28.69万元，完成年初预算的97.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因单位人员异动,实际支出金额小于预算数。

6、社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。

年初预算为50.65万元，支出决算为48.76万元，完成年初预算的96.3%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因单位人员异动,实际支出金额小于预算数。

7、社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1758.94万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项支出用于发放一次性抚恤费，财政部门根据当年抚恤费实际审批情况按进度予以拨付。

8、社会保障和就业（类）社会福利（款）儿童福利（项）。

年初预算为5万元，支出决算为262.36万元，完成年初预算的524.7%，决算数大于年初预算数的主要原因是：5万为市本级财政预算，其余为中央省级下拨资金，未列入市本级年初预算。

9、社会保障和就业（类）社会福利（款）殡葬（项）。

年初预算为774.22万元，支出决算为691.52万元，完成年初预算的89.3%，决算数小于年初预算数的主要原因是：根据工作要求，年中缩减相关业务经费支出。

10、社会保障和就业（类）社会福利（款）社会福利事业单位（项）。

年初预算为100.16万元，支出决算为78.63万元，完成年初预算的78.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是：根据工作要求，年中缩减相关业务经费支出。

11、社会保障和就业（类）临时救助（款）流浪乞讨人员救助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为139.6万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据工作要求，年中追加相关业务经费支出。

12、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1161.44万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据工作要求，年中追加相关业务经费支出。

13、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为15.53万元，支出决算为15.5万元，完成年初预算的99.8%，决算数与年初预算数基本持平。

14、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为19.67万元，支出决算为4.88万元，完成年初预算的24.8%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初根据人员数进行测算，上报财政后拨付额度，因单位人员异动实际支出金额小于预算数。

15、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为42.17万元，支出决算为50.03万元，完成年初预算的118.6%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初根据人员数进行测算，上报财政后拨付额度，因单位人员异动实际支出金额大于预算数。

按照支出功能分类，社会保障和就业方面的支出规模较大（或占财政拨款支出总额的比重较高），主要是：死亡抚恤（科目名称），2025年度决算数为1758.94万元，占财政拨款支出总额的20%，主要用于发放全市行政事业单位死亡人员的一次性抚恤费和安葬费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出2349.75万元，其中：

人员经费2080.47万元，占基本支出的88.5%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助等。

公用经费269.28万元，占基本支出的11.5%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（注意：“三公”经费不再是一般公共预算财政拨款口径，而是财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为54.27万元，支出决算为19.85万元，完成预算的36.6%；与上年相比增加6.4万元，增长47.6%。决算数小于预算数的主要原因是深化零基预算改革，认真落实厉行节约和“过紧日子”的要求，进一步控制“三公”经费支出。决算数大于上年数的主要原因是全年各项督查任务增多，公务用车频次增加；公务用车老化，维护保养费用上涨。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为7.22万元，支出决算为7.22万元，完成预算的100%；与上年相比增加7.22万元，增长0%。决算数与预算数持平，主要原因是严格按照因公出国（境）经费管理标准执行，坚持厉行节约。决算数大于上年数的主要原因是收到上级临时通知，按规定履行出国（境）及预算追加审批手续，增加因公出国（境）费支出。2025年度安排因公出国（境）团组1个，累计1人次,主要包括：

参加湖南省民政厅统一组织的团组出国考察支出7.22万元，主要用于考察国外在社会救助、养老服务、儿童福利、公益慈善、社会事务管理等领域的体系建设和创新服务经验，推进我省民政事业高质量发展。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为45.31万元，支出决算为12.25万元，完成预算的27%；与上年相比增加1.55万元，增长14.5%。其中：

公务用车购置费支出预算为20万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年持平。决算数小于预算数的主要原因是年初安排公务用车购置计划，通过年中综合研判后，推迟车辆购置计划，本年度未实施采购。决算数与上年数持平的主要原因是本年度未实施采购公务用车。怀化市民政局更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为45.31万元，支出决算为12.25万元，

主要是车辆燃油费、车辆维修费等支出，完成预算的27%；与上年相比增加1.55万元，增长14.5%。决算数小于预算数的主要原因是深化零基预算改革，认真落实厉行节约和“过紧日子”的要求，进一步控制公务用车运行维护费支出。决算数大于上年数的主要原因是全年各项督查任务增多，公务用车频次增加；公务用车老化，维护保养费用上涨。

截至2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为8辆。

3.公务接待费支出预算为1.74万元，支出决算为0.39万元，完成预算的22.4%；与上年相比减少2.36万元，降低85.8%。决算数小于预算数的主要原因是认真落实中央八项规定和厉行节约的各项要求，进一步从严控制公务接待费开支。决算数小于上年数的主要原因是认真落实中央八项规定和厉行节约的各项要求，进一步从严控制公务接待费开支。2025年度共接待来访团组9个、来宾56人次，主要是上级部门调研、督查等工作发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度政府性基金预算财政拨款收入2830.93万元；年初结转和结余0万元；支出2830.93万元，其中基本支出0万元，项目支出2830.93万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、资源勘探工业信息等（类）超长期特别国债安排（款）制造业（项）。

年初预算为0万元，支出决算为50万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为中央省级下拨资金，未列入市本级年初预算。

2、其他（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2066.87万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为中央省级下拨资金，未列入市本级年初预算。

3、其他（类）彩票公益金安排（款）用于社会福利的彩票公益金（项）。

年初预算为0万元，支出决算为714.06万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为中央省级下拨资金，未列入市本级年初预算。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本单位无国有资本经营预算财政拨款收入支出。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出258.98万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年决算数减少38.7 万元，降低13%。主要原因是：落实过紧日子要求压减行政运行支出（具体增减原因由部门根据实际情况填列，机关运行经费支出应与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致，并在专业名词解释中说明支出口径）。

十一、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费1.77万元，用于召开2025年度全市民政工作会议，人数57人，内容为总结2024年全市民政工作，部署2025年度民政工作任务，党风廉政建设方面工作；开支培训费0.25万元，用于开展事业单位工作人员培训，人数10人，内容为怀化市社会福利院2025年度在职人员继续教育培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额1427万元，其中：政府采购货物支出238.4万元、政府采购工程支出521.6万元、政府采购服务支出667万元。授予中小企业合同金额773.9万元，占政府采购支出总额的54.2%，其中：授予小微企业合同金额721.6万元，占授予中小企业合同金额的93.2%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的80.3%。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2025年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆8辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车8辆，其他用车主要是流浪乞讨救助专用车及殡葬服务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门整体支出开展绩效自评，涉及项目12个，共涉及资金1388.57万元。其中，一般公共预算项目10个1295.54万元，占一般公共预算支出总额的21.3%；政府性基金预算项目2个93.03万元，占政府性基金预算支出总额的3.3%；国有资本经营预算项目0个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2025年度“迎新春送温暖”慰问、“救助大楼消防设施提质改造”等12个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出961.74万元，政府性基金预算支出92.95万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2025年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。

（二）绩效评价结果。

一是绩效自评结果。2025年度本部门整体支出全年预算数13253.3万元，执行数9577.26万元，完成预算的72.3%，绩效自评得分97.2分，评价等级为“优”。绩效目标完成情况：一是社会救助38129人次；二是开展安全隐患巡察54次；三是隐患巡察整改率100%。发现的主要问题及原因：1.绩效管理理念不够深入。“花钱必问效、无效必问责”的意识尚未全面树立，部分科室仍存在重投入轻绩效、重分配轻管理的倾向，绩效目标编制质量不高。2.绩效结果运用刚性不强。绩效评价结果与预算安排、项目调整之间的关联机制不够紧密，结果运用尚未完全落到实处，对优化资源配置的引导作用发挥不充分。3.专业能力支撑不足。绩效管理人员专职率低，系统化培训机制不健全，数据采集分析能力薄弱，政策理解力和实操能力难以满足精细化管理要求。

下一步改进措施：1.健全全过程绩效管理闭环机制。加强绩效目标审核、运行监控和评价结果应用的有机衔接，对偏离目标的项目及时预警纠偏，形成“目标设定—过程监控—评价应用—整改反馈”的完整链条，确保各环节工作落到实处。2.强化绩效结果与预算安排挂钩。将绩效评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据，对资金使用绩效优秀的优先保障，推动评价结果真正落地生效。3.提升绩效管理队伍专业能力。常态化开展绩效管理业务培训，覆盖各业务科室和项目负责人，提升数据采集与分析能力，推动绩效管理提质增效。

二是部门评价结果。

1.2025年度“迎新春送温暖”慰问项目全年预算数30万元，执行数30万元，完成预算的100%，部门评价得分99分，评价等级为“优”。发现的主要问题及原因：一是个别县区困难群众摸排不够细致，存在少量遗漏现象；二是项目宣传覆盖面有限，部分群众对慈善政策了解不足。下一步改进措施：持续优化项目实施流程，完善困难群众动态数据库，加强上下联动对接、数据共享，提高摸排精准度，借助媒体、社区平台等扩大慈善公益宣传，全面提升怀化慈善事业知晓率和影响力。

2.怀化市救助站项目全年预算数174.66万元，执行数174.58万元，完成预算的99.9%，部门评价得分99.4分，评价等级为“优”。发现的主要问题及原因：一是应急、医疗救助类项目仅以上年数据预估，未结合人员流动、季度特点动态测算，出现预测救助人员数存在偏差；二是救助服务工作一是寻亲服务方式有限，虽然我们已经努力提升寻亲效率，但仍存在一些特殊情况处理不够及时的情况，需进一步完善和改进。三是服务能力待提高，面对复杂多变的救助形势，部分工作人员在应对能力上仍有待加强。下一步改进措施：一是优化预测流程：预测救助人次、医疗支出数据，联合公安、卫健部门预判流浪人员数量，合理测算应急救助资金规模，提高预测贴合度；二是加强业务培训：熟练掌握社会救助政策，规范资料审核、系统录入、公示归档全流程。提升受助人员接待、矛盾疏导、政策答疑、应急处置能力。

3.怀化市社会福利院项目全年预算数686.01万元，执行数652.41万元，完成预算的95.1%，部门评价得分99.7分，评价等级为“优”。发现的主要问题及原因：存在部分项目资金使用进度较慢的情况。主要原因包括个别项目前期筹备时间较长，流程环节较为复杂，导致实际支出与绩效目标在时间进度上出现偏离；同时，在项目推进过程中，由于对一些不可预见因素预估不足，一定程度上影响了支出的及时性和均衡性。下一步改进措施：一是进一步加强项目的前期规划和准备工作，优化流程，提高项目实施效率；二是强化对不可预见因素的预判和应对能力，制定更具灵活性的预案。建立更加完善的支出进度跟踪和监督机制，定期对预算执行情况进行评估和调整；三是加强与相关部门的沟通协调，确保项目顺利推进和资金合理使用；四是持续提升工作人员的绩效意识和业务能力，为更好地实现绩效目标提供有力保障。

4.怀化市殡葬事务中心项目全年预算数497.9万元，执行数197.7万元，完成预算的39.7%，部门评价得分93.9分，评价等级为“优”。发现的主要问题及原因：一是部分项目受采购流程影响，资金拨付滞后；二是预算编制精准度有待提高。下一步改进措施：一是紧盯项目进度，动态跟踪预算执行；二是强化全过程绩效管理，提高资金使用效益。

三是事前绩效评估结果。2025年度0个重大项目事前绩效评估，其中，0个项目评估通过，涉及资金0万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。

（三）评价结果应用情况。根据2025年度绩效自评、部门评价及财政评价结果，对2026年度预算进行差异化安排。对评价等级为优秀的业务板块，优先保障预算需求并增加投入；对议价中暴露出资源使用效率偏低的项目，压缩其预算规模。支出结构 结合评价结果，优化2026年度支出结构。加大对绩效突出领域的支出比例，减少对评价中存在问题领域的支出。资金管理 依据评价结果强化资金管理。坚持尽力而为、量力而行，把惠民生、暖民心、顺民意的工作做到群众心坎上。在保障基本民生项目实施的同时，又保障了局机关正常运转。制度建设 建立科学合理的资金绩效评价指标体系，定期对项目资金的使用效益进行评价。评价内容包括资金使用效率、项目完成情况等。根据绩效评价结果，总结经验教训，改进资金管理工作，提高资金使用效益。

 

 

 

 

第四部分    名词解释

 

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会你和别人会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述：“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

 

 

 

 

 

第五部分   附 件

 

附件1：怀化市民政局2025年度决算公开表

附件2：怀化市民政局部门整体支出绩效自评报告

附件3：怀化市民政局2025年度项目绩效自评报告