第三部分

2022年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为3826.27万元。与上年相比，增加544.23万元，增长16.58%，主要是因为本年收入较上年有所增加。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1913.53万元，其中：财政拨款收入1326.74万元，占69.33%；事业收入586.8万元，占30.67%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1912.74万元，其中：基本支出826.22万元，占43.19%；项目支出1086.52万元，占56.81%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2022年度财政拨款收、支总计均为2653.48万元，与上年相比，增加1517万元,增长133.48%，主要是因为今年公共财政预算非税收入拨款增加，非税收入专户拨款减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出1326.74万元，占本年支出合计的69.36%，与上年相比，财政拨款支出增加758.5万元，增长133.48%，主要是因为今年公共财政预算非税收入拨款增加，非税收入专户拨款减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出1326.74万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出474.26万元，占35.74%；社会保障和就业支出（类）支出845.10万元，占63.69%;其他支出7.38万元，占0.57%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为571.34万元，支出决算数为1326.74万元，完成年初预算的232.21%，其中：

1、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为316.8万元，支出决算为474.26万元，完成年初预算的149.7%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年公共财政预算非税收入增加，导致财政拨款支出增加。

2、社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为26.71万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排未考虑周到，导致少报、漏报预算。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为9.50万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排未考虑周到，导致少报、漏报预算。

4、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）。

年初预算为146.08万元，支出决算为680.98万元，完成年初预算的466.16%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年公共财政预算收费收入增加，导致财政拨款支出增加。

5、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）社会福利事业单位（项）。

年初预算为108.46万元，支出决算为99.19万元，完成年初预算的91.45%，决算数小于年初预算数的主要原因是：预算编报与实际支出存在误差。

6、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为28.71万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排未考虑周到，导致少报、漏报预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出240.21万元，其中：

人员经费173.98万元，占基本支出的72.42%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、养老保险缴费、职业年金缴费、医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、其他工资福利、生活补助等。

公用经费66.24万元，占基本支出的27.58%，主要维修（护）费、劳务费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为7.56万元，支出决算为0.37万元，完成预算的4.89%，决算数小于预算数的主要原因是落实过“紧日子”要求，严格执行开支标准，厉行节约；与上年相比减少24.15万元，减少98.49%,减少的主要原因是落实过“紧日子”要求，严格执行开支标准，厉行节约。其中：

因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境），与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境）。

公务接待费支出预算为1.26万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是过“紧日子”，厉行节约，从严从紧安排公务接待费支出，与上年相比减少0.05万元，减少100%,减少的主要原因是本年度无公务接待费。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为6.3万元，支出决算为0.37万元，完成预算的5.87%，决算数小于预算数的主要原因是本年度车辆维修费用在年末关账之前未及时完成报账处理，与上年相比减少5.92万元，减少94.11%,减少的主要原因是本年度车辆维修费用在年末关账之前未及时完成报账处理。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.37万元，占100%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计团组0人次，主要是2022年我单位没有因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.37万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0.37万元，主要是公务车辆维修费支出，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为4辆。（三公经费支出口径应在专业名词解释中予以说明）

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2022年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出7.38万元，其中基本支出0万元，项目支出7.38万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：（无政府性基金收支也需要说明本单位无政府性基金收支）

1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.38万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排未考虑周到，导致少报、漏报预算。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2022年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数（或者上年决算数）减少0万元，降低0%。主要原因是：本部门2022年度机关运行经费支出0万元。

十一、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0万元，开支培训费0.69万元，用于开展中心工作人员培训，人数24人，内容为转发湖南省人力资源和社会保障厅《关于认真做好全省事业单位工作人员培训工作的通知》。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额570.91万元，其中：政府采购货物支出524.93万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出45.97万元。授予中小企业合同金额570.91万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，由于工程支出金额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆4辆，其中，主要领导干部用车1辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是遗体运输车辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

一、 部门概括

（一） 部门基本情况

1. 基本情况

怀化市殡葬事务中心为市民政局下属副处级财政差额公益二类事业单位，内设办公室、财务部、公墓服务部、殡仪服务部、安全保障部5个副科级内设机构，至2022年末，有干部职工46人，在编在职人员29人，其中合同工18人。

2. 单位职责

根据怀化市事业单位登记管理局核发的事业单位法人证书，怀化市殡葬事务中心的职能为：1、负责提供遗体接运、存放、整容、防腐、治丧、告别、火化等系列殡仪服务工作。2、负责公墓运营维护，提供墓地安葬、骨灰寄存等服务工作。3、负责承办城区无名遗体、刑事犯罪及意外事故遗体处理工作。4、负责特殊人群殡葬费用减、免、补等事务性工作。5、负责惠民殡葬政策的相关落实工作。6、配合做好殡葬改革、移风易俗的宣传、落实等工作。7、承担市民政局交办的其他工作。

2022年单位工作总体思路为：强化党的思想理论武装，今年本单位支部巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，深入开展党史学习教育，系统学习习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记在庆祝中国共产党成立一百周年大会上重要讲话精神、党的十九大及十九届历次全会精神，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。把怀化城区的殡葬改革推向一个新的阶段。工作重点为：1.加强民政窗口单位的规范化管理，努力提升殡仪服务水平，做到“亲情、优质、规范”； 单位继续打造“亲情服务、阳光殡葬”服务品牌，各部门积极开动脑筋，拓展服务范围，提供人性化、亲情化和个性化的服务项目，在满足客户需求的基础上，提高了单位的经济效益。2.积极落实殡葬惠民政策，切实减轻群众负担。3. 认真贯彻《国务院殡葬管理条例》和《湖南省殡葬管理实施办法》，深化殡葬改革力度，持续开展殡葬领域突出问题专项整治。同时结合“三城同创”工作，大力倡导移风易俗、文明治丧。4. 积极探索新的服务理念。殡仪和公墓服务部等部门在经营过程中，不断开拓思路，挖掘殡葬消费的文化内涵，探索出一条集物质产品、精神产品和文化产品消费为一体的综合消费，极大地满足了消费者的心理需求。如今年持续推出的殡葬礼仪服务，本着让两个世界人都满意的服务宗旨，根据逝者生前的特点设计治丧程序和悼念厅布置，重点突出丧葬仪式感，得到丧属的一致好评，同时也在社会上造成良好影响，在倡导文明治丧方式上作出了有益的尝试。5. 加强职工队伍建设。单位高度重视加强职工队伍的建设，一方面加强对职工文化和技能的培训，提高职工的殡仪服务水平，另一方面还加强对职工进行职业道德和行风教育，使职工的服务态度和精神面貌有了明显改善，目前单位职工队伍的精神面貌较原来大有提高，讲粗话、发牢骚、吵架等不文明的行为少了，讲文明、讲奉献、讲廉洁、比贡献的职工多了，充分展示出民政服务窗口良好形象。

资产管理情况

本单位的资产管理严格按照中华人民共和国财政部令第35号《行政单位国有资产管理暂行办法》、怀化市人民政府《关于印发（怀化市本级行政事业单位国有资产管理办法）的通知》（怀政发【2008】15号）的相关规定，规范国有资产管理。首先于2014年底编制采购预算，报财政部门审核后，2014年底按采购预算执行，具体实行中严格根据《政府采购法》的有关规定程序进行资产采购，采购的资产要组织验收，进行登记，才交给相关部门管理使用。资产的处置严格按照相关程序进行处置，报送财政部门审核，经评估公司评估，有剩余价值的进行拍卖，所得资产交财政部门管理。目前，我单位入账固定资产1255.95万元，流动资产684.6万元。

运行成本

2022年，我单位预算配置及执行情况较好，公用经费控制在预算总额内，政府采购执行率达不到100%，管理制度有待进一步健全，资金使用合法但个别手续不全，预决算信息公开较差。我单位的整体支出严格依照相关财务管理规定执行，特别重视量财办事、量力而行，严格控制标准，注重节约，严禁铺张浪费。

管理效率

我单位的整体支出工作效率性还是比较好的，按时完成了工作任务，及时解决了有关问题，保障了殡葬事业的健康发展。

履职效能

我单位作为公益事业单位，通过财政部门的资金支撑，积极落实殡葬惠民政策，充分发挥了民主兜底保障作用并在维稳工作中发挥积极作用。

社会效应

我单位作为公益事业服务单位，坚持以人为本，以人民满意为服务目标，通过创新服务内容、优化服务环境、不断提高服务水平，增强人民满意度，取得了良好的社会效益。

可持续发展能

我单位厉行节约，坚持把有限的经费用在刀刃上，进一步完善财务管理制度，坚持财务开支公开透明，接受监督，经得起上级各项审计检查，较好地保证了财务开支和资金使用合法合规、安全有效，较好地保证了殡葬改革事业的可持续性发展。

服务对象满意度

我单位实行亲情化服务，加强职业道德教育，强化职工的为民、专业和廉洁意识。全面落实殡仪服务项目、收费服务内容、服务承诺、服务监督等公开制度，严格实行岗位责任制、首问责任制、认真实行殡仪服务，努力提高群众满意度。

（二）存在的问题及原因分析

一是部门预算编制的科学化、精细化有待提高；二是绩效目标不够规范，部门项目绩效目标指标设定的合理性不够；三是加强殡葬管理，健全殡葬管理工作的长效机制，有效弥补人员不足的问题，建议充分发挥殡葬改革和管理联席会议制度作用，集中力量，集中时间，找准工作切入口，联合国土、林业、卫生等相关职能部门，抓好殡葬管理工作。四是建议加大财政投入，加快推进殡葬基础设施建设施工步伐。县级骨灰安葬设施和农村公益性公墓建设要坚持政府投入，体现公益福利性的原则。政府应将公益性墓地作为民生工程，列入财政预算，逐年加财政投入，逐渐完善殡葬基础设施，为殡葬改革顺利进行奠定基础。

 

第四部分

名词解释

 

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

 

第五部分 

附件

2022年市殡葬事务中心决算公开表