第三部分

2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计均为6591.04万元。与上年相比减少4792.76万元，下降42.1%，主要是因为项目支出较上年减少4997.95万元，体现在怀化市森林火灾高风险区森林防火应急道路建设项目、怀化市森林火灾高风险区林火阻隔系统建设项目支出较上年减少4304.24万元，另因地方财力吃紧压减了市本级部分预算项目资金。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计6591.04万元，其中：财政拨款收入6591.04万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计6591.04万元，其中：基本支出2002.02万元，占30.37%；项目支出4589.02万元，占69.63%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计均为6591.04万元，与上年相比，减少4792.76万元，下降42.1%，主要是因为项目支出较上年减少4997.95万元，体现在怀化市森林火灾高风险区森林防火应急道路建设项目、怀化市森林火灾高风险区林火阻隔系统建设项目支出较上年减少4304.24万元，另因地方财力吃紧压减了市本级部分预算项目资金。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出6591.04万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少4792.76万元，下降42.1%，主要是因为项目支出较上年减少4997.95万元，体现在怀化市森林火灾高风险区森林防火应急道路建设项目、怀化市森林火灾高风险区林火阻隔系统建设项目支出较上年减少4304.24万元，另因地方财力吃紧压减了市本级部分预算项目资金。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出6591.04万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出80.93万元，占1.23%；科学技术支出28.8万元，占0.44%；社会保障和就业支出276.11万元，占4.19%；卫生健康支出63.85万元，占0.97%；节能环保支出79万元，占1.2%；农林水支出5936.28万元，占90.06%；交通运输支出114.97万元，占1.74%；资源勘探工业信息等支出11.1万元，占0.17%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为2579.74万元，支出决算数为6591.04万元，完成年初预算的255.49%，其中：

1.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项)

年初预算为0万元，支出决算为80.93万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：市财政追加我局人才资源开发专项资金。

2.科学技术支出（类）其他科学技术支出(款）其他科学技术支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为28.8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政年度追加五溪智慧柔性引进人才资金。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为129.97万元，支出决算为120.16万元，完成年初预算的92.45%，决算数小于预算数的原因是提前退休人员转正式退休。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为152.82万元，支出决算为155.95万元，决算数与预算数基本一致。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为61.09万元，支出决算为63.85万元，完成年初预算的94.88%，决算数小于年初预算数的主要原因是：新增行政人员，追加预算行政单位医疗支出。

6.节能环保支出（类）自然生态保护（款）其他自然生态保护支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为79万元，决算数大于预算数的原因是结转怀化市武陵山-雪峰山多样性保护及石漠化综合治理项目资金、怀化市湘西南水土流失及石漠化综合治理项目资金，追加省级专项怀化市野生动物致害调查与防控。

7.农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）。

年初预算为1375.41万元，支出决算为1504.99万元，完成年初预算的105.24%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2025年调入5人、军转2人，相应的增加了行政运行经费。

8.农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源培育（项）。

年初预算为20万元，支出决算为20万元，完成年初预算的100%。

9.农林水支出（类）林业和草原（款）技术推广与转化（项）。

年初预算为0万元，支出决算为11万元，决算数大于年初预算数的主要原因是追加了上级资金省级林业科技攻关与创新补助项目。

10.农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）。

年初预算为30万元，支出决算为14万元，完成年初预算的46.67%，决算数小于年初预算数的主要原因是市财政财力吃紧。

11.农林水支出（类）林业和草原（款）产业化管理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为170万元，决算数大于年初预算数的主要原因是追加下达湖南省怀化市2025年中央财政油茶产业发展示范奖补项目省级财政资金。

12.农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3680.74万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：新增中央国债项目怀化市森林火灾高风险区森林应急道路建设项目和怀化市森林火灾高风险区林火阻隔系统建设项目，涉及中央增发国债资金1.39亿元，根据项目实施进度拨付。

13.农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。

年初预算为810.44万元，支出决算为525.55万元，完成年初预算的64.85%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因市级财力吃紧，年初预算批复下达项目资金未完全下达。

14.农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加中央国土绿化项目前期工作经费。

15.交通运输支出（类）公路水路运输（款）其他公路水路运输支出

年初预算为0万元，支出决算为114.97万元，决算数大于年预算数的主要原因是：市本级追加凉山公路硬化项目资金。

16.资源勘探工业信息等支出（类）制造业（款）通用设备、计算机及其他电子设备制造业（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加AK替代专项经费。

17.资源勘探工业信息等支出（类）其他资源勘探工业信息等支出（款）其他资源勘探工业信息等支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加竹产业工作经费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度财政拨款基本支出2002.02万元，其中：人员经费1843.31万元，占基本支出的92.07%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助等；公用经费158.71万元，占基本支出的7.93%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为63.5万元，支出决算为39.15万元，完成预算的61.65%，决算数小于预算数的主要原因是落实过“紧日子”要求，严格执行开支标准，厉行节约；与上年相比减少13.36万元，下降25.44%，减少的主要原因是：按照财政要求，三公经费呈逐年下降趋势。其中：

因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境），与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境）。

公务接待费支出预算为23万元，支出决算为3.65万元，完成预算的15.87%，决算数小于预算数的主要原因是我局严格控制公务接待费的规模和比例，严把公务接待支出的审核、审批关，与上年相比减少10.73万元，下降74.62%，下降的主要原因是厉行节约、落实过紧日子的要求。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为40.5万元，支出决算为35.5万元，完成预算的87.65%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严把公务出行审批关，与上年相比减少2.64万元，下降6.92%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.65万元，占9.32%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算35.5万元，占90.68%。其中：

1.因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计团组0人次，主要是2025年我单位没有因公出国（境）费支出。

2.公务接待费支出决算为3.65万元，全年共接待来访团组123个、来宾954人次，主要是接待省及各县业务检查及汇报发生的接待支出。

3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为35.5万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费35.5万元，主要是车辆购置费、车辆油料、保险、维修、路桥费等支出，截至2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为7辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2025年度本单位无政府性基金预算财政拨款收支

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2025年本单位无国有资本经营预算财政拨款支出

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出158.71万元，比去年决算数减少28.21万元，下降15.09%。主要原因是：厉行节约、缩减开支。

十一、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费3.32万元，主要用于召开以下会议：

1.用于召开2025年中央财政油茶产业发展示范奖补项目中坡工作座谈会，人数34人，内容为传达学习国家、省关于2025年中央财政油茶产业发展示范奖补项目有关要求，研究部署我市项目申报工作，预算支出0.45万元。

2.用于召开全市林业工作会议，人数44人，内容为传达全国、全省林业工作会议精神，相关县市区做工作交流发言，尹培国同志做重要讲话，预算支出0.16万元。

3.用于召开国家储备林项目评估市级复核工作会议，分三批合计人数57人，内容为项目建设主体单位负责人汇报自评估情况，相关人员发表意见并讨论，张华同志归纳形成怀化市林业局复核意见，预算支出0.09万元；

4.用于召开2025年怀化市国土绿化工作推进会议，人数41人，内容为营造林项目管理培训，迎接省级营造林项目质量评估培训，安排部署下阶段国土绿化工作，预算支出0.06万元；

5.用于召开中央财政油茶产业发展示范奖补项目实施暨林业十五五规划会议，人数53人，内容为推进中央财政油茶产业发展示范奖补项目实施，统筹谋划林业“十五五”规划编制工作，各县市区围绕相关情况发言，预算支出0.15万元；

6.用于召开怀化市中央财政油茶产业发展示范奖补项目作业设计编制技术会议，人数53人，内容为围绕项目作业设计地块选择，负面清单内容核查，示范点和水肥一体化建设，外业调查注意事项，项目落地上图，经营主体选择，油茶苗木选择，公益林调整和天然林纠错等内容进行培训，预算支出0.19万元；

7.用于召开怀化市林业局松材线虫病防控工作会，人数63人，内容为观看松材线虫病防控宣传片，通报全市松材线虫病防控工作情况，预算支出0.78万元；

8.用于召开2025年度怀化林业工程系列中级职称评审会议，人数22人，内容为60人申报参评林业工程系列职称，按照中级职称通过率不高于85%的原则评审表决职称通过人员，预算支出0.06万元；

9.用于召开全市林业系统统计工作会议，人数38人，内容为农林牧渔业产值构成、经济作物统计解读，林草快报统计系统填报及林业草原综合统计制度落实，预算支出0.3万元；

10.用于召开2025年全市林业有害生物防治工作暨松树蛀干害虫系统调查培训会议，人数38人，内容为总结2024年全市林业有害生物防治工作，部署当前林业有害生物防治工作，开展松树钻蛀类害虫系统调查培训，预算支出0.3万元；

11.用于召开全市2025年松材线虫病秋季普查暨今冬明春松枯死木除治工作会议，人数35人，内容为研究当前松材线虫病秋季普查及松枯死木清除相关工作，各县市区做汇报工作，预算支出0.26万元；

12.用于召开2025年省林长制督查座谈会，人数63人，内容为汇报2025年度怀化市林长制工作情况，督查组反馈情况，预算支出0.52万元；

本部门用于开支培训费2.59万元，主要用于事业单位工作人员继续教育培训，人数68人，内容为公需科及相关专业课程；无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动开支。

十二、政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额3875.07万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出3875.07万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额115.55万元，占政府采购支出总额的2.98%，其中：授予小微企业合同金额115.55万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的2.98%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本单位共有车辆7辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车2辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车1辆、其他用4辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、2025年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目9个，共涉及资金854.5万元。其中，一般公共预算项目9个854.5万元，占一般公共预算支出总额的12.96%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

二是部门评价开展情况。组织对所属单位2025年度怀化市林业局、怀化市林业调查设计院、湖南中坡国家森林公园管理处、怀化市泸阳国有林场等20个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1035.62万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。

三是事前绩效评估开展情况。组织对2025年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。

（二）绩效评价结果

一是绩效自评结果。2025年度本部门(单位)整体支出全年预算数34835.11万元，执行数6591.04万元，完成预算的18.92%，绩效自评得分91.89分，评价等级为“优秀”。

绩效目标完成情况：圆满完成深化集体林权制度改革省级试点任务，积极推进林业适度规模发展先行县建设；指导全市开展义务植树活动，完成市直机关义务植树13亩以上；建立健全森林防火监测体系，提高火情早期处置能力和监测预警能力；林长履职高质高效，市级林长开展巡林50次，全年护林员综合巡护率高于90%；有序组织开展市本级国储林工作，稳步推进林业碳汇开发；组织开展松材线虫病除治与预防，开展本土主要林业有害生物防治，林业有害生物成灾率控制在省定指标2.98‰以下；森林资源状况(森林覆盖率达到67.59%、森林蓄积量达到1.35亿立方米)达到省林业局制定的考核标准。发现的主要问题及原因：一是年中预算追加比例较大，既存在金额上的不确定，也存在时间上及时性的不确定，导致会一定程度的影响项目工作的计划和开展，也一定程度的影响了项目支出的预算执行进度。二是专项经费拨付时间与项目实施要求时间不一致，导致项目开展实施中资金周转困难，业务人员垫付费用，报账资金滞后，影响专项工作的开展。下一步改进措施：一是提前谋划，加强与财政沟通，项目资金纳入年初预算应编尽编，减少年中追加。；二是建议专项资金拨付与专项工作实施开展时间同步到位，减少垫付方便账务处理，利用工作开展。

二是部门评价结果。全年预算数1584.68万元，执行数1035.62万元，完成预算的65.35%，部门评价得分96.53分，评价等级为“优”。发现的主要问题及原因：一是年中预算追加比例较大，既存在金额上的不确定，也存在时间上及时性的不确定，导致会一定程度的影响项目工作的计划和开展，也一定程度的影响了项目支出的预算执行进度。二是专项经费拨付时间与项目实施要求时间不一致，导致项目开展实施中资金周转困难，业务人员垫付费用，报账资金滞后，影响专项工作的开展。下一步改进措施：一是提前谋划，加强与财政沟通，项目资金纳入年初预算应编尽编，减少年中追加。；二是建议专项资金拨付与专项工作实施开展时间同步到位，减少垫付方便账务处理，利用工作开展。

（三）评价结果应用情况

针对绩效自评中发现的问题，制定详细的整改措施，明确整改责任人和整改时限，确保问题得到及时有效整改。通过整改，进一步完善项目管理流程，提高项目实施质量和资金使用效益。

按照信息公开的有关要求，将绩效自评报告在网站或其他公开渠道进行公开，接受社会监督，增强财政资金使用的透明度。

 

 

 

第四部分    名词解释

 

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

 

 

 

 

第五部分   附 件

附件1：怀化市林业局2025年部门决算公开表

附件2：怀化市林业局2025年度部门整体支出绩效评价自评报告

附件3：怀化市林业局2025年度项目支出绩效评价自评报告