怀化市公安局

    一、项目概况
    （一）项目基本情况
    1.主要职能。
    怀化市第一强制隔离戒毒所依法承担全市13个县（市、区）戒毒人员的收治、管理、教育、戒毒治疗，组织开展生产劳动和职业技能培训等工作；同时负责强制隔离戒毒人员医疗、卫生防疫、防病治病等工作；以及合理使用戒毒专项经费、保证专款专用等职能。
    2.项目立项、资金申报的依据。
    （1）《湖南省财政厅 湖南省公安厅关于加强全省公安监管场所经费保障工作的通知》（湘财行【2017】25号）
    （2）《公安监管场所医疗卫生专业化建设工作方案》【公监管（2014）559号】
    3.资金管理办法制定情况,资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
为保证戒毒专项经费专款专用，我所制定了《怀化市第一强制隔离戒毒所政府采购内部控制制度》、《专项资金财务管理制度》等制度。
    戒毒人员给养费、脱瘾及戒毒药品费：根据《湖南省财政厅 湖南省公安厅关于加强全省公安监管场所经费保障工作的通知》（湘财行【2017】25号）精神，戒毒人员给养费按每人每月不低于320元，其中伙食费260元，衣被费10元，医疗费20元，公杂费30元保障；戒毒人员脱瘾及戒毒药品费按每人每年不低于2000元的标准执行。强制戒毒人员的给养费、脱瘾及戒毒药品费，在市财政局政法科专项戒毒经费专户中进行单位部门预算，按戒毒人员月均关押量按季拨付。医疗卫生服务费列入年初预算，用于支付合作医院医护人员工资，由财政预算部门按季拨付。所政维护费列入年初预算，用于监所的零星维修，由财政预算部门按年拨付。
    4.资金分配的原则及考虑因素。
    （1）分配原则：合规性、均衡性、效率性和透明性。
    （2）考虑因素：资金成本、戒毒人员关押量
    （二）项目绩效目标
    1.项目主要内容。
    戒毒人员给养费包括：(1)伙食费：包括粮食、蔬菜、食用油、肉、蛋、鱼、豆制品和调味品等；(2)衣被费：用于给戒毒人员购置衣裤、被褥、床单、鞋、袜等所需费用；(3)医疗费：戒毒人员看病、住院的医疗费、药费、体检费，以及医务室购置的药品和一次性消耗 (低值易耗品)医疗器械等费用；(4)公杂费：戒毒人员用手纸、卫生巾、消毒水、理发工具、毛巾、肥皂、牙刷、牙膏、扫帚、拖布等日常生活卫生用品费，戒毒人员食堂煤炭燃料费及炊事员临时工工资。脱瘾及戒毒药品费包括：戒毒药品及常规药品的采购、戒毒人员检查费、化验费、住院费、医疗器械采购支出。医疗卫生服务费包括：支付给合作医院医护人员的工资。所政维护费包括：监管场所各项零星维修支出。
    2.绩效目标：
    对戒毒人员的收治实行满员收戒，应收尽收，完成全年收治600人的任务；高标准帮助戒毒人员完成脱瘾-康复-回归过程，戒毒康复率达100%，戒毒人员及家属满意率达100%；充分保障戒毒人员的生命健康权，做到戒毒人员能及时就医、及时用药，及时住院，享受正规化、专业化的医疗服务；充分保障监所各项设施正常使用。2024年度戒毒专项经费按月实施计划。
    3.2024年度戒毒专项经费申报内容与戒毒所职能相符,申报目标按戒毒所每年实际收押量、脱毒康复率进行设计，合理可行。
    （三）项目自评步骤及方法
    根据《怀化市财政局关于开展2024年度市级预算部门绩效自评和部门评价的通知》（ 怀财绩【2025】32号）精神，我所成立了以所长任组长，各科室（队）部门负责人任组员的项目绩效自评小组，根据年初项目设定的目标和范围，全面收集与项目相关的各类数据与信息，根据绩效评估指标体系，采用目标比较法、成本效益分析法、询问查证法、量化评分法等开展项目自评工作。
    二、项目资金申报及使用情况
    （一）项目资金申报及批复情况
    1、戒毒人员给养费、脱瘾及戒毒药品费年初预算按600人申报，未予批复，由财政局行政政法科按每季戒毒人员实际关押量，按季拨付。
    2、医疗卫生服务费年初预算按91.90万元申报，批复率100%，无预算调整。
    3、所政维护费年初预算按10万元申报，批复率100%，无预算调整。
    （二）资金计划、到位及使用情况
    1.资金计划。
    戒毒人员给养费、脱瘾及戒毒药品费资金计划按戒毒人员实际关押量，由财政行政政法科核定后拨付，财政资金保障；
    医疗卫生服务费年初预算91.90万元，财政资金保障；
    所政维护费年初预算10万元，财政资金保障。
    2.资金到位。
    （1）2049999 其他公共安全支出  戒毒人员给养费 到位127.77万元 到位率100%；
    （2）2040804 强制隔离戒毒人员生活 脱瘾及戒毒药品 到位66.55万元 到位率100%；
    （3）2040299 其他公安支出 医疗卫生服务费 到位91.90万元   到位率100%；
    （4）2040299 其他公安支出 所政维护费 到位10万元 到位率100%。
    3.资金使用。
    （1）戒毒人员给养费全年拨付127.76万元，实际支出127.36万元，主要用于戒毒人员伙食费、食堂师傅劳务费、水、电费，电话费，被装费、生活日用品等方面。
    （2）脱瘾及戒毒药品经费全年拨付66.55万元，实际支出39.58万元，结余26.97万元，其原因是为保障戒毒所改扩建工程顺利施工， 2020年6月16日至今搬迁至洪江市监管中心，收治能力大幅下降，再加上根据相关规定戒毒人员在公安戒毒所关满3-6个月后需送往司法戒毒所继续执行强制戒毒，造成我所戒毒人员关押数量减少。同时2023年市公安局成立特殊人群收治中心，患有危重疾病的戒毒人员先送往该中心治疗，造成我所戒毒人员脱瘾及戒毒药品经费结余。
    （3）医疗服务费全年预算支出91.90万元，实际支出91.90万元，主要用于为戒毒人员采购医疗服务支出。
    （4）所政维护全年预算支出10万元，实际支出10万元，主要用于监所设施的维护。

    自评领导小组对专项资金使用的安全性、规范性及有效性进行了重点分析,包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等进行评估，2024年我所执行资金使用合规合法、与预算相符。
    （三）项目财务管理情况
    我所财务对2023年度戒毒专项经费实行分账核算、专户管理，资金使用的申请与审批严格执行规定程序，确保专项经费资金专款专用。财务管理制度健全,严格执行财务管理制度,账务处理及时,会计核算规范。
    三、项目实施及管理情况
    （一）项目组织架构及实施流程
    我所财务部门根据上年专项资金支出情况，结合各部门对下年资金使用要求，编制预算，提请所务会讨论后，上报财政，获得财政部门的预算批复。专项资金下达后，分项目单独核算，保证专款专用，每年接受财政部门、审计部门检查。
    （二）项目管理情况
    按照相关规定我所对专项资金支持的项目进行管理，建立健全业务管理制度，项目实施符合相关业务管理制度规定。在财务管理方面，建立了较为健全的财务制度，做到了专款专用，资金使用符合相关财务管理规定。对达到政府采购限额的戒毒人员食堂服务劳务、戒毒人员医疗卫生服务严格按照政府采购流程进行了政府采购。
    （三）项目监管情况
    为保证资金安全，我所成立了财务监督小组，对专项资金的使用进行全程监督，保证资金使用合法合规，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
    物资采购前首先由后勤部门、医务部门提出申请，经相关负责人审批同意后方可采购。采购时，至少有2名以上采购人员参与，对采购的物资由验收人员保管，建立台账记录物资收发情况，并按月盘点，保证账实相符。相关发票由经手人、证明人签字后送分管所领导审核、再由财务室审核，最后报分管财务的所领导签字同意后到财务室结算，2020年7月起对政府采购限额以下的商品要求政府采购平台采购，加强采购程序的透明度。

    四、项目绩效情况
    （一）项目完成情况
    1.产出数量
    我所对戒毒人员做到了应收尽收，开展对戒毒人员的技能培训，参训率达100%，毒瘾戒断率达100%。
    2.产出质量
    对财政安排的戒毒专项经费，我所做到了专款专用，专人专账管理，产出质量100%。
    3.产出成本
    戒毒专项经费按预算成本完成，无资金浪费。
    4.产出时效
    戒毒专项经费2024年基本按预算进度完成。由于2024年怀化市公安局成立了特殊人群收治中心，对急重病患戒毒人员进行收治，脱瘾及戒毒药品经费有所结余。

    （二）项目效益情况
    通过项目的实施，改善了戒毒人员的生活、医疗条件，提升了戒毒所的物防技防水平，确保了监所安全，净化了社会环境，促进社会和谐稳定，取得了良好的经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益，服务对象满意度达到95%。

    五、评价结论及建议
    （一）评价结论
    项目实施情况总体优秀，服务了地方经济发展，根据专项资金进行评价标准，我所2024年度专项资金绩效评价综合得分为96.48分。
    （二）存在的问题
    无
    （三）相关建议
    我所改扩建工程已进行了5年，因资金原因迟迟不能完工，建议财政部门加大资金投入，加快工程进度，缩短异地收戒办公的时间。

附件7
      市直部门绩效联络员名单统计表

部门单位名称 绩效联络员姓名 职务职级    联系方式
怀化市第一强制隔离戒毒所 王维 会计 18074527760