2009年市本级部门预算录入表填列和审核办法

2009年市本级部门预算录入表填列和审核办法

一：2009年市本级部门预算录入表的构成

 “e财财政管理信息系统—部门预算管理v4.0”单位版录入表共6张。分别为：

  表一：收支审核表

  表二：单位基础信息表

  表三：收入项目录入表

  表四：支出项目录入表

  表五：非税收入征收计划表

  表六：政府采购预算表

二、2009年市本级部门预算录入表填列和审核办法

表一：收支审核表。由系统自动生成，不需单位填列。

表二：单位基础信息表。

1、编制人数

指编制部门核定的预算单位编制数，分为行政编制、事业编制和工勤编制。行政编制是指实行公务员管理的编制，参（依）照公务员管理事业单位编制数在事业编制人数栏中反映。

2、实有人员、提前离岗人员和内退人员

根据单位实有情况填列。在职工人列入工勤人员填列。

3、离休人员和退休人员

根据实有情况填列。

4、其他人员情况

临时工指单位长期聘用人员，聘用时间少于6个月的不填列；

5、房屋状况

根据单位实际情况填列，其中出租面积根据承租人实际使用情况填列。

6、机动车辆情况

根据单位车辆的实际数填列。

7、电话、主要办公设备和其他公用设备

根据单位实际情况填列。

表三：收入项目录入表

本表反映单位组织收入状况。各部门和单位要按照批准的收费项目、收费标准，结合历年组织收入情况和预算年度增减变化因素，认真测算各项收入，积极稳妥地编制收入计划。部门收入预算要全面完整地反应部门组织的所有收入，不得转移、隐瞒收入。部门收入预算作为安排部门综合支出预算的重要依据。

收入项目根据单位实际收入项目填列，收入项目名称是对收入项目的解释，如行政性收费收入在收入项目类别和收入项目名称中都可以填行政性收费收入，其他非税收入在收入项目类别中填收入项目，收入项目名称根据非税收入的具体情况填列。

（一）一般预算拨款（补助）

1、一般预算拨款指财政部门用一般预算收入（不包括纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入）安排的预算单位资金，按预算科提供的财政预算安排数填列。

2、城维费拨款指财政部门用城维费安排的预算单位资金，按经建科提供的财政预算数填列。

3、排污费拨款指财政部门用排污费安排的预算单位资金，按经建科提供的财政预算数填列。

4、其他拨款指单位从主管部门和上级单位取得的财政补助收入和罚没收入返还。

（二）非税收入

按市非税局提供的征收计划数（总额）填列。

（三）纳入预算管理的政府性基金收入

按国库科提供的政府性基金预算安排数填列。

（四）其他收入

行政事业单位取得的除上述规定以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入、租金收入、有偿转让收入等。按单位实际数填列。

（五）上级补助收入

单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。按单位实际取得数填列。

（六）附属单位上缴收入

事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例上缴的收入。按单位实际取得数填列。

（七）上年结余

上年结余指上年可结转本年使用的资金或上年结余资金预计数。

表四：支出项目录入表

本表反映预算单位年度各项支出情况。各部门和单位要认真、准确地对照2008年政府收支科目编制支出预算，既要按照功能科目分类，又要按照经济科目分类。功能科目明细到“项”级、经济科目明细到“款”级。

（一）基本支出

1、工资福利支出指单位开支的在职职工和长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳各项社会保险费等。

⑴ “基本工资”、“津贴补贴”、“奖金“和“绩效工资”原则上按预算科提供的预算安排数填列。

⑵ “社会保障缴费”按单位实际数填列。业务归口科重点审核该科目预算数，是否在国家政策允许范围之内。

⑶ “其他工资福利支出”主要指编制外长期聘用人员的工资性支出。按单位实际数填列，须提供聘用人员的用工合同书复印件。业务归口科重点审核，单位是否在该科目列支在职人员支出。

2、一般商品和服务支出指单位日常工作的正常经费开支。业务归口科室负责对所属单位的该科目测算平均数，对各单位的该科目预算安排数进行平衡。预算科负责对全部单位的该科目预算数进行综合平衡。

⑴办公费。按单位实际数填列。

⑵印刷费。按单位实际数填列。对超过5万元的印刷费，必须实行政府采购，填制《表六：政府采购预算表》。

⑶咨询费。按单位实际数填列。必须提供相关资料。

⑷手续费。按单位实际数填列。

⑸水费。按单位实际数填列。

⑹电费。按单位实际数填列。

⑺邮电费。按单位实际数填列。

⑻取暖费。按单位实际数填列。该科目原则上没有支出数。

⑼物业管理费。按单位实际数填列。

⑽交通费。按单位实际数填列。指单位公用小汽车的相应费用。不能列支对干部职工的交通费补助。

⑾差旅费。按单位实际数填列。

⑿福利费。按单位实际数填列。若单位填列的预算数大于预算科提供的预算安排数，须提供相关资料。

⒀工会经费。按单位实际数填列。若单位填列的预算数大于预算科提供的预算安排数，须提供相关资料。

⒁维修（护）费。按单位实际数填列。对超过10万元的维修（护）费，必须实行政府采购，填制《表六：政府采购预算表》。

⒂招待费。按单位实际数填列。日常接待费最高参考标准定额为：50人以下的单位，按年人均0.35万元控制；50人—100人的单位，按年人均0.32万元控制；100人—150人的单位，按年人均0.3万元控制；超过150人以下的单位，按年人均0.2万元控制。

⒃出国费。按单位实际数填列。

⒄其他。按单位实际数填列。但不能超过“一般商品和服务支出”总计的5%。

3、对个人和家庭的补助支出

⑴离休费。原则上按预算科提供的预算安排数填列。

⑵退休费。原则上按预算科提供的预算安排数填列。

⑶退职费。原则上按预算科提供的预算安排数填列。

⑷抚恤金。按单位实际数填列。

⑸生活补助。按单位实际数填列。原则上就是遗属生活费。

⑹医疗费。按单位实际数填列。但不得超过社保科提供的相应政策标准。

⑺住房公积金。按单位实际数填列。但不得超过综合规划科提供的相应政策标准。

⑻购房补贴。原则上不需填列。若有数据，须提供相关资料。

⑼助学金。除市体校外的市直单位，原则上不需填列。若有数据，须提供相关资料。

⑽奖励金。按单位实际数填列。

⑾其他。按单位实际数填列。若有数据，须提供相关资料

（二）项目支出

1、专项商品服务支出指单位特定业务的专项经费开支。

⑴租赁费。按单位实际数填列。须提供租赁合同。

⑵培训费。按单位实际数填列。对超过5万元的培训费，必须实行政府采购，填制《表六：政府采购预算表》。

⑶专用材料费。按单位实际数填列。对超过5万元的专用材料费，必须实行政府采购，填制《表六：政府采购预算表》。

⑷会议费。按单位实际数填列。对超过5万元的会议费，必须实行政府采购，填制《表六：政府采购预算表》。

⑸被装购置费。按单位实际数填列。除法院、检察院、公安和司法部门外的市直单位，原则上不需填列。

⑹劳务费。按单位实际数填列。包括聘用期不超过6个月的临时人员支出，须提供聘用合同书复印件。

⑺委托业务费。按单位实际数填列。须提供委托合同书复印件。

2、对企事业单位的补贴

⑴企业政策性补贴。按预算科提供的预算安排数填列。

⑵事业单位补贴。按预算科提供的预算安排数填列。

⑶财政贴息。按预算科提供的预算安排数填列。

⑷其他。按单位实际数填列。

3、赠与

按单位实际数填列。

4、基本建设支出

按单位实际数填列。须提供发展与改革部门下达文件的复印件。

5、其他资本性支出

按单位实际数填列。对超过5万元的支出，必须实行政府采购，填制《表六：政府采购预算表》。

6、其他支出

按单位实际数填列。

（三）对附属单位的补助支出

按单位实际数填列。与《表二：收入项目录入表》的“附属单位上缴收入”相对应，业务归口科重点审核单位是否将本单位支出转移到未纳入部门预算的附属单位。

（四）上缴上级支出

按单位实际数填列。与《表四：非税收入征收计划表》的“成本”相对应，业务归口科重点审核单位是否将收入上缴上级支出后，再由上级返还变成“上级补助收入”。

（五）上缴政府统筹支出

按单位实际数填列。与《表四：非税收入征收计划表》的“财政可用资金”相对应。

（六）结转下年

按单位实际数填列。业务归口科可以根据单位财力实际，对此栏数据进行调整。

表五：非税收入征收计划表

按市非税局提供的2009年非税收入的“成本”、“财政可用资金”和“单位可用资金”数分别填列。其中“财政可用资金”与《表四：支出项目录入表》中的“上缴政府统筹支出”相对应。

表六：政府采购预算表

按《表四：支出项目录入表》中，属于政府采购项目的，根据采购项目分工程类、货物类和服务类分别填列。填列时还要分清资金来源。

××单位2009年部门预算编制说明（样本）

一、2009年部门预算编制指导思想和原则

（一）部门预算编制指导思想

（二）预算编制原则

二、2009年部门主要职责

本部门主要职责是：…… 。

三、2009年主要工作任务（和部门预算编制有关部分）

2009年主要工作任务及目标是：……。

四、部门设置和人员情况

本部门由机关本级和  个行政单位、  个财政拨款事业单位、 个财政补助事业单位组成，人员情况如下表：

              单位：人

五、收支预算说明

（一）、收支编报口径：部门预算草案编报单位涵盖口径，说明部门预算编制涵盖的二级机构及不涵盖的二级机构。

（二）、收入预算说明：

主要内容：1、收入预算总规模；2、各项收入内容、性质；3、各项收入占总收入的比例；4、各项收入预算、增减变化情况及原因；5、要说明其他拨款、上级补助收入、附属单位上缴的收入、其他收入的收入明细项目的构成和金额。

（三）支出预算说明:

主要内容：1、支出预算总规模；2、各项支出内容、性质；3、各项支出预算、增减变化情况及原因。

（四）2009年部门项目支出预算安排情况说明

根据部门行政事业发展目标，结合财力可能，2009年安排项目支出  万元，

具体项目情况说明如下：

1、XX机关  万元

A：XX项目  万元，主要依据……，用途……，测算标准……，项目资金来源……，经济效益及社会效果……。

B：XX项目  万元，主要依据……，用途……，标准……，项目资金来源……，经济效益及社会效果……。

2、XX二级单位  万元

（说明同上）。

六、本部门需特别说明的其他情况。

七、打印要求：字体统一用宋体3号，横向排版（具体格式见附件三）。

 软件下载:E财财政管理信息系统（部门预算4.0单位版）

各部门请分别下载:网络地址(点击下载)