第三部分

 

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计2,015.80万元。与上年相比，减少234.73万元，减少10.43%，主要是因为2020年退役安置补助经费专项业务经费较2019年所有减少，退役安置补助经费开支减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1,052.75万元，其中：财政拨款收入972.73万元，占92.40%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入80.02万元，占7.60%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1,184.53万元，其中：基本支出105.82万元，占8.93%；项目支出1,078.71万元，占91.07%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2020年度财政拨款收、支总计1,701.44万元，与上年相比，减少308.23万元,减少15.34%，主要是因为2020年退役安置补助经费专项业务经费较2019年所有减少，退役安置补助经费开支减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出1,005.72万元，占本年支出合计的84.90%，与上年相比，财政拨款支出减少196.64万元，减少16.35%，主要是因为退役安置补助经费开支减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出1,005.72万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出1,001.48万元，占99.58%；卫生健康（类）支出4.24万元，占0.42%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为1,487.39万元，支出决算数为1,005.72万元，完成年初预算的67.62%，其中：

1、社会保障和就业（类）民政管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为55.92万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算编制在职人员工资项目的功能科目为军队移交政府离退休干部管理机构，而本年度下达该预算资金的功能科目为行政运行。

2、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为68.03万元，支出决算为21.33万元，完成年初预算的31.35%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度发生部分退役安置经费开支，而年初预算编制功能科目为事业单位离退休。

3、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8.14万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度发生机关事业单位基本养老保险缴费支出，而年初未纳入预算。

4、社会保障和就业（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为564.83万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度发生退役安置中央补助经费开支，而年初预算编制功能科目为军队移交政府的离退休人员安置和军队移交政府离退休干部管理机构。

5、社会保障和就业（类）退役安置（款）。

年初预算为1416.53万元，支出决算为329.66万元，完成年初预算的23.27%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分项目正在进行，还未支出。

6、社会保障和就业（类）退役军人管理事务（款）事业运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为21.60万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度发生在职人员绩效考核奖金支出，而年初未纳入预算。

7、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.24万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度发生职工基本医疗保险缴费支出，而年初未纳入预算。

8、卫生健康（类）医疗救助（款）城乡医疗救助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加预算医疗救助金。

9、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。

年初预算为2.83万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：中央编制人员2019年度绩效考核等奖金支出纳入年初预算，本年度未发生对应功能科目的支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出105.82万元，其中：人员经费94.93万元，占基本支出的89.71%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、离休费、退休费、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费10.89万元，占基本支出的10.29%，主要包括办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为15.26万元，支出决算为8.35万元，完成预算的54.72%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数与年初预算数持平，与上年决算数持平。

公务接待费支出预算为4.76万元，支出决算为0.24万元，完成预算的5.04%，决算数小于预算数的主要原因是本单位厉行节俭，与上年相比增加0.24万元，增长100%,增长的主要原因是开展退役安置工作发生的接待支出较去年有所增长。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为10.50万元，支出决算为8.11万元，完成预算的77.24%，决算数小于预算数的主要原因是本单位厉行节俭，与上年相比增加0.59万元，增长7.85%,增长的主要原因是车辆维修费开支比重较大。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.24万元，占2.87%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算8.11万元，占97.13%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.24万元，全年共接待来访团组1个、来宾24人次，主要是开展退役安置工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为8.11万元，其中：公务用车购置费0万元，市军队离休退休干部服务管理中心更新公务用车0辆。公务用车运行维护费8.11万元，主要是车辆油料费、维修费、保险费和过路费支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2020年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门为事业单位，无机关运行经费支出。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是老干服务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等见附件。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释

 

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分

 

附件

 

2020年度部门整体支出绩效评价报告

按照《怀化市财政局关于开展2020年度市级财政资金绩效自评工作的通知》（怀财绩〔2021〕60号）要求，我中心完成2020年度部门整体支出绩效自评工作。现将绩效评价工作情况及结果报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1.主要职责

（1）严格执行国家安置政策，积极做好军休干部的接收安置工作；

（2）积极开展各项政治活动，落实军休干部政治待遇；

（3）切实做好军休干部离退休费发放；

（4）积极做好军休干部医疗保障工作；

（5）深入开展各种形式的活动，丰富军休干部晚年生活，弘扬军休文化；

（6）完成主管部门交办的其他工作。

2.机构设置

怀化市军队离休退休干部服务管理中心为财政全额拨款事业单位，内设办公室、财务股、安置管理股、综合服务股和文体管理股5个股室。

3.人员情况

截止2020年底我中心实有编制数10名，实有在职人数7人。

4.重点工作

（1）根据省厅下达的军休人员移交安置计划，按照工作程序和要求做好2020年军队退休人员移交安置的组织协调和接收安置工作；

（2）落实好军休人员的政治和生活待遇；

（3）积极组织开展适合军休干部的文化体育活动；

（4）加强自身建设，深化创先争优意识；

（5）进一步加强军休工作调研和宣传；

（6）加强自身建设，建设务实高效，廉洁勤政的单位；

（7）做好服务用房装修、规范管理、启用工作。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

1.2020年部门预算情况 

经市人大通过的市级部门预算批复，我中心2020年年初收入预算1,487.39万元，其中，一般公共预算经费拨款1,487.39万元。年初支出总预算1,487.39万元，其中：基本支出655.47万元（工资福利支出66.48万元，商品和服务支出88.99万元，对个人和家庭的补助500万元）；项目支出831.92万元（工资福利支出17.92万元，对个人和家庭的补助14万元，资本性支出800万元）。 

2020年收入预算调整数434.64万元（调减），其中一般公共财政预算拨款收入调整514.66万元（调减），其他收入调整80.02万元。支出预算调整预算数302.86万元（调减），与年初预算安排的差额主要是本年度上级补助收入退役安置补助经费较上年有所减少。

2.2020年部门决算情况 

2020年度决算总收入1,052.75万元。2020年度决算总支出1,184.53万元，其中：基本支出105.82万元，占总支出的8.93%；项目支出1,078.71万元，占总支出的91.07%。2020年年末结转和结余831.27万元，其中财政拨款年末结转结余695.72万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出系保障我中心机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职人员基本工资、津补贴、等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、差旅费、维修维护费、办公设备购置等日常公用经费。2020年基本支出105.82万元较上年减少25.55万元，减少19.45%。

1、人员经费。人员经费94.93万元，占基本支出的89.71%，较上年下降20.98%，主要是本年度老干医疗费、无军籍职工补助列入项目支出。

（1）工资福利支出90.05万元。主要包括在职人员工资、津贴补贴、政策规定奖金、基本养老保险、基本医疗保险、生育基金、工伤保险等支出，同比上年97.86万元减少开支7.98%。

（2）对个人和家庭补助支出4.88万元。主要包括退休人员春节一次性生活补助等支出，同比上年22.27万元减少开支78.09%。

2、日常公用经费。日常公用经费10.89万元，占基本支出的10.29%，较上年11.24万元减少3.12%，主要是厉行节俭，压减公用经费开支。

（1）商品和服务支出10.89万元。包括日常运行正常办公经费、邮电费、差旅费、维护费、劳务费、职工福利费、公务用车运行维护费及其他商品服务支出等，同比上年11.24万元减少开支3.12%。

（2）“三公”经费使用情况。我中心认真贯彻落实中央关于厉行节约的有关规定，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《湖南省党政机关公务接待管理办法》。

“三公”经费支出8.35万元。公务接待费0.24万元，较上年增加0.24万元，增长100%；发生公务用车运行维护费8.11万元，较上年减少0.58万元，减少7.75%,主要是厉行节约，严格控制“三公经费”支出。

（3）会议费和培训费支出。2020年无会议费和培训费开支。

（二）专项支出

1、专项资金安排落实情况分析

2020年度我中心专项项目资金1,908.73万元，其中，上年度结转结余961.79万元，本年度安排资金946.94万元，项目13个，专项项目总投入1,908.73万元。专项项目资金支出主要用于装修军休人员的服务保障用房及设备购置、支付军休干部医疗费、发放无军籍职工工资，做好军休人员服务保障管理工作等方面。

2、专项资金实际使用情况分析

2020年专项资金实际使用1,078.71万元，专项项目预算支出完成率56.51%。

3、专项资金管理情况分析

为加强专项项目管理，提高专项资金的使用效率，根据怀化市市本级专项资金管理办法就重点专项项目制定了《财务管理制度》、《专项资金管理办法》。专项资金的分配、使用、管理严格按制度执行，大额资金支出实行“三重一大”集体决策机制，项目招标、评审、结算按政府采购办、评审办、国库集中支付核算局、社保科要求进行，确保资金使用公开、公正、科学、高效，专款专用、不被挤占、挪用、借用或随意调整，实行报账制管理等原则执行。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况

2020年我中心专项项目严格按照怀化市2020年政府采购有关规定进行组织管理，本年度无公开招投标项目，自9月开始，按照湖南省电子卖场有关规定进行采购。

（二）专项管理情况

为确保各专项项目实施，中心内各股室严格按照相关质量控制体系、标准制定业务管理制度及业务管理实施方案，对各专项项目实施监测、检查和验收。

四、资产管理情况

合理配置资产。严格按照怀化市财政局相关文件规定，坚持科学合理、优化资产，勤俭节约，从严控制的原则，根据履行工作职能的需求合理配置资产。

加强日常维护。固定资产使用人负责资产的日常维护保养，保证资产安全完整，提高资产使用效率。

每年定期组织资产清查，对资产进行账实核对，做到账实相符、账账相符。

五、部门整体支出绩效情况

根据2020年工作计划，认真履行职责，较好地完成了年初确定的各项工作任务，为进一步提高离退休干部服务工作水平、深化军休机构改革和离退休干部服务保障工作作出了积极贡献。

对照怀财绩〔2021〕60号文件规定的考核指标，我中心从经济性、效率性、有效性和可持续性等对2020年部门整体支出绩效开展了评价，自评得分87分，具体情况如下：

（一）经济性分析

2020年年初预算1,487.39万元，年中追加预算528.41万元（含年初结存963.05万元），剔除政策性追加人员经费（绩效奖、基本工资提标等）、退役安置补助经费，我中心未向财政申请增加预算，成本（预算）控制良好。

（二）效率性分析

1、从大局出发，落实军休干部的“政治待遇”。

一是积极组织引导军休干部加强学习。全年为军休干部订阅《中国老年报》、《边城晚报》、《怀化日报》等10余种报刊杂志，并配发多种资料供老同志学习，中心工作人员将《习近平谈治国理政》《习近平用典》等学习资料送到军休干部家中，使老同志在集中和个人学习中有了辅导资料。全年，组织军休干部专题学习讨论4次，开展电影党课学习3次，座谈会2次。

二是以走出去请进来的灵活方式组织学习教育活动。结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，今年6、10月份，中心分别组织军休干部赴会同粟裕纪念馆、通道转兵会址和十八洞村参观学习，通过参观粟裕纪念馆、转兵会址、十八洞村，聆听《担当从共产党员做起》红色党课、主题横幅签署党员姓名、重温入党志愿书、集中过政治生日等多项活动，让军休干部接受红色教育，增强政治荣誉感。

2、从细节入手，落实军休干部的“生活待遇”

严格执行有关生活待遇的政策、文件规定的标准，及时组织资金，将每个军休干部的生活费和各项补贴,以及每年的调增工资,及时足额发放到军休干部手中。     

一做好军休人员的健康保障工作。今年5月份组织军休干部开展健康体检，更新军休干部健康档案，并就心脑血管防治情况请来了五三五医院专家来中心具体答疑，并做了保健、治疗指导。对住院的军休干部，积极帮助办理入院手续和相关医疗费的报销工作。全年看望生病及住院的休干18余人次。

二是丰富军休干部精神文化生活。积极组织军休干部广泛参与社会活动。疫情期间，军休干部们纷纷奉献爱心，为防疫捐款2万余元；积极响应点亮微心愿捐款活动，共计捐款1600余元，充分展示了军休干部发挥余热、无私奉献的精神。积极组织开展文娱活动。根据军休人员特点，中心成立了门球、垂钓、气排球、太极拳等六个兴趣小组，开展经常性的文体活动。为使门球、垂钓活动有效推进，安排工作人员专人组织，投入一定的经费确保活动正常开展。全年共开展钓鱼活动4次，门球比赛3次，今年在省里举办的门球、书画、摄影、气排球比赛中均获得较好的名次。三是弘扬军休文化精神。今年开展的辰溪大酉书院参观学习活动和中坡山森林公园重阳节活动，都充分展示和弘扬军休人员的精神和风采。在建军93周年之际的举办庆“八一”文艺汇演更是展现了军休干部的“老有所为，老有所乐”的良好精神风貌。

3、高标准完成年度军休人员接收安置任务

2020年，我中心共接收军休人员3人，其中退休干部1人，士官2人。11月中旬前，已经完成接收安置相关工作，并及时完成了接收人员医疗保险的参保和信息采集、录入工作。

4、开展亲情化服务，提升服务管理效能

（1）实行分片分组包干服务。针对军休人员分散居住、高龄多病等方面的特殊性，中心采取分线负责制，将51名服务对象分为9组，明确9名工作人员对自己所联系的军休人员实行全面负责。疫情期间，工作人员每天坚持打电话开展“敲门行动”，并多方面联系药房、诊所采购防疫物资，及时为军休干部送去的防疫物品。在春节、端午、“八一”、中秋节、重阳节，中心都开展了走访慰问，为军休干部送去了节日的问候和慰问品。

（2）实施“精准医疗救助”工程。中心军休干部多、高龄老人多、患癌病人多、发病率高。针对军休干部“三多一高”实际情况，中心经请示局领导同意，在中心开展军休人员“医疗救助”工程，为病情严重、个人自付部分较重的军休人员及时帮扶解困，全年共为10名军休人员实施了医疗救助，发放救助金101000元。

5、党建引领，推进军休特色服务

（1）完成了党总支副书记及委员的增补选举工作。按照《中国共产党章程》相关规定，今年7月，中心党总支增补了副书记及委员，总支管理更加规范化。

（2）支部党建活动丰富多彩。“七一”前夕，支部组织全体党员开展组织生活会、重温入党誓词、集体过政治生日等活动，让军休干部接受红色教育，增强政治荣誉感；“八一”期间开展了建军93周年座谈会、知识竞赛、唱响红歌活动、走访慰问贫困老党员等喜闻乐见的、形式多样的党建活动。

（3）着力推进党支部“五化”建设。围绕“政治坚定、组织健全、队伍过硬、机制完善、服务优良、保障得力”的总体目标，突出强功能、补短板，重创新、求实效，进一步夯实军休党组织基础，推动示范党支部建设。并按照阵地建设规范化建设指导要求，对活动场所、党组织标志、党员活动室设施、党旗、书报、制度进行全面更新，确保党组织场所达到标准化建设要求。

（4）党员的先锋模范作用充分凸显。积极组织引导老党员在日常活动中发挥余热，通过开展“党员奉献日”、“党员与困难群体结对帮扶活动”等为离退休党员提供更广阔的社会舞台。充分发挥老党员的自身优势，鼓励军休干部在党员先进性教育，民主法制建设、公民道德建设、关心教育下一代等方面多做贡献。

（三）有效性分析

1、预算完成率。2020年上半年结转963.05万元，年初预算1,487.39万元，调整预算434.64万元，年末结转831.27万元，预算完成率58.76%。

2、预算控制率。2020年预算控制率为29.22%，预算控制良好。

3、新建楼堂馆所面积和投资概算控制率。无新建楼堂管所情况。

4、公用经费控制率。2020年我中心严格执行预算及财经法规、财务制度，较好地控制公用经费支出，实际支出公用经费总额10.89万元，预算安排公用经费总额88.99万元，公用经费控制率12.24%。

5、“三公经费”控制率。“三公经费”实际支出数为8.35万元，预算安排15.26万元，“三公经费”控制率为54.72%。

6、政府采购执行率。按工作实际需求、配置标准编制采购预算，严格按照政府采购程序和相关政策要求进行政府采购。2020年我中心政府采购执行率0%。

7、管理制度健全性。我中心严格遵守党风廉政建设有关规定，严格执行怀化市直单位有关差旅、会议、培训有关规定的要求，规范好各项公务支出。做好内控体系建设，对预算管理、收支业务、政府采购、资产控制、工程项目和合同等六大方面经济业务的业务流程、风险点、业务流程、管理制度进行了全面梳理，构建了较为规范的内部控制体系，进一步规范和优化了相关工作流程，使财务管理和工作机制更规范有效。

8、资金使用合规性。加强资金监管，严格执行财经法规及财务制度，按流程进行作业，确保各项支出符合财务制度的规定；严格履行项目资金申报、审核程序；对资金的使用开展绩效评价，提高资金使用效益，进一步加强内部监督和绩效管理，切实做到责任到位、监管到位。

9、预决算信息公开性。真实准确编制部门预算和决算，按时上报基础数据资料。对上年度部门整体支出进行了绩效评价，对标找差距。按规定时限和规定内容公开部门预算、部门决算以及绩效自评报告。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。 

（四）可持续性分析

2020年退役安置补助经费实际开支564.83万元，实际开支主要用于保障军队移交政府离退休人员“两个”待遇及相关管理工作。虽然做好了军休人员春节、七一、八一等节日的走访慰问工作和重要节日文化体育活动的开展，组织军休干部进行体检，适时组织老年人健康保健讲座，但随着军队体制改革的不断深入，军休干部基数的不断增大，难以满足军休干部日益增长的更具专业性且高质量的养老需求。军休干部群体在经济上、文化上、健康上是有不同差异的，养老服务需求呈差异化、多元化，因此还需要完善服务内容，丰富为老项目，满足军休干部多样化和选择性的养老需求。

六、存在的主要问题

通过前述对我中心整体支出情况的分析，反映出目前在整体支主要在预算执行方面还存在一些问题和不足： 

（一）预算编制不够细。预算编制的准备工作不够充分，编制工作时间紧，任务重，所编制的预算不够科学、不够细致，在预算执行时，出现需要调整的现象。

（二）绩效目标编制不够严谨细致，项目预算测算科学性不够，不便于项目的评估验收和绩效考评。

七、改进措施和有关建议

（一）增强预算编制的准确性

各业务股室应做好预算编制前的调研准备工作，收集相关政策依据，测算资金来源和资金耗费；整理完善人员、设备数据库，做好统计存量资产统计；提前谋划预算年度工作，使编制的预算更科学、完整、具体。

（二）加大绩效管理工作的宣传力度

应进一步加大绩效管理工作的宣传力度，提高项目执行负责人对预算绩效管理重要性的认识，增强责任意识、绩效意识；通过培训提高项目人员业务能力，提高绩效目标、项目预算编制水平，把相关指标定得更加明确、科学、具有可操作。