第三部分

 

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计364.38万元。与上年相比，增加40.44万元，增长12.48%，主要是因为食堂改建，下拨资金较上年增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计362.00万元，其中：财政拨款收入358.92万元，占99.15%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入3.08万元，占0.85%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计357.39万元，其中：基本支出257.39万元，占72.02%；项目支出100万元，占27.98%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计361.3万元，与上年相比，增加73.2万元,增长25.41%，主要是因为食堂改建支出较上年增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出355.31万元，占本年支出合计的97.51%，与上年相比，财政拨款支出增加78.69万元，增长28.45%，主要原因是食堂改建支出较上年增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出355.31万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出0万元，占0%;社会保障和就业支出349.31万元，占98.31%；卫生健康支出6万元,占1.69%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为118.06万元，支出决算数为355.3万元，完成年初预算的330.32%，其中：

1、社会保障和就业（类）民政管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为77.47万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该支出为工资福利支出，年初预算做到社会保障和就业（类）社会福利（款）社会福利事业单位（项）中。

2、社会保障和就业（类）行政事来单位养老（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8.52万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该支出0.52万元为退休人员福利费，年初预算做到社会保障和就业（类）社会福利（款）社会福利事业单位（项）中。另8万元支出为退休人员一次性生活补贴，经财政及人社部门审批后，年中拨付相关经费，未列入年初预算。

3、社会保障和就业（类）行政事来单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。

年初预算为0万元，支出决算为11.48万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：行政事业单位养老保险缴费额度的下拨需年初上报基数，经财政及人社部门审批后，年中拨付相关经费，未列入年初预算。

4、社会保障和就业（类）抚恤（款）优抚事业单位（项）。

年初预算为0万元，支出决算为100万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省级下拨资金未列入市本级年初预算。

5、社会保障和就业（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为10.5万元，支出决算为100.5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省级下拨资金90万元未列入市本级年初预算。

6、社会保障和就业（类）社会福利（款）社会福利事业单位（项）。

年初预算为105.32万元，支出决算为20.46万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：该年初预算包含了职工基本工资及退休人员福利费，而这两项开支做到社会保障和就业（类）民政管理事务（款）行政运行（项）和社会保障和就业（类）行政事来单位养老（款）事业单位离退休（项）中。

7、社会保障和就业（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）。

年初预算为2.24万元，支出决算为2.24万元，完成年初预算的100%。

8、社会保障和就业（类）退役军人管理事务（款）事业运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为28.62万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该支出为在职人员绩效奖，在年初预算中未列入。

9、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6.01万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：事业单位医疗保险缴费额度的下拨需年初上报基数，经财政及人社部门审批后，年中拨付相关经费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出255.31万元，其中：人员经费152.48万元，占基本支出的59.72%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险费、其他社会保障缴费、其他工资福利费、生活补助费、医疗费补助、其他对个人和家族的补助；公用经费102.83万元，占基本支出的40.28%，主要包括办公费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为15.12万元，支出决算为3.98万元，完成预算的26.32%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为9.52万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因为认真落实中央八项规定和厉行节约的各项要求，进一步从严控制“三公”经费开支，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是我单位严格按照中央八项规定以及省、市有关规定，缩减公务接待支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为5.6万元，支出决算为3.98万元，完成预算的71.07%，决算数小于预算数的主要原因是认真落实中央八项规定和厉行节约的各项要求，进一步从严控制“三公”经费开支，与上年相比减少0.59万元，减少12.94%,减少的主要原因是认真落实中央八项规定和厉行节约的各项要求。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.98万元，占100%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，因公出国（境）0批次。

2、公务接待费支出决算为0万元。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.98万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费3.98万元，主要是车辆燃油费、维修费、车辆保险等支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本单位是全额拨款事业单位，没有机关运行经费。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0万元；开支培训费0.45万元，用于开展优抚事业单位负责同志培训，人数2人，内容为民政部、发改委、军委政治工作部、卫生发展研究中心有关同志做“养老机构的管理与服务”、“‘十四五’时期退役军人优抚服务设施建设的总体思路和下一步工作考虑”、“伤病残士兵移交及改革后士兵队伍建设情况”、“现代医院管理与服务体系建设”专题辅导；活动计划：请部分优抚医院院长、光荣院院长介绍经验。经费预算：0.6万元。

 

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是食堂采购和院内老人服务；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

2020年我院根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对本单位预算资金的经济性、有效性和可持续性进行了客观评价。2020年根据市财政的批复执行预算，“三公”经费等一般公务支出严格控制在预算标准内。注重预算结构的调整，增强了重点工作经费保障能力；加快预算执行进度，资金使用效率有效提升，财务管理水平稳步提高。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释

1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

2.“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分

 

附件

 

怀化市光荣院

2020年度部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、部门职能职责

（1）主要承担集中供养孤老优抚对象的特殊社会保障，为孤老优抚对象服务。

（2）主要实行以养为主，依靠国家、社会、群众力量，保障孤老优抚对象的生活和合法权益，使他们安度晚年，为他们养老送终。

2、机构设置

2020年末，我院内设办公室、财务室、护理部和后勤部等4个部室。

3、人员编制情况

2020年末，我院共有编制人数13人，年末实有在岗在编人数11人，离退休人数6人。

4、重点工作计划：全面推动党建“五化”；全面改善作风效率；大力建设宜居环境。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

1、2020年部门预算情况

依据怀财预（2020）8号预算批复，我院2020年年初收入预算118.06万元，其中，一般公共预算经费拨款118.06万元。年初支出总预算118.06万元，其中：基本支出102.06万元（工资福利支出80.41万元，商品和服务支出21.65万元，对个人和家庭的补助0万元）；项目支出16.00万元。

2020年收入预算调整数243.94万元，其中，一般公共财政预算拨款收入调整240.86万元，其他收入调整3.08万元。支出预算调整预算数239.33万元，与年初预算安排的差额主要是预算批复上年结转留用2.38万元以及年中追加预算236.95万元。

2、2020年部门决算情况

2020年度决算总收入364.38（含上年结存存量2.38）万元。2020年度决算总支出357.39万元，其中：基本支出257.39万元，占总支出的72.02%；项目支出100.00万元，占总支出的27.98%。2020年年末结转和结余6.99万元，其中财政拨款年末结转结余5.99万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出系保障我院机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、差旅费、维修维护费、办公设备购置等日常公用经费。2020年基本支出257.39万元较上年增加50.77万元，增长24.55%。

1、人员经费。人员经费152.48万元，占基本支出的59.24%，较上年下降12.01%，主要是在岗在编人员减少1人、政策性奖金减少。

（1）工资福利支出132.52万元，主要包括在职人员工资、政策规定奖金、基本养老保险、基本医疗保险、生育基金、工伤保险和其他工资福利支出等支出。

（2）对个人和家庭补助支出19.96万元。主要包括退休人员春节一次性生活补助费、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助等支出。

2、日常公用经费。日常公用经费102.83万元，剔除实际用于荣军老人专用食堂等基础设施硬件升级的项目支出，实际日常公用经费22万元，较上年增长8.91%，主要是疫情防护工作支出增加。

（1）商品和服务支出104.73万元。包括日常运行正常办公费、差旅费、维修（护）费、 “三公经费”、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费、职工福利费及其他商品服务支出等。

（2）“三公”经费支出3.98万元。公务接待费0万元；发生公务用车运行维护费3.98万元，较上年减少0.59万元，减少12.94%,主要是厉行节约，严格控制三公经费支出。

（3）会议费和培训费支出0.45万元。2020年因疫情没有发生会议费，实际发出培训费开支0.45万元，主要是参加今年参加全国光荣院负责人培训发生的开支。

（二）专项支出

项目支出系我院为完成孤老优抚对象服务而发生的支出，包括业务工作经费、运行维护经费和专项资金。

1、专项资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况

2020年度中央、市本级财政安排专项项目资金200.50万元，项目3个，专项项目总投入200.50万元。运行维护经费支出主要用于优抚对象生活补助、退役军人事务项目经费；专项项目资金支出主要用于优抚对象抚恤及医疗保障经费。

2、专项资金（主要指财政资金）实际使用情况

2020年专项资金实际使用200.50万元，专项项目预算支出完成率100%。

3、专项资金管理情况

为加强专项项目管理，提高专项资金的使用效率，根据怀化市市本级专项资金管理办法就重点专项项目制定了《财务管理制度》、《专项资金管理办法》。专项资金的分配、使用、管理严格按制度执行，大额资金支出实行“三重一大”集体决策机制，项目招标、评审、结算按政府采购管理办法等相关要求进行，确保资金使用公开、公正、科学、高效，专款专用、不被挤占、挪用、借用或随意调整。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况

2020年我院专项项目严格按照怀化市2020年政府采购有关规定进行组织管理，本年度无公开招投标项目，自9月开始，按照湖南省电子卖场有关规定进行采购。

（二）专项管理情况

为确保各专项项目实施，院内各部室严格按照相关质量控制体系、标准制定业务管理制度及业务管理实施方案，并建立业务绩效考核管理办法，对各专项项目实施监测、检查和验收。

四、资产管理情况

资产分为流动资产和非流动资产两个部分。 2020年度新增固定资产（改扩建和新增通用设备）、办公家具和办公用品严格按照《资产管理办法》和《政府采购预算》进行配置管理，建立了固定资产和办公用品使用、审批、稽核等内部管理规范。

五、部门整体支出绩效情况

我院在部门整体支出及专项资金支出中，严格按照年初预算安排，及时申报年中预算调整，强化经费监督，做到收支合理。在具体工作中依法合理有效的使用每一项资金，认真执行财政和主管部门的制度，建立严格的资金支付流程， 专款专用。对照怀财绩〔2021〕60号文件规定的考核指标，从经济性、效率性、有效性和可持续性等对2020年部门整体支出绩效开展了评价，自评得分87分，具体情况如下：

（一）经济性分析

2020年年初预算118.06万元，年中追加预算243.94万元，剔除退役军人事务项目经费、优抚对象抚恤及医疗保障等专项项目资金及2019年度绩效考核奖金（年初未纳入预算），我院未向财政申请增加预算，成本（预算）控制良好。   （二）效率性分析

1、落实“三会一课”，开展主题党日，全面推动党建“五化”得落实。一是落实工作责任，以上率下促党建；二是开展主题教育，紧抓学习实党建；三是规范组织生活，自查整改强党建；四是强化阵地建设，配齐配强保党建。

2、紧抓人员思想，严格工作落实，全面改善作风效率见实效。一是严抓意识形态，梳理学习强管理；二是严格作风纪律，强化制度提效率；三是开展节日自查，宣传监督拒腐败。

3、防控疫情隐患，开展装修改造，大力建设宜居环境促发展。一是抗击新冠疫情，有效防控保健康；二是完善安防建设，制度管理保平安；三是做好护理卫生，宜居环境保满意，以三城同创和疫情防控为契机，建设宜居颐养的生活环境，同时为弥补上半年封院对荣军老人娱乐生活的影响，下半年我院推动“长乐歌舞艺术团”常态化规范化排演，举办了“庆国庆，迎中秋”棋艺读书活动和“智慧老人”猜谜比赛，中医院医养中心医生还开展了“养生课堂进我院”授课，并每天查房开展测量体温和血压等体检，建立个人健康档案，从而确保精神、身体双重照顾，双管齐下让老人无后顾之忧地安享天年；四是升级硬件设施，装修改造便业务，新办公室迁移到三楼6间小房间并完成了新办公室的装修改造和办公器材设施采买，同时还报备了市机关事务局对办公用房系统进行了修改填报绘制了新的房屋平面图，还将2间全瘫大房改造成党建会议室和读书学习室，对院内的公共卫生间改造疏通下水，着手建设独立的水电线路管道和网络系统，将老旧的电器设施捐赠给了扶贫帮扶对象，接收了市社会福利院转移过来的包括健身设备、办公家具等我院名下资产，为每位荣军老人的住房都配备了空调和热水器，建设了新的机关食堂及靠院外马路开通了新食堂大门和安全通道，采买了餐饮设施器具，开通了独立的天然气，还另建了荣军老人专用食堂，并协助市机关事务局签署协议完成了我院固定资产环北路福星酒店的国有资产收回。

（三）有效性分析

1、预算完成率。2020年上年结转2.38万元，年初预算118.06万元，调整预算243.96万元，年末结转6.99万元，预算完成率98.08%。

2、预算控制率。因优抚对象抚恤及医疗保障、退役军人事务项目经费增加，2020年预算控制率达到206.62%，预算控制未达到预期目标。

3、新建楼堂馆所面积和投资概算控制率。无新建楼堂管所情况。

4、公用经费控制率。2020年度我院日常公用经费实际支出公用经费总额102.83万元（含部分项目资金），预算安排公用经费总额18万元，公用经费控制率571.26%。

5、“三公经费”控制率。“三公经费”实际支出数为3.98万元，预算安排15.12万元，“三公经费”控制率为26.32%。

6、政府采购执行率。政府采购预算0万元，实际政府采购金额0万元，预算执行率0%。

7、管理制度健全性。严格落实《财务管理办法》等有关管理制度，规范财务审批程序，推行公务卡结算，严格差旅费和接待费支出标准、范围和程序的审核，购买中介机构服务的支出按统一的标准和审批程序执行。

8、资金使用合规性。严格落实中央八项规定和有关公务支出标准。加强经费合法合规性审核和预算控制，严格按制度政策办事，资金使用合法合规，支出手续齐全，程序到位。

9、预决算信息公开性。真实准确编制部门预算和决算，按时上报基础数据资料。对上年度部门整体支出进行了绩效评价，对标找差距。按规定时限和规定内容公开部门预算、部门决算以及绩效自评报告。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。

（四）可持续性分析

通过前述对我院整体支出的分析，尚需要：一是补充专技人员，财务岗位只有一人且无专业会计资质，唯一的保健医生已于1月退休，急需招聘专业财会人员和医护人员；二是完善服务设施，如更新部分水电管道设施、补修房顶漏水、增加消防控制室。

六、存在的主要问题

1、绩效管理不到位

绩效管理理念不足，宣导力度不够，各部室使用资金时对绩效目标概念认识不足。

2、预算控制率有待降低

由于无法预测上级拨入退役军人事务项目经费开支，年中追加项目支出经费较多，预算控制率为206.62%，没有实现零追加。

七、改进措施和有关建议

1、强化绩效管理

加强绩效管理工作的宣传力度，更新观念，强化资金使用和绩效目标意识，提高各项工作绩效，不断提高职工工作能力和荣军养老服务工作精准度。

2、增强预算执行的约束性

增强预算编制的全面性、准确性，强化预算执行的严肃性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，不申请新增追加资金。严格按预算批复的用途使用资金，减少预算调整事项。