第三部分

2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计3508.46万元。与上年相比，减少160.39万元，降低4.6%，主要是为落实党政机关过紧日子，厉行节约的要求。

贯彻落实党政机关习惯过紧日子有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，进一步优化支出结构，持续压降“三公”经费、办公经费、会议培训等行政开支。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障等重点支出，体现在有关支出科目中。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计3508.46万元，其中：财政拨款收入2878.36万元，占82.04%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入630.1万元，占17.96%。

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计3508.46万元，其中：基本支出3259.82万元，占92.91%；项目支出248.64万元，占7.08%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计2878.36万元，与上年相比，减少317.49万元,降低11.03%，主要是因为落实党政机关过紧日子，厉行节约的要求。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度财政拨款支出2878.36万元，占本年支出合计的82.04%，与上年相比，财政拨款支出减少317.49万元，降低11.03%，主要是因为落实党政机关过紧日子，厉行节约的要求。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度财政拨款支出2878.36万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出160.16万元，占5.56%；社保保障和就业支出189.14万元，占6.57%；卫生健康支出2.52万元，占0.09%；农林水支出2515.02万元，占87.38%；资源勘探工业信息等支出1.14万元，占0.04%；住房保障支出10.38万元，占0.36%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度财政拨款支出年初预算数为2823.66万元，支出决算数为2878.36万元，完成年初预算的107.09%，其中：

1、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为160.16万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算中把年度绩效奖放入行政运行科目中，但实际下达时放入其他一般公共服务支出科目中。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为10.98万元，支出决算为8.01万元，完成年初预算的72.95%，决算数小于年初预算数的主要原因是：单位离休老干去世，减少了支出。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为245.13万元，支出决算为175.46万元，完成年初预算的71.58%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算中的养老保障单位配套资金实际以行政运行科目下达并使用。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.77万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加了养老保险支出。

5、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社保保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.9万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加了离休老干遗属生活费。

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.52万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加了基本医疗保险单位配套资金。

7、农林水支出（类）水利（款）行政运行（项）。

年初预算为2137.59万元，支出决算为2149.56万元，完成年初预算的100.56%，决算数大于年初预算数的主要原因是：补发了2024年7月-12月调整工资。

8、农林水支出（类）水利（款）水利行业业务管理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为25万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加河小青行动资金。

9、农林水支出（类）水利（款）水利工程建设（项）

年初预算为0万元，支出决算为55.68万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加上年结余项目怀化水网建设规划11.78万元、河湖健康评价编制经费（辰水、溆水）34.3万元。

10、农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）

年初预算为0万元，支出决算为20万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加省级灌溉试验站维修养护资金20万元。

11、农林水支出（类）水利（款）水利前期工作（项）

年初预算为0万元，支出决算为7.49万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加数字孪生水旱灾害防御工作资金7.49万元。

12、农林水支出（类）水利（款）防汛（项）

 年初预算为15万元，支出决算为39.39万元，完成年初预算的262.6%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加山洪灾害防御措施维修养护资金。

 

13、农林水支出（类）水利（款）江河湖库水系综合整治（项）

年初预算为0万元，支出决算为94.73万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加舞水河清淤项目资金94.73万元。

14、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）

年初预算为224.92万元，支出决算273.17万元，完成年初预算的121.45%，决算数大于年初预算数的主要原因是：市本级追加省级水利科技项目资金5.21万元、水利技术事务中心人员调职增资。

15、资源勘探工业信息等支出（类）制造业（款）通信设备、计算机及其他电子设备制造业（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.14万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加中央AK替换国补资金。

16、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

    年初预算为0万元，支出决算为10.38万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加住房公积金单位配套资金。

按照支出功能分类，农林水支出方面的支出规模较大，主要是：行政运行科目，2025年度决算数为2149.56万元，占财政拨款支出总额的83.85%，主要用于单位基本运转的在职人员工资、福利、奖金以及单位公用经费等方面。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出2629.72万元，其中：

人员经费2322.32万元，占基本支出的88.31%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、养老保险缴费、医疗保险缴费等。公用经费307.40万元，占基本支出的11.69%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、物业管理费、差旅费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（注意：“三公”经费不再是一般公共预算财政拨款口径，而是财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年度“三公”经费财政拨款支出预算为16.15万元，支出决算为14.87万元，完成预算的92.07%；与上年相比减少27.77万元，降低65.12%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，

“三公”经费只减不增的要求。决算数小于上年数的主要原因是减少车辆购置支出以及厉行节约，“三公”经费只减不增的要求。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%；与上年相比无变化。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为15万元，支出决算为14.63万元，完成预算的97.53%；与上年相比减少28.01万元，降低65.7%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%；与上年相比减少24.98万元。决算数与预算数无变化，决算数小于上年数的主要原因是今年无公用用车购置费支出。。

公务用车运行维护费支出预算为15万元，支出决算为14.63万元，

主要是车辆加油费、维修费、过路费、车辆保险等支出，完成预算的97.53%；与上年相比减少1.5万元，降低9.3%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，“三公”经费只减不增的要求。决算数小于上年数的主要原因是厉行节约，“三公”经费只减不增的要求。截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。

3. 公务接待费支出预算为1.15万元，支出决算为0.24万元，完成预算的20.87%；与上年相比减少1.29万元。决算数比预算数减少0.91。决算数小于上年数的主要原因是厉行节约，财政逐步推行0接待的要求。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位无国有资本经营预算财政拨款收支

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2025年度机关运行经费支出307.4万元，比上年决算数减少60.1 万元，降低19.55%。主要原因是：落实过紧日子要求压减60支出。

十一、一般性支出情况说明

2025年本部门开支会议费0.74万元，用于召开全市水利建设现场会议，内容为全市水利建设工作现场会，参会人数48人；全市水利局局长会，内容为全市水利局局长工作总结及汇报会，参会人数48人；开支培训费5.18万元，用于开展水利质量监督培训，人数153人，内容为水利工程质量监督工作人员进行业务培训；无节庆、晚会、论坛、赛事活动支出。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2025年度政府采购支出总额427.86万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出360.38万元、政府采购服务支出167.48万元。授予中小企业合同金额167.48万元，占政府采购支出总额的39.14%，其中：授予小微企业合同金额167.48万元，占授予中小企业合同金额的100%。无货物采购，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2025年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，部门（单位）共有车辆5辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车5辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2025年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2025年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目9个，共涉及资金248.64万元。其中，一般公共预算项目9个248.64万元，占一般公共预算支出总额的100%；无政府性基金预算项目；无国有资本经营预算项目；无社会保险基金预算项目。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2025年度“河小青行动运行经费”“河湖健康评价”等9个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出248.64万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。无2025年度新增重大政策和重大项目需要开展事前绩效评估。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2025年度本部门（单位）整体支出全年预算数3562.81万元，执行数3508.46万元，完成预算的98.47%，绩效自评得分99分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是全市落实全口径水利建设投资41.31亿元，超出年度35.38亿元的预期目标；二是实施各类水利项目228个，超出年度174个的计划数量；三是完成水土流失治理面积30平方公里，超出年度28平方公里的治理目标；四是所有纳入水利部考核的中央投资项目全部按期完成，完成率100％，全面超额完成年初设定的各项核心任务。发现的主要问题及原因：（一）基层管理队伍力量薄弱。主要原因是基层水利部门编制总量紧张，专业人员配备不足，难以满足日益增长的业务需求。（二）联合执法机制不完善。执法队伍建设滞后于监管需求，跨部门协调联动机制仍需健全。（三）部分项目预算执行存在差异。项目前期对政策变化预判不足，预算编制精准度有待提升，应对外部变化的弹性不足。（四）资产使用效率有待提升。资产动态管理机制不够完善，设备共享渠道不畅通，闲置资产盘活力度不足。下一步改进措施：（一）加强基层队伍建设。积极争取增加基层水利编制，针对性开展业务培训，提升队伍专业能力。建立基层人员激励机制，鼓励人才扎根一线，充实基层管理力量，逐步解决队伍力量薄弱问题。（二）完善联合执法机制。进一步厘清执法职责边界，加强与公安、生态环境、自然资源等部门协作，建立常态化联合执法机制。争取资金改善执法装备，开展执法人员培训，提升执法队伍能力与执法效能。（三）优化预算绩效管理。加强项目前期调研论证，预判政策变化与实施风险，提升预算编制精准度。密切关注上级政策动态，提前制定备选方案，避免政策调整影响进度。建立预算执行动态监控机制，定期调度支出进度，及时解决支付堵点，提升执行均衡性。（四）提高资产使用效率。定期开展资产清查，对闲置设备及时内部调剂或按程序处置，盘活存量资产。建立专业设备共享机制，统筹调配全局设备，提高利用率，避免重复购置，提升国有资产使用效益。。二是部门评价结果。河小青行动运行经费全年预算25.00万元，执行25.00万元，执行率100％；河湖健康评价编制（辰水、溆水）全年预算34.30万元，执行34.30万元，执行率100％；怀化市“十五五”水安全保障规划编制全年预算9.60万元，执行9.60万元，执行率100％；怀化市7条中小河流及2条水系单元治理方案编制及怀化市水网建设全年预算11.78万元，执行11.78万元，执行率100％；灌溉试验站维修养护补助全年预算20.00万元，执行20.00万元，执行率100％；舞水河清淤项目全年预算94.73万元，执行94.73万元，执行率100％；水利科技项目资金全年预算5.21万元，执行5.21万元，执行率100％；AK替代专项中央预算内基建资金全年预算1.14万元，执行1.14万元，执行率100％。部门评价得分100分，评价等级为“优秀”。发现的主要问题及原因：1. 预算编制精准性有待进一步提升。部分项目年初预算规模与全年实际执行规模存在一定差异，如河湖健康评价编制项目年初预算55万元，全年实际执行34.30万元，预算编制与实际需求的契合度有待加强。2. 绩效指标体系精细化程度不足。部分项目的绩效指标设置还不够精细，尤其是效益类指标中定性指标占比较高，量化程度不足，部分表述较为宏观，虽然能够反映项目的效益方向，但在绩效评价中难以进行精准的量化衡量，一定程度上影响了绩效评价的精准度和可比性。3. 项目成果转化应用深度有待拓展。部分规划编制、方案设计、技术研究类项目，虽然按期完成了成果编制任务，但成果转化应用的机制不够健全，成果向项目储备、工程实施、日常管理转化的路径不够畅通，部分成果停留在纸面上，未能充分转化为推动水利工作的实际举措，技术成果对水利实践的指导作用尚未得到充分发挥。4. 基层水利支撑能力与项目需求存在差距。部分水利项目的实施和长效效益发挥，依赖基层水利机构和人员的支撑，但当前基层水利部门普遍存在专业技术人才短缺、管护力量薄弱的问题，尤其是农村水利、河湖管护等领域，基层人员专业能力不足、队伍老化等问题较为突出，一定程度上影响了项目落地见效和长效效益的持续发挥。5. 绩效管理与项目管理融合度有待加强。部分业务科室对绩效管理的认识还停留在流程性工作层面，尚未真正将绩效管理理念融入项目谋划、实施、验收的全过程，绩效运行监控的主动性不足，事前绩效评估、事中绩效监控的作用发挥不够充分，绩效管理与业务管理融合不够紧密的现象在一定程度上仍然存在。下一步改进措施：1. 深化预算编制管理，提升预算精准度。一是做实做细项目前期论证，在预算编制前，对每个项目的工作任务、实施内容、资金需求进行充分调研和科学测算，结合往年项目执行数据和市场价格水平，合理确定预算规模，减少预算编制的盲目性。二是建立预算动态调整机制，在年中根据工作任务变化和项目实施进度，按规定程序合理调整预算，增强预算的适应性。三是加强预算执行分析，定期梳理预算执行进度，及时发现预算执行偏差，督促项目实施科室加快推进项目，提升预算执行的均衡性和有效性。2. 优化绩效指标体系，提升绩效管理精细化水平。一是在后续年度绩效目标编制中，进一步细化量化绩效指标，优先设置定量指标，对确实难以量化的定性指标，尽可能明确评价标准和判断依据，减少模糊性表述，增强绩效指标的可衡量性和可考核性。二是丰富三级指标设置，围绕项目核心产出和核心效益，设置更加全面、更具针对性的绩效指标，全面反映项目实施成效。三是加强绩效目标审核，人事财务科对各科室报送的绩效目标进行严格审核，对指标设置不规范、量化程度不够的，退回修改完善，从源头提升绩效目标质量。3. 健全成果转化机制，最大化发挥项目效能。一是建立技术成果动态管理和应用推广机制，对规划、方案、研究等成果，明确后续应用的责任科室、时间节点和工作要求，推动成果与项目储备、年度计划、工程建设深度衔接。二是建立成果落地跟踪机制，定期跟踪调度成果应用情况，及时协调解决成果转化中的问题，确保技术成果切实转化为推动水利工作的实际成效。三是加强成果共享应用，将各类技术成果在全市水利系统内共享推广，提升成果的辐射带动效应，实现“一次编制、多方应用”，放大项目效益。4. 加强基层能力建设，夯实水利发展基础。一是加大基层水利人才培养力度，通过业务培训、技术帮扶、挂职锻炼、以干代训等多种方式，提升基层水利人员的专业能力和业务水平，重点加强河湖管护、农村供水、工程运行管理等领域的基层队伍建设。二是完善基层水利工程管护机制，探索政府购买服务、专业化管护等多元化管护模式，充实基层管护力量，保障各类水利工程和项目建成后能够持续稳定发挥效益。三是推动管理重心下移，加强对基层水利工作的指导和支持，帮助基层解决实际困难，提升基层水利治理能力。5. 深化绩效理念融合，推动全过程绩效管理。一是加强绩效管理宣传培训，引导各业务科室充分认识绩效管理的重要意义，树立“花钱必问效、无效必问责”的理念，将绩效思维融入项目管理全过程。二是健全绩效运行监控机制，建立年中绩效调度制度，对项目绩效目标完成情况进行跟踪监控，及时发现偏差并督促整改，做到“事前有目标、事中有监控、事后有评价”。三是强化绩效结果应用，将项目绩效自评结果与年度预算安排、项目评优、科室考核挂钩，对绩效好的项目优先保障资金，对绩效差的项目相应压减预算，形成鲜明的绩效导向。三是事前绩效评估结果。2025年度无重大项目需要事前绩效评估。

（三）评价结果应用情况。

将绩效自评结果作为2025年预算编制依据，对完成良好的项目如防汛抗灾工作经费、真抓实干奖励金等优先保障；对执行滞后的项目，分析原因并调整资金安排。同时，将自评结果与科室考核挂钩，推动改进管理薄弱环节。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分    名词解释

 

机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，包括工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出等。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政工作任务或事业发展目标所发生的支出，主要用于重大公务接待、专项业务开展、设施提质升级等。

第五部分   附 件

 

一、附件5：怀化市水利局2025年度整体支出绩效自评报告

二、附件4：2025年度怀化市水利局项目支出自评结果汇总分析报告 (1)