目 录

第一部分  2026年部门预算说明

一、部门基本概况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算财政拨款支出

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

七、名词解释

第二部分  2026年部门预算表

1.收支预算总表

2.收入预算总表

3.支出预算总表

4.财政拨款收支预算总表

5.一般公共预算支出预算表

6.一般公共预算基本支出预算表

7.一般公共预算“三公”经费支出预算表

8.政府性基金预算支出预算表

9.项目支出预算表

10.国有资本经营预算支出预算表

11.项目支出绩效目标表

12.部门整体支出绩效目标表

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况

一、部门基本概况

（一）部门职责

1、贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

2、向市委、市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

3、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府有关重大政策措施贯彻落实情况。

（2）市级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算以及其他财政收支。

（3）县市区人民政府预算执行情况和决算以及其他财政收支，中央和省级、市级财政转移支付资金。

（4）使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（5）市政府投资和以市政府投资为主建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

（7）市属国有企业和金融机构、市属资本控股或占主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益情况；我市驻外非经营性机构的财务收支。

（8）有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金资金的财务收支。

（9）国际组织和外国政府援助、贷款项目。

（10）法律法规规定的其他事项。

4、按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

5、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6、负责国家审计署、湖南省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

7、依法检查审计决定执行情况、督促审计查出问题的整改。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、与县市区党委和政府共同领导县级审计机关，依法领导和监督下级审计机关的业务。

10、完成市委、市人民政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室有：办公室、法制科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资和政策跟踪审计科、企业与外资审计科、自然资源与生态环境审计科、经济责任审计室、计划统计和内部审计指导科、审计执行科、人事科共计13个科室及机关党委。下设一个全额拨款事业单位——怀化市审计事务中心。怀化市委审计委员会办公室设市审计局，下设怀化市委审计委员会办公室秘书科。

二、部门预算单位构成

纳入2026年怀化市审计局部门预算编制范围的包括：怀化市审计局本级及怀化市审计事务中心（二级部门）。

三、部门收支总体情况

2026年部门预算包括本单位预算内的收支情况。

（一）收入预算。包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2026年年初本部门收入预算1655.91万元，其中，一般公共预算拨款1655.91万元。同口径对比，收入较上年减少208.02万元，减少率11.16%，主要原因是落实中央、省以及市委市政府牢固树立过“紧日子”思想，厉行勤俭节约。

（二）支出预算。2026年本部门支出预算数1655.91万元，其中，一般公共服务支出1436.84万元，社会保障和就业支出97.34万元，卫生健康支出42.34万元，住房保障支出79.39万元。同口径对比，支出较上年减少208.02万元，减少率11.16%，主要原因是一般公共服务支出减少。

四、一般公共预算财政拨款收支情况

  2026年本部门一般公共预算拨款支出为1655.91万元，其中：一般公共服务支出1436.84万元，占86.77%；社会保障和就业支出97.34万元，占5.88%；卫生健康支出42.34万元，占2.56%；住房保障支出79.39万元，占4.79%。具体安排情况如下： 

（一）基本支出：2026年年初预算数为1086.84万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资309.6万元、津贴补贴392.92万元、办公费40.48万元、印刷费1万元、培训费2万元、办公设备购置支出20万元等；

（二）项目支出：2026年年初预算数为350万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。其中：专项审计支出100万元，主要用于审计全履盖下领导干部自然资源资产离任审计经费、省市县三级联动审计项目经费开支及审计管理支出；重点领域及重点项目审计支出150万元，主要用于围绕市委市政府中心工作，开展对政府重点投资及涉及公共利益项目跟踪审计及竣工决算审计，民生审计等方面；财政审计支出100万元，主要用于对全市一级预算单位及其所属单位运用大数据实现全覆盖，对相关市直单位开展现场审计，同时按照湖南省审计厅要求执行财政类审计省市县三级联动等方面。

五、政府性基金支出情况

2026年无政府性基金预算支出。

    六、其他重要事项的情况说明

（一）一般公共预算“三公”经费预算

     2026年怀化市审计局一般公共预算“三公”经费预算数为15万元，其中，公务接待费0.5万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行费14.5万元，因公出国（境）费0万元。2026年一般公共预算“三公”经费预算较上年预算数减少3万元，下降27.78%，主要因为按照“三公”经费“只减不增”原则，从严从紧安排“三公”经费预算。

（二）机关运行经费

     2026年怀化市审计局机关运行经费236.81万元，同口径对比，比上年预算数减少20.78万元，下降8.07%，主要因为厉行勤俭节约，压减一般性支出。主要用于：办公费支出40.48万元；维修费支出2万元；培训支出2万元等。

    （三）政府采购情况

  2026年怀化审计局部门政府采购预算总额为20万元。

（四）预算绩效管理情况

按照市本级预算绩效管理工作的总体要求，2026年我单位整体支出1655.91万元，全部实行整体支出绩效目标管理，编报绩效目标的项目3个，涉及项目支出350万元，其中财政审计项目100万元，重点领域和重大项目支出150万元，专项审计项目100万元，全部实行项目支出绩效目标管理。

（五） 国有资产占用情况

1.截至2025年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中，一般公务用车2辆、一般执法执勤用车1辆。无50万元以上的专用设备。

2.2026年，本部门无新增车辆，无新增50万元以上的通用设备和专用设备。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2026年部门整体支出绩效目标的金额为1655.91万元，其中，基本支出1305.91万元，项目支出350万元。具体绩效目标详见附件2026年项目支出绩效目标表。

（七）一般性支出情况

1.2026年，本部门会议费预算1万元，具体为：全市审计工作会议，内容为传达贯彻中央、省委、市委及上级主管部门相关精神和2026年审计工作部署，预计参会人数100人，预算0.5万元；业务类会议，内容为传达贯彻上级主管部门相关精神和落实工作要求，预计参会人数50人，预算0.5万元。

2.2026年，本部门培训费预算2万元，具体为：审计业务培训，内容为审计法规、业务等，预计人数140人，预算2万元。

3.2026年本部门无举办节庆、晚会、论坛、赛事等预算。

七、专业名词解释

1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2.一般公共预算“三公”经费：是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

怀化部门预算公开表