2025年度怀化市审计局部门预算公开说明

目 录

第一部分  2025年部门预算说明

一、部门基本概况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算财政拨款支出

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

七、名词解释

第二部分  2025年部门预算表

1.收支预算总表

2.收入预算总表

3.支出预算总表

4.财政拨款收支预算总表

5.一般公共预算支出预算表

6.一般公共预算基本支出预算表

7.一般公共预算“三公”经费支出预算表

8.政府性基金预算支出预算表

9.项目支出预算表

10.国有资本经营预算支出预算表

11.项目支出绩效目标表

12.部门整体支出绩效目标表

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况

一、部门基本概况

（一）部门职责

1、贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

2、向市委、市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

3、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府有关重大政策措施贯彻落实情况。

（2）市级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算以及其他财政收支。

（3）县市区人民政府预算执行情况和决算以及其他财政收支，中央和省级、市级财政转移支付资金。

（4）使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（5）市政府投资和以市政府投资为主建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

（7）市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支。

（8）有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金资金的财务收支。

（9）国际组织和外国政府援助、贷款项目。

（10）法律法规规定的其他事项。

4、按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

5、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6、负责国家审计署、湖南省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

7、依法检查审计决定执行情况、督促审计查出问题的整改。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、与县市区党委和政府共同领导县级审计机关，依法领导和监督下级审计机关的业务。

10、完成市委、市人民政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室为：办公室、法制科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资和政策跟踪审计科、企业与外资审计科、自然资源与生态环境审计科、经济责任审计室、计划统计科和内部审计指导科、审计执行科、人事科、内部审计指导科共计13个科室及机关党委、市委审计委员会秘书科。怀化市审计局下设一个全额拨款事业单位——怀化市审计事务中心。

二、部门预算单位构成

纳入2025年怀化市审计局部门预算编制范围的包括：怀化市审计局本级及怀化市审计事务中心（二级部门）。

三、部门收支总体情况

2025年部门预算包括本单位预算内的收支情况。

（一）收入预算。包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2025年年初本部门收入预算1863.93万元，其中，一般公共预算拨款1863.93万元，政府性基金预算拨款0万元，纳入财政专户管理的非税收入拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，上年结转结余0万元。压减公用经费和专项支出后，同口径对比，收入较上年减少155.89 万元，减少率7.72%，主要原因是工作职能调整，故预算减少。

（二）支出预算。2025年本部门支出预算数1863.93万元，其中，一般公共服务支出1739.96万元，社会保障和就业支出90.7万元，卫生健康支出33.27万元。压减公用经费和专项支出后，同口径对比，支出较上年减少155.89万元，减少率7.72%，主要原因是工作职能调整，一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出相应减少。

四、一般公共预算财政拨款收支情况

2025年本部门一般公共预算拨款支出为1863.93万元，其中：一般公共服务支出1739.96万元，占93.35%；社会保障和就业支出90.7万元，占4.87%；卫生健康支出33.27万元，占1.78%。具体安排情况如下： 

（一）基本支出：2025年年初预算数为1063.93万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资238.2万元、津贴补贴164.28万元、办公费148.73万元、印刷费1万元、维修（护）费4万元、培训费2万元等；

（二）项目支出：2025年年初预算数为800万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。其中：财政审计支出200万元，主要用于对全市一级预算单位及其所属单位运用大数据实现全覆盖，对相关市直单位开展现场审计，同时按照湖南省审计厅要求执行财政类审计省市县三级联动等方面；重点领域及重点项目审计支出200万元，主要用于围绕市委市政府中心工作，开展对政府重点投资及涉及公共利益项目跟踪审计及竣工决算审计，民生审计等方面；专项审计250万元，主要用于审计全履盖下领导干部自然资源资产离任审计经费、省市县三级联动审计项目经费开支及审计管理支出；金审三期150万元，主要用于湖南省审计系统“金审三期”建设，依托电子政务外网，建设审计专网和审计数据分析网，构建全省集中统一的审计云平台等方面。

五、政府性基金支出情况

2025年无政府性基金预算支出。

    六、其他重要事项的情况说明

（一）一般公共预算“三公”经费预算

2025年怀化市审计局部门安排一般公共预算“三公”经费预算数为18万元，其中，公务接待费3万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行费15万元，因公出国（境）费0万元。2025年一般公共预算“三公”经费预算与上年预算数持平。

（二）机关运行经费

     2025年怀化市审计局部门机关运行经费257.59万元（公开表6公用经费安排的商品和服务支出除以80%），压减公用经费后安排206.07万元（公开表6公用经费安排的商品和服务支出），同口径对比，比上年预算数减少7.96万元，下降3.75%，主要因为人员减少，公用经费相应减少。主要用于：办公费4万元；福利费26.31万元；公务用车运行维护费15万元；差旅费3万元；会议费3万元；维护费4万元；工会经费支出67.05万元；其他商品和服务支出27.34万元等。

    （三）政府采购情况

     2025年怀化审计局政府采购预算总额245万元，其中，政府采购货物预算20万元、政府采购工程预算150万元、政府采购服务预算75万元。

（四）预算绩效管理情况

按照市本级预算绩效管理工作的总体要求，2025年我单位整体支出1863.93万元，全部实行整体支出绩效目标管理，编报绩效目标的项目4个，涉及项目支出500万元，其中财政审计工作经费200万元，重点领域及重点项目审计专项经费200万元，专项审计250万元，金审三期150万元，全部实行项目支出绩效目标管理。

（五） 国有资产占用情况

1.截至2024年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中：一般公务用车2辆、一般执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。无50万元以上的专用设备。

2.2024年，本部门无新增车辆，无新增50万元以上的通用设备和专用设备。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2025年部门整体支出绩效目标的金额为1863.93万元，其中，基本支出1063.93万元，项目支出800万元。具体绩效目标详见报表。详见附件2025年项目支出绩效目标表。

（七）一般性支出情况

1.2025年，本部门会议费预算3万元，具体为：全市审计工作会议，内容为传达贯彻中央、省委、市委及上级主管部门相关精神和2025年审计工作部署，预计参会人数120人，预算1.8万元；业务类会议，内容为传达贯彻上级主管部门相关精神和落实工作要求，预计参会人数100人，预算1.2万元。

2.2025年，本部门培训费预算2万元，具体为：审计业务培训，内容为审计法规、业务等，预计人数140人，预算2万元。

3.2025年本部门无举办节庆、晚会、论坛、赛事等预算。

七、专业名词解释

1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2.一般公共预算“三公”经费：是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 附件：怀化部门预算公开表 (2025)

怀化部门预算公开表 (2025)