发布时间：2023-09-28 17:35 信息来源：怀化市审计局
目录
第一部分怀化市审计局部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
怀化市审计局概况
一、部门职责
1、贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。
2、向市委、市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。
3、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：
（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。
（2）县市区人民政府预算的执行情况和决算。
（3）市属国有企业的资产、负债和损益情况。
（4）地方金融机构的资产、负债和损益情况。
（5）市政府部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。
（6）市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
（7）市直各部门、事业单位及下属单位的财务收支和专用资金使用情况。
（8）市政府及市直各部门基本建设项目概预算执行和决算。
4、向市政府提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。
5、贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向市政府和相关部门反映情况、提出建议。
6、受市委、市政府委托，组织全市审计机关依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计；实施对市管党政领导干部和市属国有企业负责人经济责任审计。
7、依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请。
8、组织实施对全市内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。
9、协同办理县市区审计机关负责人的任免事项。
10、承办市委、市政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室为：市委审计委员会办公室秘书科、办公室、法制科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、企业与外资审计科、自然资源与生态环境审计科、经济责任审计室、重大项目与政策跟踪审计科、计划统计科、审计执行科、人事科、内部审计指导科共计16个科室及机关党委。怀化市审计局下设一个全额拨款事业单位——怀化市建设项目审计中心。
（二）决算单位构成
怀化市审计局2022年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市审计局本级以及正科级二级单位怀化市建设项目审计中心。
第二部分
部门决算表
详见附表
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计均为1889.80万元。与上年相比，减少112.29万元，减少5.61%，主要是因为一般公共服务支出减少。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计1889.80万元，其中：财政拨款收入1889.74万元，占99.99%；其他收入0.06万元，占0.01%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计1889.80万元，其中：基本支出1200.07万元，占63.50%；项目支出689.72万元，占36.50%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计均为1889.74万元，与上年相比，减少92.35万元,减少4.66%，主要是因为一般公共服务支出、卫生健康支出减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出1889.74万元，占本年支出合计的99.99%，与上年相比，财政拨款支出减少92.35万元，减少4.66%，主要是因为审计其他事务支出减少。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出1889.74万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1702.24万元，占90.08%；社会保障和就业服务（类）支出142.34万元，占7.53%;卫生健康（类）支出45.16万元，占2.39%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为2074.42万元，支出决算数为1889.74万元，完成年初预算的91.10%，其中：
1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为814.74万元，支出决算为912.61万元，完成年初预算的112.01%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加2021年度绩效。
2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为21.50万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加上级拨付专项经费。
3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算120万元，支出决算120万元，完成年初预算的100%。决算与预算持平的主要原因是严格按预算执行。
4、一般公共服务（类）审计事务（项）其他审计事务支出。
年初预算为1000.76万元，支出决算为648.13万元，完成年初预算的64.76%。决算数小于年初预算数的主要原因是：项目结算支付需以项目审结后据实核算，截止2022年底，在审项目尚未结算。
5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业单位离退休（项）。
年初预算为101.57万元，支出决算为6.34万元，完成年初预算的6.24%。决算数小于预算数的主要原因2022年拨付到部门可用指标为6.34万元。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险费支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为73.15万元，决算数大于预算数的主要原因是机关单位基本养老保险费支出与行政事业单位离退休具为行政事业养老其他行政事业单位养老支出（项）下的（款），财政预算统一下在“5”。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业养老支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为62.83万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加了退休人员春节一次性生活补助。
卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5.80万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加预算突发性公共卫生事件应急处理款。
9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为37.35万元，支出决算为36.95万元，完成年初预算的98.93%。决算数小于预算数的主要原因是与“10”共用年度预算。
10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2.40万元。决算数大于预算数的主要原因是大财政对建国初期人员医疗配套政策调整。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出1200.01万元，其中：
人员经费1016.71万元，占基本支出的84.73%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人家庭的补助；
公用经费183.30万元，占基本支出的15.27%，主要包括办公费、咨询费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出调整后预算为9.08万元，支出决算为9.08万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是落实过“紧日子”要求，严格按预算执行；与上年相比减少0.31万元，下降3.26%，减少的主要原因是落实过“紧日子”要求，严格执行开支标准，厉行节约。其中：
因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境），与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境）。
公务接待费支出预算为1.88万元，支出决算为1.88万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平，主要原因是八项规定出台后，三公经费的严格管理；与上年相比增加0.53万元，增长39.67%,增长的主要原因是当年度应工作需求来人有增。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。
公务用车运行维护费支出预算为7.20万元，支出决算为7.20万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平，主要原因是对公务用车严格管理；与上年相比减少0.84万元，减少10.45%,减少的主要原因是对公务用车费用的控制。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.88万元，占20.70%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算7.20万元，占79.30%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计团组0人次，主要是2022年我单位没有因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为1.88万元，全年共接待来访团组29个、来宾195人次，主要是上级部门来怀检查督导、市州对接审计工作事项、下级汇报工作发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为7.20万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费7.20万元，主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
2022年度本部门无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2022年度本部门无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出183.30万元，与年初预算数持平，主要原因是：按预算执行。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0.77万元，用于召开全市审计工作会议，人数46人，内容为传达全省审计工作会精神部署全市审计工作；
2022年本部门开支培训费2.94万元，用于法制、人事人员培训，人数2人，内容为依法行政的工作培训及人事管理培训；全市投资审计培训，参会人数30人，内容为投资审计的重点难点和审计中容易出现的风险隐患。
2022年本部门没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额229.97万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出229.97万元。授予中小企业合同金额229.97万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额229.97万元，占政府采购支出总额的100%。由于货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额0万元，无法计算货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的百分比；由于工程支出金额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车2辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中：整体支出项目1个，专项支出项目5个，共涉及资金1889.74万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。
组织对“政府投审分离专项经费”“政府投资项目审计购买服务专项经费”“专项审计经费”等5个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1197.80万元。从评价情况来看，项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标，取得了较好的经济效益和社会效益。
组织对怀化市审计局1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1889.74万元。从评价情况来看，整体支出绩效评价总体情况好，能够按时保质完成整体支出绩效自评工作（详见附件）。
（二）存在的问题及原因分析
预算绩效管理是提高财政资金使用效益的有效途经，加强预算绩效管理的理念正在形成共识，但是对这项工作重要性的认识程度还存在一定的差异。一是各部门对待工作的积极性和评价的结果运用无从下手，造成评价工作认可度低，工作价值无法充分体现，实时施效果不佳；
二是组织实施统筹不够。预算绩效管理工作时长面广，缺少足够的人力物力支撑。目前，组织实施存在普遍的问题是缺乏统筹协调，首先主体责任难落实，基本上是财务部门和业务部门扮演的角色不清晰，未形成管理合力，其次专业人员有限，工作开展无法深入，财务人员身兼预算决算资产采购没有足够精力开展绩效评价。
第四部分
名词解释
一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
第五部分
附件
