一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位基本情况：怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室有：市委审计委员会办公室秘书科、办公室、法制科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、企业与外资审计科、自然资源与生态环境审计科、经济责任审计室、重大项目与政策跟踪审计科、计划统计科、审计执行科、人事科、内部审计指导科共计16个科室及机关党委。下设一个正科级全额拨款事业单位——怀化市建设项目审计中心。截至2022年12月底，怀化市审计局编制数64个，其中，行政编制45个（含机关工勤编1人），全额事业编制19个；年末实有人数64人。

2、项目实施依据：上级审计机关统一组织市（州）县（市、区）审计机关实施审计项目年度计划、国务院《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》（湘审发〔2018〕31号）；《审计法》等对专项审计工作开展的相关规定。

3、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

基本性质：2022年专项审计业务费197.8万元，包括三个子项目，子项目分别为：专项审计（工作）经费72万元，业务费120万元，突发公共卫生事件经费5.8万元。

用途：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，贯彻落实习近平总书记对湖南工作的重要讲话、重要指示批示精神，围绕大力实施“三高四新”战略和奋力建设“三城一区”，全面履职尽责，狠抓绩效落实，切实发挥审计“治已病、防未病”的作用。

主要内容：推进审计管理体制改革、审计监督全覆盖、审计信息化建设、审计工作转型升级、审计职业化建设实现新突破。 ⠼/span>

涉及范围：领导干部自然资源资产离任审计、领导干部经济责任审计、上级审计部门统一组织项目、市委、市政府交办事项及审计管理。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标和阶段性目标：总体目标按照省、市审计工作会议及省委、市委经济工作会议部署确定的工作重点，坚持稳中求进的工作基调，以推动经济高质量发展为主题，在切实做到始终关注宏观政策的落实、始终关注群众利益的维护、始终关注法律法规的执行、始终关注各项改革措施的推进、始终关注经济运行的安全、始终关注重大违法违纪问题和经济案件线索的基础上，重点完成中央和省委、省政府重大政策措施落实情况的跟踪审计、财政审计、民生审计、经济责任审计、政府重大投资项目审计、资源环境审计。依法履行审计监督职责，促进权力规范、促进反腐倡廉，为实现“十四五”时期重大发展战略任务、2035年远景和“三高四新”战略，建设新怀化贡献审计力量。

2、预期主要的生态、社会和经济效益：审计专项资金的绩效目标已细化分解为三级绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

二、绩效评价工作情况

1、前期准备：在编制2022年部门预算时，将专项审计经费编入部门预算，并填写《2022年市级财政项目支出（专项资金）预算目标绩效表。

2、组织实施：组织人员对2022年度使用的专项资金进行认真梳理，实事求是地对专项资金绩效评价参考指标进行评价。

3、分析评价：专项资金使用审核工作认真负责，收支手续完整、程序规范。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目资金到位情况分析：2022年专项审计业务经费预算资金197.8万元，实际拨付专项审计业务经费197.8万元，拨付率100%。

2、项目资金使用情况分析：

(1)专项审计业务经费192万元，主要用于全市专项审计业务办公费、差旅费、培训费及等审计管理支出。

(2)突发公共卫生应急事件5.8万元，用于突发抗疫卫生事件支出。

3、项目资金管理情况分析：按照《怀化市本级专项资金管理办法实施细则》，经费由怀化市财政局严格审核下拨，手续完整，程序规范；支出严格把关，原始凭证经手人签字，财务人员初审，办公室负责人审核，分管财务领导核定方可报账，重大项目由局党组审议通过。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析：严格按照上级要求上报专项资金使用计划，并在实施过程中认真做到资金专项专用。

2、项目管理情况分析：严格执行相应的收支管理制度，财务人员负责资金使用管理，并按怀化市财政局《关于加强市本级预算绩效运行监控管理的通知》（怀财〔2022〕93号）文件要求，于年度4季度始，逐月对项目实施进度、预算执行进度、目标实现进度进行监控管理，不存在支出截留、挪用、挤占资金的现象。

（三）项目绩效情况分析

1、项目经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况：财政公共财政预算经费拨款下拨197.8万元，未超过2022年年初预算，项目成本实际支出控制在100%。无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度：按审计方案和时间完成。

（2）项目完成质量：全年完成10个审计项目，含省厅统一组织项目，市委、市政府追加交办项目，市政府统筹项目，皆按计划完成审计。专项资金支出符合相关财务会计管理规定，专用设备采购按程序申报审批，有合法的政府采购手续，做到了专项资金使用有计划、审批有手续、支出合理规范。

3、项目的效益性分析

项目预期目标完成程度：推进审计管理，在项目实施上探索“1+N”模式，市本级统筹各县（市、区）共实施领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目3个，在全省率先启动《关于建立健全领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系的意见》改革任务，制定工作计划，召开动员部署会，已完成第一轮摸底调研工作。推进审计转型、整合审计资源，上级统一组织项目及市委、市政府追加项目完成率100%；推进信息化建设，运用大数据分析，在提高审计效率上寻求新突破；推进审计职业化建设，在提高审计能力上下功夫，采取送出去、请回来等方式，积极组织人员参加上级审计机关大型项目，以审代训提高实操能力。

项目实施对经济和社会的影响：项目及时、保质完成。完成率100%。①在经济效益方面，随着国民经济发展和国家财政收入的增长，审计作为专司国家经济监督职能的部门，发挥了强化监督、规范市场、促进国家财政收入增长的作用，同时取得了明显的经济效益。②在社会效益方面，对重大经济犯罪案件的揭露和查处，一方面起到了明显的威慑力，有效地发挥了对重大经济犯罪的遏制和警示，另一方面促使被审计单位提高强化内部控制、堵塞管理漏洞、促进廉洁建设的自觉性，审计信息化为维护财经秩序、促进廉洁建设发挥了重要作用。

四、综合评价情况及评价结论

通过专项资金绩效评价参考指标，我局自评为100分。

五、绩效评价结果应用建议

2022年，怀化市审计局紧紧围绕习近平总书记“以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信”的总目标要求，围绕构建审计“全覆盖”大格局，推动审计事业向前发展。市本级共完成审计及审计调查项目33个，促进增收节支8.2万亿元、挽回损失1.81亿元；移送处理事项13起；审计提出并被采纳建议95条，被批示采用审计信息7篇次。2022年1-9月份在全省审计工作情况通报的指标中，我市有7项排名全省前三，其中2项工作排名全省第一，2项工作排名全省第二，4项工作排名全省第三。

怀化市审计局

2023年6月27日