目  录

 

第一部分怀化市审计局部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

九、国有资本性经营预算财政拨款支出决算情况说明

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

怀化市审计局

单位概况

一、 部门职责

1、贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

2、向市委、市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

3、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

（2）县市区人民政府预算的执行情况和决算。

（3）市属国有企业的资产、负债和损益情况。

（4）地方金融机构的资产、负债和损益情况。

（5）市政府部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。

（6）市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

（7）市直各部门、事业单位及下属单位的财务收支和专用资金使用情况。

（8）市政府及市直各部门基本建设项目概预算执行和决算。

4、向市政府提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5、贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向市政府和相关部门反映情况、提出建议。

6、受市委、市政府委托，组织全市审计机关依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计；实施对市管党政领导干部和市属国有企业负责人经济责任审计。

7、依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请。

8、组织实施对全市内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。

9、协同办理县市区审计机关负责人的任免事项。

10、承办市委、市政府交办的其他事项。  

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室为：市委审计委员会办公室秘书科、办公室、法制科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、企业与外资审计科、自然资源与生态环境审计科、经济责任审计室、重大项目与政策跟踪审计科、计划统计科、审计执行科、人事科、内部审计指导科共计16个科室及机关党委。怀化市审计局下设一个全额拨款事业单位——怀化市建设项目审计中心。

（二）决算单位构成

怀化市审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市审计局本级以及正科级二级单位怀化市建设项目审计中心。 

第二部分

部门决算表

见附件

第三部分 

2021年度部门决算情况

说  明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计2002.09万元。与上年相比，减少593.87万元，减少22.88%，主要是因为2020年增加了会商系统改造项目，且2021年政府投资项目审计购买服务在审项目未结算。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1788.85万元，其中：财政拨款收入1768.85万元，占98.88%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入20万元，占1.12%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2002.09万元，其中：基本支出1261.94万元，占63.03%；项目支出740.15万元，占36.97%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计1982.09万元，与上年相比，减少549.03万元,减少21.69%，主要是因为一般公共服务支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款支出1982.09万元，占本年支出合计的99%，与上年相比，财政拨款支出减少110.21万元，减少5.27%，主要是因为审计其他事务支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出1982.09万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1806.17万元，占91.12%；社会保障和就业服务（类）支出140.55万元，占7.1%;卫生健康（类）支出35.37万元，占1.78%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为1921.3万元，支出决算数为1982.09万元，完成年初预算的103.16%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为669.89万元，支出决算为899.08万元，完成年初预算的134.21%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2021年度发放 2020年奖励使用上年结转资金。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5.82万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：2020年上级部门对我局专项补助经费5.82万元，在2021年进行结算。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算200万元，支出决算109.04万元，完成年初预算的54.52%，决算小于预算是部分项目尚在审计中未进行结算。

4、一般公共服务（类）审计事务（项）其他审计事务支出。

年初预算为1000.76万元，支出决算为792.23万元，完成年初预算的79.16%。决算数小于年初预算数的主要原因是：项目结算支付需以项目审结后据实核算，截止财政关帐日，已完结项目结算与年初预算有差。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业单位离退休（项）。

年初预算为50.65万元，支出决算为6.34万元，完成年初预算的12.52%。决算数小于预算数的主要原因2021年拨付到部门可用指标为6.34万元。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险费支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为70.73万元，决算数大于预算数的主要原因是机关单位基本养老保险费支出与行政事业单位离退休具为行政事业养老其他行政事业单位养老支出（项）下的（款），养老金单位部分由财政统筹管理。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业养老支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为63.48万元。决算数大于预算数的主要原因是养老金单位部分由财政统筹管理。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为33.08万元。决算数大于预算数的主要原因是医疗保险单位配套部分由财政统筹管理。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.29万元。决算数大于预算数的主要原因是医疗保险单位配套部分由财政统筹管理。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出1261.94万元，其中：人员经费901.21万元，占基本支出的71.41%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人家庭的补助；公用经费360.74万元，占基本支出的28.59%，主要包括办公费、咨询费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为37.52万元，支出决算为9.39万元，完成预算的25.03%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务接待费支出预算为23.03万元，支出决算为1.35万元，完成预算的5.86%，决算数小于预算数的主要原因是为落实中央省市有关精神，厉行节约，持续压减“三公”经费开支。与上年相比减少1.19万元，减少46.85%,减少的主要原因是落实中央八项规定及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，持续压减“三公”经费开支。

公务用车购置费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务用车运行维护费支出预算为14.49万元，支出决算为8.04万元，完成预算的55.49%，决算数小于预算数的主要原因从严控制车辆运行经费支出。与上年相比增加2.45万元，增长43.83%,增长的主要原因是随着公务用车使用年份的增长，车辆维修费用比上年有所增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.35万元，占14.38%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算8.04万元，占85.62%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.35万元，全年共接待来访团组28个、来宾184人次，主要是上级审计机关来怀调研、指导及开展审计、其他地市审计部门及业务单位来怀交流、下级审计机关业务往来发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为8.04万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费8.04万元，主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度本部门无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度本部门无国有资本经营预算财政拨款支出

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出360.74万元，比上年决算数增加30.62万元，增长9.28%。主要原因是：2020年年底追加资金在2021年拨付，故2021年在办公经费、差旅费、其他支出等较上年有增加。

十一、一般性支出情况

2021年本部门开支会议费0.4万元，用于召开全市审计工作会议，人数46人，内容为传达全省审计工作会精神部署全市审计工作；开支培训费13.2万元，用于参加审计署在南京审计学院开班学习，开展中级计算机培训，人数4人；全市审计机关法制及审计整改培训，参会人数46人，内容为审计法制质量要点及审计整改工作培训；全市统计工作培训，参会人数32人，内容为审计业务统计口径、指标解悉。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额205.78万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出205.78万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额205.78万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额205.78万元，占政府采购支出总额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车2辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备4套；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、2021年度预算绩效情况的说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，整体支出项目1个，专项支出项目3⠼font face="仿宋_GB2312" >个，共涉及资金2002.09万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对“政府投审分离专项经费”“政府投资项目审计购买服务专项经费”“专项审计经费”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1200万元，政府性基金预算支出0⠼font face="仿宋_GB2312" >万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标，取得了较好的经济效益和社会效益。

组织对怀化市审计局1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2002.09⠼font face="仿宋_GB2312" >万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，整体支出绩效评价总体情况较好，能够按时完成整体支出绩效自评工作。

(2)部门决算中项目绩效自评结果

政府投审分离专项项目自评综述;根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分100分。项目全年预算500万元，执行数为 364.47 万元，完成预算的 72.89%。项目绩效完成情况:

一是产出指标完成年初设定;二是效益指标;三是满意度指标达到预期。下一步将在加大对重大经济犯罪案件的揭露和查处，增强审计查处违法违规问题的威慑力，有效地发挥对重大经济犯罪的遏制和警示，另一方面促使被审计单位提高强化内部控制、堵塞管理漏洞、促进廉洁建设的自觉性，审计信息化为维护财经秩序、促进廉洁建设发挥了重要作用。

政府投资项目审计购买服务项目自评综述;根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分 100 分。项目全年预算 500万元，执行数为 219.58 万元，完成预算的 43.92%。结余资金上缴财政，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目绩效完成情况:一是产出指标除成本仅完成年初设定 44%，其他项皆完成年初设定,成本项未完成设定指标原因为截止当年度核算日，项目在审中，未达结算支付要求;二是效益指标对推动周边经济发展和动周边经济发展效果显著;三是满意度指标达到预期。下一步拟继续依法开展政府投资审计购买服务，

促进我市产业投资政策及重大措施的落地生效;其次在协审中

介机构规范性操作上做进一步探索。

专项审计经费项目自评综述;根据年初设定的绩效目标，

项目绩效自评得分100分。项目全年预算200万元，执行数为109.04万元，完成预算的54.52%。项目绩效完成情况:一是

产出指标除成本指标项仅完成年初设定55%，其他项皆完成年初设定，成本项未完成年实设定指标原因为项目跨年度;二是效益指标对推动周边经济发展和促进清廉机关运行作用明显;三是满意度指标达到预期。下一步我们将注重创新审计技术方法，以“金审工程”为依托，搭建审计数据传输视频会商和大数据分析室，提升数据集中和分析力度，提高了信息化条件下审计工作的能力和水平，为落实怀化“三高四新”战略和“三城一区”建设贡献审计力量。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等按照财政绩效部门要求已公开且按其他有关部门要求需随同部门决算一同公开。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单

位公务出国（境）的国际差旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

 

附件：1、怀化市审计局2021年度整体支出报告

      2、怀化市审计局2021年决算批复表