一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位基本情况：怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室为：市委审计委员会办公室秘书科、办公室、法制科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、企业与外资审计科、自然资源与生态环境审计科、经济责任审计室、重大项目与政策跟踪审计科、计划统计科、审计执行科、人事科、内部审计指导科共计16个科室及机关党委。怀化市审计局下设一个全额拨款事业单位——怀化市建设项目审计中心。

2、项目实施依据：上级审计机关统一组织市（州）县（市、区）审计机关实施审计项目年度计划、国务院《领领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》（湘审发【2018】31号）；《审计法》等对专项审计工作开展的相关规定。

3、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

基本性质：2021年市财政拨付专项审计经费200万元。

用途：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，贯彻落实习近平总书记对湖南工作的重要讲话指示精神，围绕大力实施“三高四新”战略和奋力建设“三城一区”，全面履职尽责，狠抓绩效落实，切实发挥审计“治已病、防未病”的作用。

主要内容：领导干部自然资源资产离任审计、领导干部经济责任审计、上级审计部门统一组织项目、市委、市政府交办事项及审计管理。  

涉及范围：推进审计管理体制改革、审计监督全覆盖、审计信息化建设、审计工作转型升级、审计职业化建设实现新突破。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标和阶段性目标：总体目标按照省、市审计工作会议及省、市委经济工作会议部署，坚持稳中求进的工作基调，以推动经济高质量发展为主题，在切实做到始终关注宏观政策的落实、始终关注群众利益的维护、始终关注法律法规的执行、始终关注各项改革措施的推进、始终关注经济运行的安全、始终关注重大违法违纪问题和经济案件线索的基础上，重点完成中央和省委、省政府重大政策措施落实情况的跟踪审计、财政审计、民生审计、经济责任审计、政府重大投资项目审计、资源环境审计。依法履行审计监督职责，促进权力规范、促进反腐倡廉，为实现“十四五”时期重大发展战略任务和2035年远景和“三高四新”战略，建设新怀化贡献审计力量。

2、预期主要的生态、社会和经济效益：审计专项资金的绩效目标已细化分解为三级绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

二、绩效评价工作情况

1、前期准备：在编制2021年部门预算时，将专项审计经费编入部门预算，并填写《2021年市级财政项目支出（专项资金）预算目标绩效表。

2、组织实施：组织人员对2021年度使用的专项资金进行认真梳理，实事求是地对专项资金绩效评价参考指标进行评价。

3、分析评价：专项资金使用审核工作认真负责，收支手续完整、程序规范。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目资金到位情况分析：2021年专项审计经费预算资金200万元，实际拨付政府投审分离专项经费200万元，拨付率100%。

2、项目资金使用情况分析：项目资金200万元主要用于全市专项审计业务办公费、差旅费、培训费及等审计管理支出。

3、项目资金管理情况分析：按照《怀化市本级专项资金管理办法实施细则》，经费由怀化市财政局严格审核下拨，手续完整，程序规范；支出严格把关，原始凭证经手人签字，财务人员初审，办公室负责人审核，分管财务领导核定方可报账，重大项目由局党组审议通过，不存在支出截留、挪用、挤占资金的现象。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析：严格按照上级要求上报专项资金使用计划，并在实施过程中认真做到资金专项专用。

2、项目管理情况分析：严格执行相应的收支管理制度，财务人员负责资金使用管理，并按怀化市财政局《关于加强市本级预算绩效运行监控管理的通知》（怀财【2021】93号）文件要求，于年度4季度始，逐月对项目实施进度、预算执行进度、目标实现进度进行监控管理同时将情况报送市财政部门。不存在支出截留、挪用、挤占资金的现象。

（三）项目绩效情况分析

1、项目经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况：财政公共财政预算经费拨款下拨200万元，未超过2021年年初预算，项目成本实际支出控制在100%。无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度：按审计方案和时间完成。

（2）项目完成质量：全年完成14个审计项目，其中省厅统一组织10个，市委、市政府追加交办4个，皆按计划完成审计。专项资金支出符合相关财务会计管理规定，专用设备采购按程序申报审批，有合法的政府采购手续，做到了专项资金使用有计划、审批有手续、支出合理规范。

3、项目的效益性分析

项目预期目标完成程度：推进审计管理，在项目实施上探索“1+N”模式，市本级统筹各县（市、区）共实施领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目26个。推进审计转型、整合审计资源，上级统一组织项目及市委、市政府追加项目完成率100%；推进信息化建设，完成大数据分析室建设，在提高审计效率上寻求新突破；推进审计职业化建设，在提高审计能力上下功夫，采取送出去、请进来等方式，积极组织人员参加上级审计机关大型项目，在审代训提高实操能力。

项目实施对经济和社会的影响：项目及时、保质完成。完成率100%。①在经济效益方面，随着国民经济发展和国家财政收入的 增长，审计作为专司国家经济监督职能的部门，发挥了强化监督、规范市场、促进国家财政收入增长的作用，同时取得了明显的经济效益。②在社会效益方面，对重大经济犯罪案件的揭露和查处，一方面起到了明显的威慑力，有效地发挥了对重大经济犯罪的遏制和警示，另一方面促使被审计单位提高强化内部控制、堵塞管理漏洞、促进廉洁建设的自觉性，审计信息化为维护财经秩序、促进廉洁建设发挥了重要作用。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

通过专项资金绩效评价参考指标，我局自评为100分。

五、绩效评价结果应用建议

2021年，怀化市审计局贯彻落实习近平总书记对湖南工作的重要讲话指示精神，围绕大力实施“三高四新”战略和奋力建设“三城一区”，全面履职尽责，狠抓绩效落实。全市完成审计及审计调查项目33个，查出违规金额19.44亿元，管理不规范金额72.99亿元，损失浪费金额1.17亿元，通过审计促进增收节支2.14亿元，核减金额2.27亿元，审计提出并被采纳建议99条，被批示采用审计信息15篇次，为怀化经济建设高质量发展作出了积极贡献，同时，我们注重创新审计技术方法，以“金审工程”为依托，搭建审计数据传输视频会商和大数据分析室，提升数据集中和分析力度，提高了信息化条件下审计工作的能力和水平。

 附件:1.专项资金绩效评价共性指标表（专项业务）

       2.专项资金绩效目标自评表（专项业务）

                           怀化市审计局

                            2022年6月7日