根据《怀化市财政局关于开展2020年度市级财政资金绩效自评工作的通知》（怀财绩〔2021〕60号）文件精神，结合单位实际，对2020年度部门整体支出绩效评价指标完成情况进行了客观、公正的评价。现将自评情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、机构设置情况

怀化市审计局是怀化市人民政府工作部门，属一级部门预算单位，内设科室为：秘书科、办公室、法制科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、自然资源与生态环境审计科、企业与外资审计科、经济责任审计室、重大项目与政策跟踪审计科、计划统计科、审计执行科、人事科、内部审计指导科、机关党委共计17个科室。下设一个正科级事业单位—怀化市建设项目审计中心。

2、主要职责

(1)贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

(2)向市委、市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

(3)依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

①市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

②县市区人民政府预算的执行情况和决算。

③市属国有企业的资产、负债和损益情况。

④地方金融机构的资产、负债和损益情况。

⑤市政府部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。

⑥市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

⑦市直各部门、事业单位及下属单位的财务收支和专用资金使用情况。

⑧市政府及市直各部门基本建设项目概预算执行和决算。

(4)向市政府提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

(5)贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向市政府和相关部门反映情况、提出建议。

(6)受市委、市政府委托，组织全市审计机关依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计；实施对市管党政领导干部和市属国有企业负责人经济责任审计。

(7)依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请。

(8)组织实施对全市内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。

(9)协同办理县市区审计机关负责人的任免事项。

(10)承办市委、市政府交办的其他事项。 

3、2020年重点工作计划

2020年市审计局党组在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，切实履行审计监督职责，着力在提高审计业务水平和提升审计质量上下功夫，充分发挥审计机关在党和国家监督体系中的重要作用，为打赢“三大攻坚战”，维护地方财经秩序，助力社会经济高质量发展，推动“三高四新”战略在怀化落地生根结出硕果，奋力将怀化这座五省通衢城市建设成为“西南明珠”贡献审计力量。重点抓好以下方面审计工作：

(1)切实加强重大政策措施落实情况跟踪审计。

(2)加强财政预算执行审计。

(3)切实加强三大攻坚战相关项目和资金审计。

(4)切实加强“三促进”专项审计。

(5)切实加强领导干部经济责任审计。

(6)切实加强政府投资审计。

(7)切实加强民生审计。

(8)切实加强审计信息化建设。

(9)切实加强对内部审计、社会审计的指导和监督。

(10)切实发挥审计建设性作用。

(11)切实加强队伍建设。

(12)切实加强内部管理和相关基础建设。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

2020年怀化市审计局财政拨款收入2336.24万元，其他收入33.87万元，上年度指标结转225.85万元，合计2595.96万元；实际支出2157.14万元，其中人员经费支出959.16万元，日常公用经费支出328.06万元（含上级拨款及其他支出62.06万元），项目支出867.84万元，年末结余438.83万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

2020年怀化市审计局（含1个二级单位）基本支出为1289.29万元，其中：

（1）人员经费支出959.16万元，占基本支出的74.39%。主要用于根据国家规定安排的工资性支出、对个人和家庭补助等人员经费支出。其中：工资福利支出830.8万元，对个人和家庭的补助支出128.36万元。

（2）日常运行公用经费支出328.06万元，占基本支出的25.45%。主要用于根据国家规定开支标准安排的保障怀化市审计局正常运转的办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他支出等日常运行公用经费支出。其中：办公费支出20.20万元，较上年下降21.79%；会议、培训费支出4.99万元，较上年上升155%。

（3）资本性支出2.08万元，占基本支出的0.16%。主要用于办公设备的新增、更换。

（二）“三公”经费的使用和管理情况

按照怀化市委办公室、市政府办公室《关于党政机关国内公务接待管理实施细则（试行）》（怀办发〔2014〕5号）及怀化市财政局、机关事务管理局《关于明确市直党政机关公务用餐事项的通知》（怀财行〔2018〕156号）等相关文件精神，坚持按照热情周到、节俭规范的原则管理公务接待工作。明确招待用餐档次和标准，要求出具公务接待公函、公务接待通知单、公务接待清单、消费明细单、消费正式发票、公务卡刷卡单等单据方可报销公务接待费，并由专人负责管理安排。修订《怀化市审计局单位公务用车管理制度》，对单位公务用车的使用、管理、维修保养、安全检查及司勤人员的管理都做了明确的规定。严格执行公务用车使用登记制度，每台车辆均建立了出行记录台账，并执行派车单审批制度。周末公务用车提前报备市纪委党风政风监督室，严格执行公务用车定点停放制度，节假日实行集中封存，并建立台账。

2020年怀化市审计局“三公”经费预算总额为41.6万元，实际支出总额8.13万元，预算控制率为19%。具体情况如下：

①2020年公务接待费预算25.59万元，较上年下降30%；实际支出2.54万元，比上年下降8%；预算控制率为75%；

②2020年公务用车运行维护费预算16.1万元，实际支出5.59万元，比去年上升36%；预算控制率为93%；

③2020年因公出国（境）费无预算，无支出。

（三）专项支出

1、专项资金安排落实、总投入、实际使用等情况分析

（1）政府投审分离专项经费

2020年，财政预算政府投审分离专项经费500.00万元，实际拨付资金500.00万元，资金到位率100%。

    截至2020年12月底，政府投审分离专项经费使用465.65万元，结余34.35万元。具体支出为聘请专业技术人员工资福利支出111.09万元，商品服务支出354.56万元。

（2）政府投资审计购买服务专项经费

2020年政府投资审计购买服务专项经费500万元，实际拨付资金500万元，资金到位率100%。

截至2020年12月底，政府投资审计购买服务专项经费使用164.53万元，结余335.47万元。原因为项目未审结，尚未支付服务费。具体支出为购买委托业务费开支。

（3）会商系统高清改造专项经费

2020年会商系统高清改造专项经费195万元，实际拨付资金195万元，资金到位率100%。

截至2020年12月底，会商系统高清改造专项经费使164.53

万元，结余30.47万元，为项目未结算款。

2、专项资金管理情况分析

为规范市级财政专项资金管理，明确部门管理职责，建立科学的财政专项资金运行机制，提高财政资金使用效益，怀化市审计局严格按照《怀化市本级财政专项资金管理办法》管理和使用财政专项资金。

资金拨付审批手续完整，专款专用，不存在支出依据不合规、虚列项目支出、截留、挤占、挪用和超标准支出等现象，使项目资金的运用得到了合理的控制，项目得到了切实的保障。

会计信息质量真实，严格执行《会计法》等财经法规，严格按照相关会计制度办理会计业务，进行会计核算，并做好会计分录，真实反映项目资金管理情况，并接受市级相关部门的检查、监督。

三、部门专项组织实施情况

2020年，当年送审市本级政府投资结算审计项目209个，送审金额16.83亿元，上年度结转项目39个，送审金额16.77亿元，其中：审计共完成209个项目，完成审计金额20.62亿元，审计审定金额17.52亿元，核减金额3.1亿元，核减率15.02%；由于送审资料不齐全等原因，退回项目5个；尚有在审项目34个，在审金额12.51亿元。年度计划内项目已全部完成。

四、资产管理情况

怀化市审计局制定了详细的资产管理办法，对资产申购、采购、分配、保管、处置以及责任赔偿等细则都进行了明确的规定。资产配置按照“合法合规、保障需要、结余开支、从严控制、共享共用”的原则，严格执行《怀化市市直行政事业单位国有资产配置管理办法》有关规定，并完善了资产申购审批程序，凡是属于政府采购要求的资产及物品均按照政府采购程序进行采购。

同时，为加强固定资产的管理，怀化市审计局定期组织开展资产盘点清查工作，办公室明确专人负责固定资产管理工作，按照财政部门规定的程序报批核销报废资产，对在用的固定资产实行“一物一卡一条码”，切实做到账物相符。

五、部门整体支出绩效情况

2020年怀化市审计局完成审计及审计调查项目40个，查出违规金额21.76亿元，管理不规范金额42.3亿元，损失浪费金额2859万元；通过审计核减投资额3.1亿元；移送处理事项21件；审计提出并被采纳建议99条，被批示采用审计信息74篇次。

1、积极应对防控新冠疫情，发挥审计力量。2020年我局积极服从市疫情防控指挥部、组织部安排，调配人员参与“市县乡干部集村部（社区）干群齐心防疫情”行动，深入社区开展疫情防控工作，号召全市审计机关党员干部积极参与新冠肺炎疫情防控工作，当好政策解读“宣讲员”、令行禁止“示范员”、群防群控“战斗员”、审计机关“联络员”，为疫情防控取得阶段性胜利贡献审计智慧和力量。实施应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，在市本级疫情审计中，上报审计要情、审计专报各一篇，下发督促整改通知书一份。通过审计，督导各用款单位规范捐赠款物的管理和使用，加快了支付进度，助力全市疫情防控工作取得了阶段性胜利。

2、推进审计“两统筹”工作，提升审计监督效能。按照《湖南省审计厅关于做好审计项目审计组织方式“两统筹”有关工作的实施意见的通知》要求，更好发挥审计监督职能，提升审计监督效能，我局强化审计项目统筹和审计组织方式统筹，优化审计资源配置，以全市审计“一盘棋”谋篇布局，推进审计“两统筹”工作，一是2020年省审计厅统一组织的审计项目，如赴邵阳新邵县开展的县委书记、县长异地经责审计中，采取“财政决算审计+政府债务审计+新增财政资金审计+扶贫专项审计”的模式，统筹推进审计工作，保质保量完成上级任务，极大地提高了审计效率。二是审计项目打破各业务科室界限，融合项目，优化组织，统一安排审计项目如政策跟踪审计、扶贫审计、财政预算执行审计、经济责任审计，对口科室牵头，各业务科室共同参与，既分工负责又协同配合。三是上下审计项目衔接联动抓统筹。一方面和上级审计机关积极汇报衔接，掌握上级对我市县开展的审计项目，另一方面做好市县审计项目衔接，对有要求县级审计机关开展的审计项目，纳入市局审计项目，进一步加强业务指导。

3、强化审计创新引领,着力推动审计全覆盖。我局紧盯“科技强审”目标，围绕服务审计工作大局、优化审计方式、提升审计效果、提高审计精准度等方面，不断探索创新审计方式方法，聚焦大数据审计，全力推进审计监督全覆盖。充分利用现有归集数据以及“智慧怀化”平台，推进电子数据审计共享。以省厅“金审工程”三期建设方案为依托，推进怀化审计信息化建设，目前已经完成全市的防火墙升级换代，完成全市审计机关会商系统的高清改造，并积极谋划数据分析室建设。现在每年的财政预算执行审计项目已经形成全市大数据分析团队统一分析财政数据，组织全市审计业务人员利用自行开发的6大类27条通用分析模型和46条单独分析模型。利用大数据审计，2020年市本级首次实现124家一级预算单位全覆盖，并延伸审计了35家市直单位，涉及领域宽、时间跨度长，市县兼顾、成效显著，市人大常委会对我局预算执行审计全覆盖工作给予了充分肯定和高度评价。

4、重点关注民生专项审计，利民惠民落到实处。扶贫领域审计常抓不懈。加强扶贫资金和项目审计监督，推动脱贫攻坚政策措施落实到位，2020年4月印发了《怀化市审计局2020年扶贫审计工作方案》，对全市“脱贫攻坚政策措施落实、农村公路建设、易地扶贫搬迁、“互联网+监督”、以前年度发现问题的整改落实情况”等6个方面的工作进行部署安排，明确了目标任务、审计对象、内容范围、完成时限等，全力保障决胜脱贫攻坚。联合市纪委、市财政局印发了《怀化市扶贫资金和项目监督检查工作方案》，从加强重大政策措施落实情况跟踪审计、脱贫攻坚农村公路建设项目专项审计调查、易地扶贫搬迁跟踪审计、乡村振兴相关政策措施落实及资金审计、“互联网+监督”等5个方面建立月报告、线索移送、督办交办、查处通报等机制，为全力护航脱贫攻坚决战决胜提供有力保障，2020年抽调人员配合市直部门对全市扶贫资金的使用与管理情况的全面督查，为全市夺取脱贫攻坚的全面胜利提供强有力地后盾保障。同时有序推进扶贫农村公路建设专项审计调查、乡村振兴相关政策及资金审计。

5、稳步开展经济责任审计，规范权力运行。每年根据当年热点、焦点工作，结合审计对象的任职情况，与组织部门商定组织经责审计项目，由于重点突出，紧跟热点，且审计成果直报市委、市政府主要领导，经责审计影响日益扩大。2020年，市本级经责审计将溆浦县委组织部、辰溪县纪委、新晃县审计局主要负责人列入审计计划，这是我市第一次将党委序列及审计部门纳入审计计划，标志着我市经责审计的纵深有了新跨越，也是对经责审计全覆盖的解读。2020年度市本级经济责任审计计划，紧紧围绕被审计领导干部的“权力运行”和“责任落实”，经市委审计委员会二次会议批准同意，共安排经济责任项目8个。

6、政府投资项目审计稳步推进，成效明显。截至2020年底，市本级政府投资项目工程造价审计共完成209个项目，完成送审金额20.62亿元，审计审定金额17.52亿元，核减金额3.10亿元，核减率15.03%。2020年持续推进材料价格联合询价工作，会同市市直部门，分别前往长沙、益阳、常德、广西柳州等地调查苗木价格，通过联合询价，降低了园林绿化建设成本，苗木价格降低了15%-25%。联合询价，预计每年可为政府节约投资约2亿元，我市地材价格由原来高于周边市州，现变为全省发布的信息价中最低价格。

7、科学统筹力量，积极服务中心工作。一是提高政治站位，做好“六稳”工作，落实“六保”任务。坚持党对审计工作的绝对领导，充分发挥审计委员会的体制优势，切实围绕中心、服务大局，把加强“六稳”工作、落实“六保”任务作为“一把手”工程来抓。贯彻审计工作内容与上级审计机关总体工作部署相衔接，与市委市政府中心工作相契合的原则，科学编制全市年度审计项目计划草案，将“六稳”“六保”相关政策落实情况纳入各板块专项审计之中，督促落实落细各项重大政策。围绕保民生、保就业等目标任务，统筹审计力量，先后开展了重大政策落实跟踪审计、疫情防控资金和捐赠款物专项审计、乡村振兴资金审计、脱贫攻坚农村公路专项审计等项目，切实服务好“六稳”“六保”工作。二是积极完成市委市政府交办任务。为落实市委审计委员会二次会议和2020年市政府第五次常务会议精神，我局积极行动，精心安排部署，组织了全市2017年至2019年医保基金专项审计，审计组织方式采取“上审下”+“交叉审”，从全市审计机关抽调60余人，统一组成市医保基金审计组，对县市区实行异地交叉审计，切实保障群众的利益和医保基金的安全。

六、存在的主要问题

1、年度预算完成率及预算控制率较低。其原因主要是：①2020年，根据审计署及审计厅统一组织的政策落实情况跟踪审计，如：中央重大政策落实情况跟踪审计、应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计、“三促进”专项审计的经费支出在年初预算编制时未纳入年初预算；②年中追加审计项目未列入年初预算，如全市13个县市区的医保基金统筹专项审计等。③2020年度在职人员的绩效评估奖励及退休人员春节一次性生活补助等经费支出，均未纳入年初预算。④2020年人员工资调增及因养老、医疗等社保未列入部门年初预算。

2、政府采购执行率低。2020年资产拟定年初计划进行逐步更换，因资产管理要求，资产更换计划延期，造成执行率低。

七、改进措施和有关建议

1、科学合理下达预算指标。作为一级预算单位，我们将加强本部门预算编制的科学、合理性，严格执行预算。

2、规范账务处理，提高财务信息质量。 严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

3、完善管理制度，进一步加强资产管理。进一步贯彻执行中央八项规定和湖南省委九项规定，完善本部门“三公”经费等公务支出管理制度及厉行节约制度，继续加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账卡、账实相符。

                       怀化市审计局

                           2021年6月28日