一、部门概况

    （一）部门基本情况

    机构和人数：怀化市农业委员会是市人民政府工作部门，加挂中共怀化市委农村工作办公室牌子。内设18个科室，下设14个事业单位，6个二级预算单位。

    局本级内设科室有：办公室、人事科（退休人员管理服务科）、市委农办秘书科、农田建设与农垦科、农业机械化管理科、种业管理科、养殖业管理科、种植业管理科(农药管理科)、农业资源保护与利用科、计划财务科、改革与发展规划科、农产品质量安全监管科、科技教育科（市农业转基因生物安全管理办公室）、市场与信息化科、农村社会事业促进科、乡村产业发展科、法规科。

    2020年部门预算编制范围的二级预算单位6个，包括：

    1、怀化市农业农村局本级

    2、怀化市农村经营服务站

    3、怀化市农民素质教育办公室

    4、怀化市农村能源技术推广站

    5、怀化市农机事务中心

    6、怀化市农业机械化技术推广站

    2020年初局本级和局属各单位纳入一般公共预算财政拨款开支人数311人（其中，行政编制40人，事业编制271人），经费治理编制5人，年末纳入一般公共预算财政拨款开支人数234人。

    主要职责：研究拟定农业生产和农村经济发展战略中长期规划，经批准后实施；拟定农业开发规划并监督实施；执行国家和地方的农业产业政策；引导农业产业的合理调整，农业资源的合理配置和产品品质的改善；拟定农业科研、教育、技术推广及其队伍建设的发展规划和有关政策；实施科教兴农战略，组织重点科研和技术推广项目的遴选和实施，组织实施农业产业技术标准、产业产品及绿色食品的质量监督，认证和农业植物新品种的保护工作；组织协调种子、农药、有关肥料等产品的登记；组织、监督对全市范围内的植物的防疫、检疫工作、发布疫情及组织扑灭；负责拟定审核市本级农业重点项目计划规划及各县（市、区）重点项目申报审核工作。承办省农委、市委、市人民政府交办的其他事项。

    重点工作：1.着力培育“五大百亿产业”。2.精准把握“四个关键环节”。3.坚决打好“三大攻坚战”。4.切实抓好“二项民生事业”。  

    （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

    1.2020年部门预算情况 

依据怀财预（2020）8号预算批复，我局（汇总）2020年年初收入预算2815.59万元，其中，一般公共预算经费拨款2815.59万元 。年初支出总预算2815.59万元，其中：基本支出2591.76万元；项目支出223.74万元。 

    2020年收入预算调整数4932.16万元，其中一般公共财政预算拨款收入调整4932.16万元。支出预算调整预算数4932.16万元，与年初预算安排的差额主要是预算批复上年结转留用2738.08万元以及年中追加预算2194.08万元。 

    2.2020年部门决算情况 

2020年度决算总收入5009.67（含上年结存存量955.03）万元。2020年度决算总支出5031.30万元，其中：基本支出4050.21万元，占总支出的80.50%；项目支出981.09万元，占总支出的19.50%。2020年年末结转和结余728.58万元，其中财政拨款年末结转结余728.58万元。

    二、部门整体支出管理及使用情况

    （一）基本支出

    2020年基本支出4050.21万元 ，具体包括：

    1.工资福利支出3105.74万元。主要包括在职人员工资、津贴补贴、伙食补助、政策规定奖金、绩效工资、基本养老保险、基本医疗保险、生育基金及工伤保险等其他社会保障费、住房公积金等支出，同比上年3,241.31万元减少4.37%。

    2.一般商品和服务支出984.07万元。包括日常运行正常办公经费、印刷费、咨询费、水费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、“三公经费”、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费、职工福利费、税金及附加及其他商品服务支出等，同比上年405.38万元增长58.81%。

    “三公”经费方面。三公经费总支出49.82万元，较上年56.84万元减少7.02万元。其中，公务接待费实际开支8.88万元，较上年16.20万元减少支出7.32万元；车辆运行费实际开支40.94万元，较上年40.64万元增加支出0.3万元。

    会议费、培训费。会议费和培训费开支合计26.70万元，较上年减少支出47.81万元。

3.对个人和家庭补助支出82.6万元。主要包括退休费、退休人员春节一次性生活补助费、抚恤金、独生子女奖励金等支出，同比上年514.55减少431.95万元，降幅16.05%，主要是退休人员移交怀化市社保局管理。

    （二）专项支出

    1.专项资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

    2020年度市本级、省级和中央财政安排我局（汇总）专项资金1650.63万元，其中，本年度项目资金1031.92万元，上年结转618.71万元。安排业务工作和专项资金项目19个。

    2.专项资金（主要指财政资金）实际使用情况分析

    2020年专项资金实际使用981.09万元，专项项目预算支出完成率59.44%。

3.专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况

（1）专项资金管理制度、办法的制订 

为加强专项项目管理，提高专项资金的使用效率，局本级及局属各单位根据怀化市市本级专项资金管理办法制定了《财务管理制度》、《专项资金管理办法》等制度，构成单位内部控制制度的主要组成部分。

    （2）专项资金管理制度、办法的执行

专项资金的分配、使用、管理严格按制度执行：年初预算---预算批复--计划申报--项目执行。大额资金支出实行“三重一大”集体决策机制，项目招标、评审、结算按政府采购办、投资评审办、国库集中支付核算中心、农业科要求进行，确保资金使用公开、公正、科学、高效，专款专用、不被挤占、挪用、借用或随意调整，实行报账制管理等原则执行。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

按照怀化市18-20年政府采购有关规定，2020年我局专项没有政府采购。

（三）专项管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

为确保各专项项目实施，局本级及局属各二级部门预算单位业务科室严格按照相关质量控制体系、标准制定业务管理制度及业务管理实施方案，并建立业务绩效考核管理办法对各专项项目实施监测、检查和验收。

专项资金管理形成了管理闭环：事前申报采购计划--实施中对资金投向及年度资金调度进行详细规划--项目完工按流程验收--项目支出按预算科目编报财务决算--项目支出绩效评估。

四、资产管理情况

2020年度新增固定资产、办公家具和办公用品严格按照《资产管理办法》和《政府采购预算》进行配置管理，建立了固定资产和办公用品使用、审批、稽核等内部管理规范。

截止2020年12月31日，局本级及二级部门预算单位房屋22，509平方米，原值549.55万元，车辆10辆，原值192.72万元。局本级固定资产原值1828.57万元，累计折旧88.54万元，净值943.14万元。

 五、部门整体支出绩效情况

对照怀财绩〔2021〕60号文件规定的考核指标，我局从经济性、效率性、有效性和可持续性等对2020年部门整体支出绩效开展了评价，自评得分85分，具体情况如下：

（一）经济性分析

    1.我局实行三级预算控制：预算严格实行一上一下、二上二下的管理体制，即：局本级和二级部门预算单位根据2020年日常农业工作正常开展所需公用经费、专项工作项目支出和专项资金项目支出，结合2020年工作任务编制经费预算，作为三重一大事项报市农业农村局局党组审定（一上、二上）；市财政局根据专项资金使用管理要求进行严格审核，审核合格后下达资金批复计划（一下、二下）。多层级的控制机制确保了预算的科学性和公开透明。2020年批复2020年年初预算2815.59万元，调整预算4932.16万元，实际支出5031.30万元。

    2.成本（预算）节约情况。2020年发生基本支出4050.21万元，项目支出981.09万元。基本支出是日常农村农业工作日常运行必需支出，各农村农业项目支出是根据农村农业工作及发展规划要求必需支出。

    （二）效率性分析

    1.乡村振兴开局良好。一是农村人居环境整治获得各级领导充分肯定。争取农村人居环境整治专项中央预算内投资2000万元。二是农村人居环境整治机制不断完善。制定农村生活垃圾治理、污水治理、“厕所革命”、农业废弃物资源化利用、提升村容村貌、农村道路建设、完善建设和管护机制等7个具体专项方案。三是农村人居环境整治重点工作有力推进。集中整治行动清理垃圾11.5万吨、沟渠4000多公里、各类农业废弃物5万多吨。完成户厕改造34179户，完成年度任务102.95%。14个生活污水治理、372个环境综合治理、7个省级美丽乡村示范村建设有序推进。

    2.产业优势不断集聚。一是产业布局初步形成。统筹推进“一县一特”和10大区域特色产业。预计粮食面积460.2万亩，预计粮食总产185.7万吨，其中优质稻面积205.9亩以上。高标准农田建设预计11月底前全部开工。中药材种植总面积48万亩，建成100亩以上集中连片生产基地61个，预计综合产值90亿元，启动《怀化市中药健康产业发展规划》编制，大力支持正清申报“标杆龙头企业打造”项目和怀仁健康产业园扩建。大力发展精品水果和特色养殖。新增省级特色农业产业园区6个、省级优质农产品供应基地3个、省级现代农业特色产业集聚区1个，积极支持鹤城九丰、新晃绿丰、沅陵辰龙关等农业特色园区建设。二是品牌建设效应进一步放大。碣滩茶被确定为中国—非洲经贸博览会唯一用茶，完成“两品一标”产品新认证33个。三是龙头企业提质升级。预计新增农业产业化国家重点龙头企业1家、市级农业产业化龙头企业15家、农产品加工企业100家，预计农产品加工业实现销售收入500亿元。新增农民专业合作社234家、家庭农场174家。

    3.对外开放迈出新步伐。一是粤港澳合作提升对外开放合作层次。与广州市成功签订粤港澳大湾区“菜篮子”建设框架协议，8家企业被认定为粤港澳大湾区“菜篮子”生产基地。二是特色节会吸引更多优质投资。成功举办杨梅节、刺葡萄节和稻花鱼文化节等节会。三是对外宣传营销拓展农业发展新领域。组织13个县市区、116家企业、1056种农产品参加中国中部（湖南）农业博览会。

    4.“三大攻坚战”有力推进。一是农业产业扶贫强力推进。开展“千企帮村、万社联户”行动，完成11个贫困村产业空白村清零行动，实施省重点产业扶贫项目29个、资金6360万元。全市产业扶贫投入资金21.5亿元，实施产业扶贫项目1110个，联结带动贫困群众193526户、935385人。二是农业风险防范扎实开展。草地贪夜蛾防控面积3.75万亩，防治效果达90%以上，减少玉米损失192万公斤。非洲猪瘟“夏季攻势”消毒面积累计1622万平方米，处置可疑疫点935处。积极探索恢复生猪生产政策支持，有序引导养殖户复养扩养。三是农业面源污染整改到位。全市禁养区“应退未退”规模养殖场25家、养殖户244家，全部整改到位。捕捞渔民退捕禁捕工作有力推进。

    5.体制创新激发蓬勃发展活力。一是“三权分置”取得新进展。印发《关于落实农村土地所有权承包权经营权分置办法的实施方案》。二是土地确权登记颁证成效明显。整体完成农村土地确权关键环节工作，土地确权档案整理及证书颁发全部完成，高分通过省级验收。积极开展农村土地流转指导服务，全市共流转耕地128万亩，流转率32%。三是农村集体产权制度改革有序推进。资产清产核资完成主体任务，通过省级抽查验收，2543个村确认农村集体经济组织成员身份。四是农村宅基地改革试点进展顺利。

    （三）有效性分析

1.预算完成率。2020年上年结转955.03万元，年初预算2815.59万元，调整预算4932.16万元，年末结转728.58万元，预算完成率87.79%。

2.预算控制率。因政策性追加人员经费356.48万元（基本工资提标、社会保障费等），病虫害控制、农业资源保护修复与利用等专项资金等专项实施2194.08万元，2020年预算控制率达到77.93%，预算控制未达到预期目标。

    3.新建楼堂馆所面积和投资概算控制率。无新建楼堂管所情况。

    4.公用经费控制率。2020年度我局（汇总）日常公用经费实际支出公用经费总额405.04万元，预算安排公用经费总额582.9万元，公用经费控制率69.49%。

    5.“三公经费”控制率。“三公经费”实际支出数为49.82万元，预算安排158.17万元，“三公经费”控制率为31.50%。

    6.政府采购执行率。政府采购预算511.11万元，实际政府采购金额511.11万元，预算执行率100%，实现了应采尽采。

    7.管理制度健全性。局本级及局属各单位严格落实《内部控制制度》等有关管理制度，规范财务审批程序，严格差旅费和接待费支出标准、范围和程序的审核，购买中介机构服务的支出按统一的标准和审批程序执行。

    8.资金使用合规性。严格落实中央八项规定和有关公务支出标准。加强经费合法合规性审核和预算控制，严格按制度政策办事，资金使用合法合规，支出手续齐全，程序到位。

    9.预决算信息公开性。真实准确编制部门预算和决算，按时上报基础数据资料。对上年度部门整体支出进行了绩效评价，对标找差距。按规定时限和规定内容公开部门预算、部门决算以及绩效自评报告。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。 

   （四）可持续性分析

    需要资金支持2021年农村农业工作发展目标，即：围绕着力培育“五大百亿产业”、精准把握“四个关键环节”、坚决打好“三大攻坚战”、切实抓好“二项民生事业”。加快推进全市农村土地所有权、承包权、经营权“三权分置”。推进农村集体产权制度改革，壮大集体经济实力。培育新型农业经营主体，着力推进农业适度规模经营，积极发展农业社会化服务。

    六、存在的主要问题

    通过前述对我局（汇总）整体支出情况的分析，反映出目前在整体支主要在预算执行方面还存在一些问题和不足： 

    （一）预算完成率有待提高 

    虽然2020年我局着力加快预算执行，盘活消化存量资金955.03万元，由于政策性工资调标、农产品质量安全专项等因素，年中追加较上年增加305.06万元，扣除上年结存因素，仍增幅12.87%；虽采取加快专项项目施工和结算等措施，年末仍有结存存量728.58万元，使得2020年预算完成率为87.79%，尚有较大改进空间。 

    （二）预算控制率有待降低 

受年中追加经费影响，预算控制率为77.93%，没有实现零追加。应在下年加以重视，尽量减少追加资金，逐步降低预算控制率。

七、改进措施和有关建议

（一）增强预算执行的约束性 

增强预算编制的全面性、准确性，强化预算执行的严肃性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，不申请新增追加资金。严格按预算批复的用途使用资金，减少预算调整事项。 

（二）兼顾预算调整的灵活性 

开展动态预算执行分析，及时掌握预算执行进度，适时对预算执行情况进行通报和督促。对确有必要的预算调整严格按程序审核报批，加快消化结转结余资金。