目 录

第一部分  2026年部门预算说明

一、部门基本概况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算财政拨款支出

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

七、名词解释

第二部分  2026年部门预算表

1.收支预算总表

2.收入预算总表

3.支出预算总表

4.财政拨款收支预算总表

5.一般公共预算支出预算表

6.一般公共预算基本支出预算表

7.一般公共预算“三公”经费支出预算表

8.政府性基金预算支出预算表

9.项目支出预算表

10.国有资本经营预算支出预算表

11.项目支出绩效目标表

12.部门整体支出绩效目标表

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况

一、部门基本概况

（一）部门职责

1.负责提供遗体接运、存放、整容、防腐、治丧、告别、火化等系列殡仪服务工作。

2.负责公墓运营维护，提供墓地安葬、骨灰寄存等服务工作。

3.负责承办城区无名遗体、刑事犯罪及意外事故遗体处理工作。

4.负责特殊人群殡葬费用减、免、补等事务性工作。

5.负责惠民殡葬政策的相关落实工作。

6.配合做好殡葬改革、移风易俗的宣传、落实等工作。

7.承担民政局交办的其他工作。

（二）机构设置情况

怀化市殡葬事务中心作为怀化市民政局的二级部门预算单位，内设科室为：1.办公室。主要负责中心的日常运转以及干部人事、财务等工作。2.殡仪服务部。负责殡仪馆业务接待、业务咨询；负责治丧、灵堂布置、礼仪服务、追悼策划、火化、丧葬用品等殡仪服务工作；负责各项业务费用清点结算、业务收入管理、财政票据管理工作；负责业务档案的整理、火化台账的上报工作；负责遗体接运以及城区无名遗体、涉案遗体、意外事故遗体收敛、冷冻保存工作；负责在现有条件下对逝者亲属各类合理服务诉求的支持、配合工作。3.安全保障部。负责遗体存放、骨灰安置处所、公共墓地的安全巡查、防护工作，防止损害逝者尊严及其家属情感的事故；负责对进出殡仪馆的外来遗体运输车辆的登记、检查工作；负责对外来从业人员的信息登记管理工作。4.财务部。主要承担中心财务、资产管理等职责。5.公墓服务部。主要承担中心所属陵园规划设计、管理维护，公墓材料采购、安装、销售、骨灰安葬和骨灰寄存等事务性工作；承担祭扫服务工作。

二、部门预算单位构成

纳入2026年部门预算编制范围的包括：怀化市殡葬事务中心（二级部门）。

三、部门收支总体情况

2026年部门预算包括本单位预算内的收支情况。

（一）收入预算。包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2026年年初本部门收入预算1562.03万元，其中，一般公共预算拨款834.08万元，政府性基金预算拨款0万元，纳入财政专户管理的非税收入拨款727.96万元，国有资本经营预算拨款0万元，上年结转结余0万元。同口径对比，收入较上年增加134.48 万元，增长率9.42%，主要原因是单位业务量增加，随着非税收入增加。

（二）支出预算。2026年本部门支出预算数1562.03万元，其中，一般公共服务支出76.45万元，社会保障和就业支出1485.58万元。同口径对比，支出较上年增加134.48万元，增长率9.42%，主要原因是单位人员支出逐年增加，单位运行成本逐年增长。

四、一般公共预算财政拨款收支情况

  2026年本部门一般公共预算拨款支出为834.08万元，其中：一般公共服务支出48.20万元，占5.78%；社会保障和就业支出463.88万元，占94.22%；

具体安排情况如下： 

（一）基本支出：2026年年初预算数为512.08万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资131.77万元、职工基本医疗保险缴费58.20万元、职业年金缴费40.00万元、机关事业单位基本养老保险缴费80.40万元、其他社会保险缴费23.00万元、绩效工资59.50万元、奖金40.75万元、住房公积金17.60万元、其他商品服务支出13.40万元、工会经费23.24万元、培训费1万元、办公费10.56万元、生活补助1.66万元、其他对个人和家庭的补助10.00万元等；

（二）项目支出：2026年年初预算数为484万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。其中：2026年单位日常运行支出484万元，主要用于单位g购骨灰盒、公墓材料维持单位正常运行等方面；

五、政府性基金支出情况

2026年无政府性基金预算支出。

    六、其他重要事项的情况说明

（一）一般公共预算“三公”经费预算

     2026年××部门安排一般公共预算“三公”经费预算数为36万元，其中，公务接待费0万元，公务用车购置费20万元，公务用车运行费16万元，因公出国（境）费0万元。2026年一般公共预算“三公”经费预算较上年预算数减少5万元，下降12.20%，主要因为单位相关“三公”经费业务支出减少。

（二）机关运行经费

   2026年怀化市殡葬事务中心一般公共预算拨款安排机关运行经费预算为0万元。

    （三）政府采购情况

     2026年怀化市殡葬事务中心政府采购预算总额118.00万元，其中，政府采购货物预算65.00万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算53.00万元。

（四）预算绩效管理情况

按照市本级预算绩效管理工作的总体要求，2026年我单位整体支出1562.03万元，全部实行整体支出绩效目标管理，编报绩效目标的项目1个，涉及项目支出1万元，其中2026年单位运行维护工作经费484万元，全部实行项目支出绩效目标管理。

（五） 国有资产占用情况

1.截至2025年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中，一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆。单位价值50 万元以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

2.2026年，本部门拟新增资产具体为：其他用车1辆，价值××万元；单价50万元以上通用设备0台（套）；单价100万元以上的专用设备0台（套）。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2026年部门整体支出绩效目标的金额为1562.03万元，其中，基本支出1078.03万元，项目支出484.00万元。具体绩效目标详见报表。详见附件2026年项目支出绩效目标表。

（七）一般性支出情况

1.2026年本部门无会议费预算。

2.2026年，本部门培训费预算1万元，具体为：湖南省事业单位工作人员培训，内容为事业单位在编工作人员技能培训，预计人数29人，预算1万元。

3.2026年本部门无举办节庆、晚会、论坛、赛事等预算。

七、专业名词解释

1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2.一般公共预算“三公”经费：是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 附件：2026年度怀化市殡葬事务中心预算公开表