目  录

第一部分 怀化市殡葬事务中心部门（单位）概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

怀化市殡葬事务中心部门（单位）概况

一、部门职责

（一）负责提供遗体接运、存放、整容、防腐、治丧、告别、火化等系列殡仪服务工作。

（二）负责公墓运营维护，提供墓地安葬、骨灰寄存等服务工作。

（三）负责承办城区无名遗体、刑事犯罪及意外事故遗体处理工作。

（四）负责特殊人群殡葬费用减、免、补等事务性工作。

（五）负责惠民殡葬政策的相关落实工作。

（六）配合做好殡葬改革、移风易俗的宣传、落实等工作。

（七）承担市民政局交办的其他工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。怀化市殡葬事务中心单位内设机构包括：办公室、殡仪服务部、安全保障部、财务部、公墓服务部5个副科级内设机构，本单位为二级部门预算单位。

（二）决算单位构成。怀化市殡葬事务中心2024年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市殡葬事务中心本级。

第二部分    部门决算表

收入支出决算总表

公开01表

部门：怀化市殡葬事务中心                                             单位：万元

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。
    2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表

　 　 　 　 　 　 　 　 　 公开02表 部门：怀化市殡葬事务中心 　 　 　 　 　 单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

　 　 　 　 　 　 　 　 公开03表

部门：怀化市殡葬事务中心 　 　 　 　 单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

                                                                                                                  公开04表

部门：怀化市殡葬事务中心 　 　 　 　 　单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：怀化市殡葬事务中心                                                                                            公开05表        单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

部门：怀化市殡葬事务中心                                                                                                     公开06表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表

部门：怀化市殡葬事务中心 单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

                                                                                                            公开08表

部门：怀化市殡葬事务中心 单位：万元

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表

部门：怀化市殡葬事务中心 单位：万元

注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计3042.82万元。与上年相比，增加378.28万元，增长14.20%，主要是因为单位原址新建项目投资力度加大，工程进度加快。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计3036.57万元，其中：财政拨款收入1850.59万元，占60.94%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入907.91万元，占29.90%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入278.07万元，占9.16%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计3039.80万元，其中：基本支出846.15万元，占27.84%；项目支出2193.66万元，占72.16%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计1850.59万元，与上年相比，增加311.39万元,增长16.83%，主要是因为单位原址新建项目投资力度加大，工程进度加快。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出1850.59万元，占本年支出合计的60.88%，与上年相比，财政拨款支出增加682.01万元，增长（降低）58.36%，主要是因为单位原址新建项目投资力度加大，工程进度加快。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出1850.59万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出269.62万元，占14.57%；社会保障和就业支出1580.97万元，占84.43%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为889.97万元，支出决算数为1850.59万元，完成年初预算的207.97%，其中：

1、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为703.90万元，支出决算为269.62万元，完成年初预算的38.30%，决算数小于年初预算数的主要原因是：单位原址新建项目建设自筹资金部分受财政困难影响，资金暂时未实现全额拨付。

2、社会保障和就业支出（类）其他行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.01万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排未考虑周到，导致少报、漏报预算。

3、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）。

年初预算为175.41万元，支出决算为444.35万元，完成年初预算的253.32%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排未考虑周到，导致少报、漏报预算。

4、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）社会福利事业单位（项）。

年初预算为10.66万元，支出决算为10.66万元，完成年初预算的100%，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：预算范围内，无偏差。

5、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1125.96万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排未考虑周到，导致少报、漏报预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出370.68万元，其中：

人员经费366.91万元，占基本支出的98.98%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险、职业年金缴费、职业基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

公用经费3.77万元，占基本支出的1.02%，主要包括工会经费。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（注意：“三公”经费不再是一般公共预算财政拨款口径，而是财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为21万元，支出决算为0.01万元，完成预算的0.05%；与上年相比增加0.01万元，增长0.05%。决算数小于预算数的主要原因是预算编报与实际支出存在偏差。决算数大于上年数的主要原因是在合理范围内，且符合相关规定和预算管理要求。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是无预算无支出。决算数大于（小于）上年数的主要原因是无预算无支出。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,主要包括：

无预算无支出。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是无预算无支出，决算数大于（小于）上年数的主要原因是无预算无支出。怀化市殡葬事务中心（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为20万元，支出决算为0.01万元，

主要是高速路过路费支出，完成预算的0.05%；与上年相比增加0.01万元，增长0.05%。决算数小于预算数的主要原因是本年“三公”经费主要以事业收入列支，并受单位业务活动浮动影响。决算数大于上年数的主要原因是受单位业务活动浮动影响。截至2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。

3.公务接待费支出预算为1万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是无支出，无偏差。决算数大于（小于）上年数的主要原因是无支出，无偏差。2024年度共接待来访团组0个、来宾0人次，主要是无发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本部门2024年度国有资本经营预算收入、支出0万元，比年初预算数增加0万元，增长0%。主要原因是：无国有资本经营预算收入、支出。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是：无机关运行经费支出。

十一、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0万元，用于召开无会议，人数0人，内容为无；开支培训费6.37万元，用于开展单位在职工作人员培训，人数47人，内容为遗体火化师和公墓管理员培训及殡葬行业交流培训；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，主要是无活动。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额327.36万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出19万元、政府采购服务支出308.36万元。授予中小企业合同金额327.36万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额327.36万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆5辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车4辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是无；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目2个，共涉及资金880.30万元。其中，一般公共预算项目2个625.5万元，占一般公共预算支出总额的71.06%；政府性基金预算项目0 个0 万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况（如有，一级预算部门填写）。组织对所属单位2024年度“单位日常运行维护费”“原址新建项目”等0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况（如有，一级预算部门填写）。组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数5659.95万元，执行数3039.81万元，完成预算的53.71%，绩效自评得分82.37分，评价等级为“良好”。绩效目标完成情况：一是圆满完成年度殡葬基本服务保障任务；二是原址新建项目进程得到一定程度的推进。发现的主要问题及原因：一是预算执行率偏低；二是绩效监控力度不足。下一步改进措施：一是提升预算执行效能，提前谋划项目前期工作；二是强化绩效动态管理，建立绩效监控常态化机制。二是部门评价结果（如有，一级预算部门填写）。0项目全年预算数0万元，执行数0万元，完成预算的0%，部门评价得分0分，评价等级为“无”。发现的主要问题及原因：一是无；二是无。下一步改进措施：一是无；二是无。（请分别对各个项目部门评价结果，发现的问题及原因，下一步工作措施等进行简要说明）。三是事前绩效评估结果（如有，一级预算部门填写）。2024年度0个重大项目事前绩效评估，其中，0个项目评估通过，涉及资金0万元，0个项目评估不通过，涉及资金0万元。

（三）评价结果应用情况。核减执行滞后项目预算，重点投向核心服务和设施升级；压减非必要支出，增加民生投入，整合取消低效项目；建立全流程管控机制，明确责任时限；完善预算、项目衔接制度，将评价结果与考核挂钩。

第四部分    名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。（名词解释应包含本部门专有名词，如省财政厅应有对“财政事务”科目的解释，可参考中央相关部门的名词解释）

第五部分   附 件

一、2024年度怀化市殡葬事务中心整体支出绩效自评报告