第三部分

 

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计2008.60万元。与上年相比，减少218.77万元，减少9.82%，主要是因为向上级部门申请项目资金减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2008.60万元，其中：财政拨款收入1899.93万元，占94.59%；事业收入81.67万元，占4.07%；经营收入2.90万元，占0.14%；其他收入24.10万元，占1.20%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计2008.60万元，其中：基本支出1593.02万元，占79.31%；项目支出412.68万元，占20.55%；经营支出2.90万元，占0.14%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计1899.93万元，与上年相比，减少80.40万元,减少4.06%，主要是因为向上级部门申请的项目资金减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出1899.93万元，占本年支出合计的94.59%，与上年相比，财政拨款支出减少80.40万元，减少4.06%，主要是因为向上级部门申请的项目资金减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出1899.93万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出321.19万元，占16.91%;卫生健康（类）支出52.67万元，占2.77%;节能环保（类）支出68.68万元，占3.61%;农林水（类）支出1397.38万元，占73.55%;交通运输（类）支出30.00万元，占1.58%；灾害防治及应急管理（类）支出30.00万元，占1.58%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为1922.46万元，支出决算数为1899.93万元，完成年初预算的98.83%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为180.63万元，支出决算为181.09万元，完成年初预算的100.25%，决算数大于年初预算数的主要原因是：职工工资调增。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为17.90万元，支出决算为17.90万元，完成年初预算的100%，决算数于预算数一致。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为122.21万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：退休人员春节一次性生活补助年初预算未纳入预算。

4、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为55.90万元，支出决算为52.67万元，完成年初预算的94.22%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度非税收入减少。

5、节能环保支出（类）自然生态保护（款）其他自然生态保护支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10.15万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年度结转防火观测台防火步道建设项目资金。

6、节能环保支出（类）天然林保护（款）森林管护（项）。

年初预算为0万元，支出决算为40.53万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加国家及省级生态公益林补偿补助。

7、节能环保支出（类）天然林保护（款）停伐补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为18.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加国有天然林停伐补助。

8、农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.98万元，完成年初预算的%，决算数大于年初预算数的主要原因是：遗属人员增加。

9、农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。

年初预算为1391.79万元，支出决算为839.08万元，完成年初预算的60.29%，决算数小于年初预算数的主要原因是：非税收入减少、年初预算的住房公积金未拨付及退休人员补助列入社会保障和就业支出。

10、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源培育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为50.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加中央财政森林质量提升项目。

11、农林水支出（类）林业和草原（款）技术推广与转化（项）。

年初预算为0万元，支出决算为80万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加中央财政珊瑚阁红枫等品种在景观营造上的应用示范项目。

12、农林水支出（类）林业和草原（款）林区公共支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为30.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加林区管护站点改造项目。

13、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。

年初预算为136.60万元，支出决算为397.32万元，完成年初预算的290.86%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加职工工资福利待遇支出。

14、交通运输支出（类）公路运输支出（款）公路水路运输（项）。

年初预算为0万元，支出决算为28.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转凉山山道护栏建设项目。

15、交通运输支出（类）其他交通运输支出（款）其他交通运输支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加林区道路维修项目。

16、灾害防治及应急管理（类）自然灾害防治（款）地质灾害防治（项）

年初预算为0万元，支出决算为10.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加凉山林区道路地质灾害应急治理项目。

17、灾害防治及应急管理（类）其他自然灾害防治及应急管理支出（款）其他自然灾害防治及应急管理支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为20.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加国有林场管护用房建设项目。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1487.25万元，其中：

人员经费1376.85万元，占基本支出的92.58%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、生活补助。

公用经费110.40万元，占基本支出的7.42%，主要包括办公费、咨询费、手续费、电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为3.41万元，支出决算为3.41万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为0.42万元，支出决算为0.42万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为2.99万元，支出决算为2.99万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.42万元，占12.32%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算2.99万元，占87.68%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人。

2、公务接待费支出决算为0.42万元，全年共接待来访团组5个、来宾35人次，主要是省植物园指导、检查珊瑚阁红枫等品种在景观营造上的应用示范项目实施，发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.99万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费2.99万元，主要是车辆保险、燃油、维修费、高速费支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

2023年本单位无国有资本经营预算财政拨款收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出0万元，我单位为差额拨款事业单位，故没有机关运行经费。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费1.40万元，用于专技人员业务培训，人数5人，内容为参加中南林业科技大学举办的怀化市林业系统干部能力提升培训；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，单位共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车1辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是城内各机关单位公务、林区营林生产、检查验收及森林防火等业务用车；单位价值100万元以上设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

按照绩效评价相关要求，我单位积极开展绩效管理工作，在编制预算时，根据单位实际情况，合理制定绩效目标。在项目实施过程中，把目标任务层层分解，强化职能监督，抓好工作落实。项目实施完成后，对项目绩效进行自评，实事求是地分析评价项目完成情况，客观真实反映绩效情况，查找不足，倾听意见，改进措施。高度重视绩效评价结果的应用工作，着力提高绩效意识和财政资金使用效益，将绩效自评报告进行公开，广泛接受社会监督。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

根据预算绩效管理要求，我单位组织对2023年度财政资金整体支出开展绩效评价，涉及一般公共预算财政拨款1899.93万元，政府性基金预算支出0万元。组织对2023年度财政资金项目支出全面开展绩效自评，涉及资金412.68万元，其中，市本级项目4个，共涉及资金106万元（年初预算资金104万元），占项目支出总额的25.69%，中央、省级林业专项支出306.68万元，占项目支出总额的,74.31%。2023年度无政府性基金预算项目支出，未开展绩效自评。2023年度无国有资本经营预算项目支出，未开展绩效自评。

2023年度我单位完成了设定的整体绩效目标：秀美林场和黄岩省级森林公园持续建设实施，4.78万亩林地的森林管护，2500亩森林质量提升，200亩珊瑚阁红枫科技推广项目，防火林道、防火线的维护，凉山工区管护站点改造维护，全场无森林火灾、安全生产事故发生。

2023年林场财政预算执行较好，财政拨款收入预决算差异率-1.17%，人员经费预决算差异率-11.69%，人员经费预算执行差异率0，公用经费预决算差异率-20.00%，公用经费预算执行差异,0，“三公”经费支出预决算差异率0。

2023年林场收到市财政年初预算的项目资金共104万元，其中：国有农场税费改革专项转移支付补助52万元，用于支付职工工资；防火经费36万元，用于维护分水坳、杨村、凉山工区林区道路，鸡公界、分水坳、杨村、凉山工区20公里防火线修护；申报凉山国家级森林自然公园租赁林地租金16.00万元，根据租赁协议，全部用于支付租赁集体林地11255亩的租金。

从评价情况来看，预算资金的安排，保证了林场的基本运转，保障了职工工资的按时发放，使林区稳定，职工安心，有效维护林区可持续发展。林场通过秀美林场建设，森林管护，林区道路维护，防火线的维护，使全年无森林火灾、安全生产事故发生，森林资源得到全面保护，生态环境明显改善，促进了森林生态系统稳定，提高了森林蓄积量，林分质量明显提高，森林碳储量、生物多样性、涵养水源、保持水土、调节气候、降低噪声、净化空气和水质、美化环境等生态功能显著增强，为市民的休闲游玩等提供了便利，保障经济呈可持续发展势态。

（三）存在的问题及原因分析

预算资金缺口大，林场2023年年末有退休人员216人，在职职工144人，其中在职人员只有92人支出纳入财政预算，剩余在职人员的社保金、职业年金、医保金、公积金的单位部分和退休人员50%的春节一次性生活补助由单位自行负担。林场现全面禁伐，其他只有租金收入，保证每年的基本支出都很难，每年资金缺口200多万元，使林场发展林业生态建设资金不足，林场经营管理的林区内有87.5公里林区道路，为砂石、泥土路面，暴雨天气对路面破坏严重，还有些林区道路车辆无法通行，对林场的护林防火工作有一定的影响。

 

 

 

第四部分

 

名词解释

 

一、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

二、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

 

 

 

 

第五部分

 

附 件

 附件1：怀化市泸阳国有林场2023年项目支出绩效自评报告

附件2：怀化市泸阳国有林场决算表

附件3：泸阳国有林场2023年部门整体绩效自评报告