第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为3025.53万元。与上年相比，增加164.98万元，增长5.77%，主要是因为今年财政拨款包含上年度项目结转经费及其他收入（往来）都比去年有所增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2948.71万元，其中：财政拨款收入2717.12万元，占92.15%；其他收入（往来）231.58万元，占7.85%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计3025.53万元，其中：基本支出2080.83万元，占68.78%；项目支出944.7万元，占31.22%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计均为2712.12万元，与上年相比，增加38.1万元,增长1.42%，主要是因为今年的项目支出包含了以前年度结转的项目支出，故总体财政拨款收入支出较去年增加了。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出2717.12万元，占本年支出合计的89.81%，与上年相比，财政拨款支出增加38.1万元，增长1.42%，主要是因为今年的项目支出包含了以前年度结转的项目支出较去年有所增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出2717.12万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出15.6万元，占0.57%；科学技术（类）支出1.8万元，占0.07%社会保障和就业（类）支出228.64万元，占8.41%；卫生健康（类）支出89.53万元，占3.3%；节能环保（类）支出28.47万元，占1.05%；农林水（类）支出2284.54万元，占84.08%；交通运输（类）支出68.54万元，占2.52%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为2526.44万元，支出决算数为2717.12万元，完成年初预算的107.55%，其中：

1、一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。

　　该科目年初预算为0万元，支出决算为15.6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政通过追加的方式对单位下达人才资源开发专项“五溪智慧”柔性引进人才工作经费。

2、科学技术支出（类）其他技术支出(款)其他科学技术支出（项）。该科目年初预算为0万元，支出决算为1.8万元。决算数大于预算数的原因是财政下达上年结转的“石漠化地区优良造林树种选育研究及高端材用型核桃选育及栽培技术研究项目”资金支出。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）。该科目年初预算为183.76万元，支出决算为141.15万元。决算数小于预算数的原因是单位当年在申报养老保险基数时未将基础性绩效奖项计入基数，造成实际缴费数远远小于财政预算数，2024年已按规定完整申报养保险基数。

4、、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。该科目年初预算为0万元，支出决算为54.94万元。决算数大于预算数的原因是财政通过追加的方式下达的退休人员年终一次性生活补助费用。

5、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）引进人才费用（项）。该科目年初预算为0万元，支出决算为2.4万元。决算数大于预算数的原因是财政通过追加的方式下达的2022年引进人才补贴专项资金。

6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。该科目年初预算为174.28万元，支出决算为30.15万元。决算数小于预算数的原因是年初预算数包含了退休人员一次性生活补助、遗属补助、工会经费、其他工资福利支出，但预算下达时有部分支出变更了功能科目，因此，决算数也相应按预算实际下达的功能科目核算，此类支出决算数不包含退休人员一次性生活补助、工会经费等。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗(款)事业单位医疗（项）。该科目年初预算为72.52万元，支出决算为89.53万元。决算数大于预算数的原因是经财政核算，追加拨付了2022年未拨足的医保单位缴纳部分费用。

8、节能环保支出（类）天然林保护（款）森林管护（项）。该科目年初预算为27万元，支出决算为18.47万元。决算数小于预算数的原因是年初申报的财政非税专户预算实际只完成18.47万元。

9、节能环保支出（类）天然林保护（款）停伐补助（项）该科目年初预算为0万元，支出决算为10万元。决算数大于预算数的原因是财政通过追加的方式下达的中央财政天然林停伐补助专项资金。

10、农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。该科目年初预算为1468.53万元，支出决算为1144.87万元。决算数小于预算数的原因是年初预算奖金包括基础性绩效奖，而实际预算下达时将基础性绩效奖变更了功能科目，因此，此类支出决算数不包含基础性绩效奖。

11、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源培育（项）。该科目年初预算为0万元，支出决算为10万元。决算数大于预算数的原因是财政通过追加的方式下达省级大花红山茶种质资源库繁育专项资金。

12、农林水支出（类）林业和草原（款）技术推广与转化（项）。该科目年初预算数为0万元，支出决算数为20.66万元。决算数大于预算数的原因是财政通过追加的方式下达上年结转的省级树种种质资源库构建应用示范、冬红良种推广项目经费18.45万元，多花黄精病虫害绿色防控专项经费2.21万元。

13、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）。该科目年初预算数为422.17万元，支出决算数为391.39万元。决算数小于预算数的原因是联营林租赁与分成项目有部分租赁费未完全兑付。

14、农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）。该科目年初预算数为25万元，支出决算为41.45万元，决算数大于预算数的原因是财政通过预算追加的形式下达的中央及省级森林生态效益补偿资金。

15、农林水支出（类）林业和草原（款）动植物保护（项）。该科目年初预算数为0万元，支出决算为11.84万元。决算数大于预算数的原因是财政通过预算追加的形式下达上年结转的秤锤树种繁育、迁地保育及野外回归项目资金。

16、农林水支出（类）林业和草原（款）林区公共管理（项）。该科目年初预算数为0万元，支出决算为30万元。决算数大于预算数的原因是财政通过预算追加的形式下达省级国有林场改革与发展管护用房建设项目经费。

17、农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）。该科目年初预算数为0万元，支出决算为10万元。决算数大于预算数的原因是财政通过预算追加的形式下达的省级森林防火资金。

18、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。该科目年初预算数为0万元，支出决算为554.33万元。决算数大于预算数的原因是财政通过预算追加的方式下达的基础性绩效奖、年度考核奖人员经费，联营林租赁与分成资金、钩藤与虫茶开发、松线虫病防控经费专项资金。

19、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。该项目年初预算数为0万元，支出决算为70万元。决算数大于预算数的原因是财政通过预算追加的形式下达的上年结转的木材战略储备基地建设项目资金。

20、交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路养护（项）。该项目年初预算数为0万元，支出决算为40万元。决算数大于预算数的原因是财政通过预算追加的形式下达的省级林区公路建设及养护资金。

21、交通运输支出（类）其他交通运输支出（款）其他交通运输支出（项）。该项目年初预算数为0万元，支出决算数28.54万元。决算数大于预算数的原因是财政以预算追加的形式的林区公路养护资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1775.58万元，其中：

人员经费1602.71万元，占基本支出的90.26%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、审核补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费172.87万元，占基本支出的9.74%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、邮电费、差旅费、维修（护）、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为13.28万元，支出决算为13.28万元，完成预算的100%，决算数等于预算数。

因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境），与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境）。

公务接待费支出预算为2.08万元，支出决算为2.08万元，完成预算的100%，决算数等于预算数。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为11.2万元，支出决算为11.2万元，完成预算的100%，决算数等于预算数。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.08万元，占15.66%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算11.2万元，占84.34%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计团组0人次，主要是2023年我单位没有因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为2.08万元，全年共接待来访团组30个、来宾205人次，主要是相关科技推广业务发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为11.2万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费11.2万元，主要是车辆油料费支出、车辆维修费支出，截止2023年12月31日，单位开支财政拨款的公务用车保有量为6辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2023年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出  

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出0万元。原因为单位是事业单位没有机关运行经费支出。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费5.24万元，其中单位所有在岗的管理、专业技术、工勤人员参加事业单位工作人员后续教育培训开支3万元，培训人数121人，培训内容为公共科目培训30学时，专业科目培训60学时；开展科技推广、自然科学基金等项目培训支出2.24万元，培训人数125人，内容为森林资源调查技术培训、中央财政林业科技推广与示范项目暨知识产权保护培训、国家（省）自然科学基金项目申报与申请书撰写培训等。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额69.6万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出69.6万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额69.6万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额69.6万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆6辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车6辆，其他用车主要是一般公务用车1辆、园内设施维护用车1辆、园内清运垃圾车1辆、森林防火用车2辆、洒水车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

　　绩效评价坚持科学规范、公开公正、分组分类和绩效相关原

则，评价依据为《预算法》、财政部《关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10 号）以及有关政策和事业单位财务会计制等。制定合理的评价指标，运用自评和考评相结合的评价方法，具体操作严格按照湖南省财政厅《关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7 号）执行。

　　1.前期准备。组织项目实施的各部门，学习传达绩效评价的

相关要求和主要内容，明确绩效评价工作任务，派专人积极参加

上级部门和财政部门组织的相关会议及培训。

　　2.组织实施。按照怀财绩〔2023〕51 号通知要求和细则，对单位 2023 年市级专项资金进行清理，按照 2023 年预算批复的预算目标和评价指标，主要针对预算支出总体绩效目标、各项绩效指标完成以及预算执行情况一个项目一个项目来自评和收集资料，就项目实施内业、外业和财务支出全面来开展自评。

　　3.分析评价。参照行业标准，对每个项目进行科学、合理的评价，填报专项资金自评表和撰写自评报告。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

组织对湖南中坡国家森林公园管理处（怀化市林业科学研究所、怀化市中坡风景名胜管理处、怀化市中坡国有林场）1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2717.12万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，2023年度单位在强化业务管理、财务管理和厉行节约方面开展了大量工作，通过加强预算收支的管理，不断建立健全内部管理制度，理顺内部管理流程，保护好了森林资源，提升生态环境质量，为社会公众创造更好的游憩活动场地，使公园成为一个设施齐全、整洁、安全、空气质量优良的休闲胜地，取得了明显的经济和社会效益。部门职责及整体绩效目标完成情况良好，整体绩效自评得分为94分。

　　根据预算绩效管理要求，部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中一级项目5个，其中，一级项目7个，二级项目0个，共涉及资金447.17万元，占一般公共预算项目支出总额的16.46%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0% 。自评项目包含“中坡公园公用设施管理费”“森林防火”等5个项目，经过自评，综合评价情况良好。

（三）存在的问题及原因分析

公园主要职能为林业基础科研和林业科技推广、森林资源培育和保护、景区景点建设和管理、生态旅游和森林康养开发等，既有管理属性，又是一线科研和生产单位，更是直接面向社会大众的服务单位和窗口示范单位，辖区面积大，地理位置及森林资源属性复杂，造成了一些特殊的问题和困难。

一是园区基础设施建设经费不足。公园自2010 年起全面开放免费入园，因地处城中发挥着城市公园的作用。公园包括公共基础设施设备、道路、水电设施（含水电线路、公共路灯及电费）等一直未能纳入市政公共设施建设和管理体系。市财政每年安排公园公共设施管理费专项压减后仅70万元，仅能维持日趋老化破旧的基础设施和现有景点小修小补、小改小造。公园面积大（辖区2.5万亩），公共基础设施、景点建筑设施、水电设施设备等的老化和自然损坏严重，部分景观已破败不堪，加之每年自然灾害导致的山体滑坡、道路及建筑毁损等因资金短缺没有得到完全恢复修缮，园内各种安全隐患重重。

二是林业科研无经费保障。市财政对林业基础科研的经费一直没有预算经费支撑，科研工作开展困难，单位的林业基础科研一直在吃前两代科研人员数十年前就开始积累的老本和红利。

三是林场建设专项经费紧缺。林场现有森林主体林龄已超40 年，林种单一、林龄老化、功能退化、林相不佳、森林病虫害侵害严重的矛盾很突出，亟需林种树种结构调整、森林质量提升和病虫害防治。

四是退休人员保障经费严重不足。由于单位的退休人员仍按差额拨款单位待遇，财政仅保障50%。退休人员年终一次性生活补贴、退休人员公用经费以及因历史原因造成的退休人员社保、医保补差均须由公园筹资自行解决，导致退休人员经费保障严重不足。

　　五是公园园区管理与原住村民生产生活之间矛盾尖锐。因无

行政执法权限，管理处对园区车辆管理、原住民破坏生态、污染

环境的违规开店等情况一直有心无力，只能现场劝阻和向有关部门单位报案反映报告，整治时效性极差，震慑力极弱。　　　

 

 

 第四部分

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务费各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各项公务接待支出：公务用车购置费及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

第五部分

附件1：2023年湖南中坡国家森林公园决算公开表

附件2：湖南中坡国家森林公园2023年度部门整体支出绩效评价报告(1)

附件3：湖南中坡国家森林公园管理处2023年度市级项目支出绩效评价报告(2)