第三部分

 

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为661.18万元。与上年相比，减少70.73万元，减少9.66%，主要是因为专项支出较上年减少45.00万元，临聘人员解聘减少其工资及福利开支。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计661.18万元，其中：财政拨款收入629.81万元，占95.26%；其他收入31.37万元，占47.44%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计661.18万元，其中：基本支出383.98万元，占58.07%；项目支出277.20万元，占41.93%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计均为629.81万元，与上年相比，减少77.01万元,减少10.90%，主要是因为专项支出较上年减少45.00万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出629.81万元，占本年支出合计的95.26%，与上年相比，财政拨款支出减少77.01万元，减少10.90%，主要是因为专项支出较上年减少45.00万元，单位一人辞职减少其工资及福利的发放。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出629.81万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出16.00万元，占2.54%；社会保障和就业（类）支出55.83万元，占8.86%;卫生健康（类）支出16.65万元，占2.64%；农林水（类）支出541.33万元，占85.96%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为566.62万元，支出决算数为629.81万元，完成年初预算的111.15%，其中：

1、一般公共服务（类）组织事物（款）其他组织事物支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为16.00万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2023年人才引进5人年底津补贴16.00万元。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险支出（项）。

年初预算为32.19万元，支出决算为33.30万元，完成年初预算的103.45%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因单位人员晋升，增加其养老保险开支。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为22.53万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本单位为全额事业单位，退休人员的养老费用等支出由社保负责，无离退休费支出。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为24.15万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本单位为全额事业单位，退休人员的养老费用等支出由社保负责，无离退休费支出。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为13.64万元，支出决算为16.65万元，完成年初预算的122.07%，决算数大于年初预算数的主要原因是：因单位人员职称晋升，增加其医疗保险开支。

6、农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）。

年初预算为214.61万元，支出决算为216.06万元，完成年初预算的100.68%，决算数大于年初预算数的主要原因是：住房公积金列支在行政运行科目，2023年工资标准调整增加单位人员工资及绩效奖金。

7、农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。

年初预算为40.37万元，支出决算为30.33万元，完成年初预算的75.13%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因厉行节约原则，人头经费减少，业务减少，公务接待费及公务用车运行维护费减少。

8、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。

年初预算为215.00万元，支出决算为17.73万元，完成年初预算的8.25%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度专项支出列支在森林资源管理科目。

9、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为277.20万元，完成年初预算的100%，决算数打于年初预算数的主要原因是：本年度专项支出列支在森林资源管理科目，新增7个项目，其中2022年森林蓄积量调查122.95万元，2023年森林蓄积量调查10.00万元，2022年森林样地调查9.98万元，2023年森林样地调查15.00万元，2022年其他样地调查2.50万元，2022年图斑监测7.00万元，2023年图斑监测20.00万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出352.62万元，其中：

人员经费334.44万元，占基本支出的94.84%,主要包括基本工资115.67万元、津贴补贴59.40万元、奖金17.27万元、伙食补助费1.33万元、绩效工资40.75万元、机关事业单位基本养老保险缴费34.34万元、职工基本医疗保险缴费16.27万元、其他社会保障缴费3.96万元、其他工资福利支出4.39万元、退休费20.88万元、生活补助19.53万元、其他对个人和家庭的补助0.66万元。

    公用经费18.18万元，占基本支出的5.16%，主要包括办公费1.84万元、印刷费0.12万元、电费3.82万元、邮电费0.21万元、差旅费0.14万元、维修（护）费0.16万元、租赁费1.36万元、培训费0.03万元、公务接待费1.71万元、工会经费4.35万元、公务用车运行维护费2.57万元、其他商品和服务支出1.87万元。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为7.58万元，支出决算为4.28万元，完成预算的56.46%，决算数小于预算数的主要原因是非税业务项目减少，招待人数次数减少，公务用车使用频率降低。与上年相比增加0.16万元，增长3.88%,增长的主要原因是专项项目增加，与各县市区公务交流较上年多公务接待费增加。其中：

因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境），与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境）。

公务接待费支出预算为2.20万元，支出决算为1.71万元，完成预算的77.73%，决算数小于预算数的主要原因是非税业务项目减少，招待人数次数减少，与上年相比增加0.47万元，增长36.8%,增长的主要原因是专项项目增加，与各县市区公务交流较上年多公务接待费增加。

公务用车运行维护费支出预算为5.38万元，支出决算为2.57万元，完成预算的47.77%，决算数小于预算数的主要原因是非税业务项目减少，公车司机解聘，公车使用频率大大减少，与上年相比减少0.29万元，减少10.14%,减少的主要原因是公车司机解聘，公车使用频率大大减少。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置公务用车。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.71万元，占39.95%,公务用车购置费及运行维护费支出决算2.57万元，占60.05%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计团组0人次，主要是2022年我单位没有因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为1.72万元，全年共接待来访团组29个、来宾116人次，主要是2023年森林蓄积量调查、2023年森林样地调查、2023年图斑监测发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.57万元，其中：公务用车运行维护费2.57万元，主要是公车燃料费、公车维修费、司机安全奖等支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2022年度本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2022年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、关于机关运行经费支出说明

机关运行经费是为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金。我单位为事业单位，用于购买货物和服务的各项资金不属于机关运行经费。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0.15万元，用于召开森林样地调查工作推进会，人数50人，内容为推进全市森林样地调查工作；开支会议费0.50万元，用于召开森林蓄积量调查工作推进会，人数100人，内容为森林蓄积量调查技术规程培训及推进全市森林蓄积量调查工作；开支培训费4.85万元，用于开展林业行业资质培训，人数41人，内容为林业技术业务提升培训；开支培训费1.10万元，人数2人，用于专项资金管理及使用培训；开支培训费1.89万元，人数12人，用于单位技术人员外市蓄积量调查野外培训；开支0.15万元，人数20人，用于蓄积量调查技术培训；开支1.29万元，人数7人，用于森林样地调查技术培训；开支0.25万元，用于图斑监测技术培训；开支0.77万元，人数21人，内容为事业单位培训。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额40.05万元，其中：政府采购货物支出12.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出27.80万元。授予中小企业合同金额40.05万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额40.05万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，由于工程支出金额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是单位保留的业务用车，主要用于野外森林资源监测、调查、评估；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一） 绩效管理评价工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目7个，共涉及资金277.20万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对 “2022年蓄积量调查”、“2022年森林样地调查”、“2022年图斑监测” 、“ 2022年其他样地调查”“ 2023年蓄积量调查”、“2023年森林样地调查”、“2023年图斑监测”等7个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出322.03万元。从评价情况来看，成本控制率100%，数量完成率100%，质量达标率100%，完成及时率100%，项目的实施增加了护林、森林抚育等工作岗位，为当地林农增加了收入，促进社会和谐，维持社会稳定。项目的实施减少了水土流失、保护了生态环境、森林资源增长明显，对森林资源的持续发展意义重大，社会满意度95%。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

组织对怀化市林业调查设计院开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出629.81万元。从评价情况来看，基本支出352.61万元，保障了人员经费及公用经费的正常开支。项目支出277.20万元，确保了项目的顺利实施。按照财政部门要求制定了整体支出绩效目标，并进行了整体支出绩效自评。

2023年年初预算支出为596.62万元，其中基本支出351.62万元，项目支出245.00万元。实际支出661.18万元，其中基本支出383.98万元，项目支出277.20万元，实际比预算增加64.56万元，较年初预算增加10.82%，主要是在职及退休人员养老保险退费及专项收入的增加。

专项项目实施情况如下：

1、2022年森林蓄积量调查：按时按质完成怀化市1900个森林蓄积量调查工作。

2、2023年森林蓄积量调查：：完成怀化市61个森林蓄积量样地的质量检查工作。

3、2022年森林样地调查：按时间节点和要求完成怀化市175个森林样地调查工作。

4、2023年森林样地调查：按时间节点和要求完成17个怀化市固定样地调查任务及永州市8个固定样地的省级检查。

5、2022年其他样地调查：完成2022年样地调查的补充调查任务。

6、2022年图斑监测：完成对吉首市136个变换图斑的省级检查。

7、2023年图斑监测：2023年底前完成怀化市林草湿资源与沙化/石漠化现状“图数库”的更新，完善林地、草地、湿地、沙化/石漠化图斑监测数据采集、处理、分析工具软件和管理平台，建设调查监测数据库，并纳入林草生态网络感知系统。

本单位作为甲级林业调查资质队伍，近十几年一直承担国家及省级林业专项工作，在省内林业核查、调查工作中成绩显著，得到了上级林业部门的认可，每年均从上级财政争取部分专项资金，为单位的后续发展奠定了基础，也为地方财政减轻了压力。

（三）存在的问题及原因分析

专项经费拨付时间与项目实施要求时间不一致，导致项目开展实施中资金周转困难，业务人员垫付费用，报账资金滞后，影响专项工作的开展及预算支出执行偏离绩效目标。

 

 

第四部分

 

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

 

 

第五部分

 

附 件

附件1：2023年怀化市林业调查设计院决算公开表

附件2：怀化市林业调查设计院部门整体支出绩效自评报告

附件3：专项资金绩效评价报告