怀化市工商行政管理局企业公示信息及登记事项、直销违法行为“双随机、一公开”联合检查方案

发布时间:2018-07-30 09:15信息来源:怀化市工商行政管理局

 

 

企业公示信息及登记事项、直销违法行为

“双随机、一公开”联合检查方案

 

 

根据《湖南省工商局关于全面落实“双随机、一公开”监管工作的意见》、《湖南省工商行政管理局随机抽查事项清单(第二版)》、《湖南省工商行政管理局2018年度抽查工作计划》等规定,现就企业公示信息及登记事项、直销违法行为“双随机、一公开”联合检查制定如下方案:

一、抽查任务

企业公示信息及登记事项检查,直销违法行为检查。

二、抽查对象及比例

2018331日全省存量企业745428户作为计算基数,按5%需抽查37279户。除去总局、省局已安排和实施抽查的1931户,应抽查35348户。从全省20171231日前登记的已报送2017年度年报的606846户企业中,按5.82%的比例随机抽取35348户作为检查对象。

三、抽查事项及内容

(一)营业执照(登记证)规范使用情况的检查。检查是否将营业执照置于住所或者营业场所醒目位置,营业执照是否存在涂改行为。

(二)名称规范使用情况的检查。检查印章、银行账户、牌匾、信笺等所使用的名称是否与登记注册的名称相同(其中从事商业、公共饮食、服务等行业的企业名称牌匾可适当简化);是否存在擅自变更名称的行为;合伙企业是否在其名称中标明普通合伙特殊普通合伙或者有限合伙字样。要求提供银行账户名称情况开展核实。

(三)经营(驻在)期限的检查。查看营业执照上载明的经营期限,是否存在超出经营(驻在)期限开展经营活动的行为。

(四)经营(业务)范围中无需审批的经营(业务)项目的检查。查看营业执照上载明的经营(业务)范围、企业财务资料、对外合同等证明材料,询问相关主管人员、工作人员了解主营业务范围是否与登记的范围一致,排查是否存在超出登记的经营(业务)范围开展一般性经营活动的行为。

(五)住所(经营场所)或驻在场所的检查。查看房屋产权证明等住所证明材料,核实登记的住所(经营场所)或驻在场所是否与实际路牌、楼层等情况一致。

(六)注册资本实缴情况的检查。对属于实缴制行业的企业出资情况进行核查,检查企业提交的验资报告、财务报表、银行进账单等证明材料,排查有无虚假出资、抽逃出资、虚报注册资本等线索。

(七)法定代表人(负责人)任职情况的检查。通过业务系统查询企业法定代表人(负责人)是否担任其他被吊销企业的法定代表人。查阅任职证明、股东会决议、董事会决议等文件,检查法定代表人(负责人、执行事务合伙人)是否变更未登记。

(八)法定代表人、自然人股东身份真实性的检查。现场核查时,原则上要求企业法定代表人到场进行身份问询核实。确实无法到场的,也可通过技术手段远程进行。对自然人股东,可以通过电话、视频、函询等方式对其身份和投资情况进行核实,排查是否存在身份被冒用的情况。法定代表人、自然人股东无正当理由拒不到场或未在规定期限内配合身份核实的,可认定为不配合检查情节严重。法定代表人、自然人股东的身份与登记情况不符或有明显欺骗隐瞒迹象的,可认定为发现问题待后续处理,对企业开展进一步调查。本事项所称的法定代表人,也包括企业分支机构的负责人、合伙企业执行事务合伙人或其委派的代表。本事项所称的自然人股东,也包括个人独资企业的投资人、合伙企业的自然人合伙人等。

(九)年度报告公示信息的检查及外国企业常驻代表机构年度报告情况的检查。一是企业年度报告公示信息检查,包括:通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱等信息:询问了解或由企业提供相关通信证据材料核对企业通信地址和邮政编码;用电话拨打企业公示电话核对联系电话;要求企业现场打开邮箱,或者给监管部门指定邮箱发送邮件,查看企业名片、宣传资料等方式核对电子邮箱。开业、歇业、清算等存续状态信息:采取书式检查、现场检查等方式。通过查看企业财务报表、销售明细账册等相关资料判断开业、歇业状态。通过查验股东会决议、清算组备案手续、企业注销公告或司法文书、政府文件等判断是否为清算状态。投资设立企业、购买股权信息:核对企业提交材料与企业公示信息,通过企业提交材料、书式检查、委托专业机构等方式核查企业公示信息是否弄虚作假、隐瞒真实情况。核查对外投资账册等。企业为有限责任公司或者股份有限公司的,其股东或者发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息:核对企业最后一次备案章程、企业自有章程、登记系统中登记信息、企业公示信息是否一致,但以企业提交的最新章程为准。如发现企业最新章程修改未备案,要求企业及时办理备案。其中:a.对认缴制企业的出资到位情况的核查应当要求企业提交财务报表、银行进账单等证明材料;b.对实缴制企业的出资情况进行核查时,适用注册资本实缴情况的检查事项的检查方法。有限责任公司股东股权转让等股权变更信息:通过比对实收资本明细账或股东名册与登记系统中登记的信息,核实股东变更情况。通过查看企业提交的章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等证明材料,核实股权变更情况。网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息:通过要求企业展示有关网页、主动进行网络搜索等方式进行检查。从业人数、资产总额、负债总额、对外提供保证担保、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额信息。a.从业人数:与劳动部门进行数据比对,或核对企业提交年报年度末的工资发放清单、劳动报表等相关资料;核对年度末的工资发放清单、劳动报表等相关资料。b.对外提供保证担保:要求提供合同文本、保证担保合同或审计报告等有关材料,判断企业有无瞒报情形。C.资产总额、负债总额、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额信息:核查企业提供的财务报表、账簿、凭证等,或者利用税务等其它政府部门作出的检查、核查结果,判断是否与公示情况一致。可以委托专业机构作出专业结论,可以采纳企业提供的审计报告。资产状况信息包括营业额或营业收入、纳税总额等。营业额或营业收入:核对账册、凭证粘贴簿、进销货登记簿或税控装置等经营资料。不明显多于或少于税务部门核定的营业额或合理营业收入可视为正常,精确到万元。行政许可取得和变动信息:提供相关行政许可证明,核对许可文件名称、有效期与年报信息是否一致。党建信息:核对党费证、上级党组织相关文件或证明材料与年报信息是否一致。二是外国企业常驻代表机构年度报告的检查,包括:外国企业的合法存续情况;代表机构的业务活动开展情况及其经会计师事务所审计的费用收支情况等相关情况。

(十)即时公示信息的检查。通过查阅企业最新章程、股东会决议、股权转让协议、实收资本明细账或股东名册、审计报告或验资报告、财务报表、银行进账单、行政许可证证明、行政处罚决定书、场所使用证明等材料,以及通过比对各部门归集的登记备案、行政许可、行政处罚等信息,确认企业是否将下列信息在信息形成之日起20个工作日内通过国家企业信用信息公示系统准确向社会公示。有限责任公司股东或者股份有限公司发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息:核对企业最新的自有章程、登记系统中最后一次的相关登记备案信息。检查材料:a.对认缴制企业出资到位情况的检查,要求企业提交财务报表、财务账簿、银行进账单等会计凭证以及其他相关材料;b.对实行实缴制的企业的出资情况进行检查时,检查企业提交的验资报告、财务报表、财务账簿、银行进账单等会计凭证以及其他相关材料。有限责任公司股东股权转让等股权变更信息:a.股东变更:核对登记系统中登记信息,查看企业章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等相关材料;b.股权转让:核对登记系统中备案信息,查看企业章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等相关材料。行政许可取得、变更、延续信息:检查企业的相关许可证或批准文件,或与相关部门信息进行数据比对。也可以直接登录相关部门的网站查看相关许可审批信息。知识产权出质登记信息:检查企业的商标权、著作权(版权)、专利权质押登记书等相关材料,或与相关部门信息进行数据比对。受到行政处罚信息:工商处罚信息自查,与相关部门信息进行数据比对,或检查企业的处罚决定书、罚没收据等相关材料。

(十一)重大变更的检查。一是并非所有变更都进行检查,仅对重大变更进行检查,目前仅投资者变更属于重大变更。如果直销企业是非上市公司,仅检查股东变化是否有商务部审批文件;如果直销企业是上市公司,因股东数量可能很多,仅检查实际控制人变化是否有商务部审批文件。二是在检查中,对于股东是否发生变化,需查看直销企业获得直销经营许可证时股东信息、之后的股东情况变化信息、检查时股东情况,如股东发生变化的,需查看企业是否有商务部审批文件。实际控制人是否发生变化,需要求企业提供书面陈述,如果企业陈述实际控制人发生变化的,需查看企业是否有商务部审批文件;如果企业陈述实际控制人未发生变化的,可不用查看企业是否有商务部审批文件。检查人员也可采用自己认为适当和必要的方式进行检查。

(十二)直销员报酬支付的检查。一是需检查直销企业是否按月支付直销员报酬,检查直销企业支付给直销员的报酬是否按照直销员本人直接向消费者销售产品的收入计算,检查直销员报酬总额(包括佣金、奖金、各种形式的奖励以及其他经济利益等)是否超过直销员本人直接向消费者销售产品收入的30%。二是检查中,需查看企业的直销员计酬制度,企业的直销员报酬发放记录等信息。如企业有专人负责计酬和报酬发放,还应询问具体工作情况。检查人员也可采用自己认为适当和必要的方式进行检查。

(十三)信息报备和披露的检查。一是关于信息报备和披露的检查,需检查如下事项:直销企业是否建立了完备的信息报备和披露制度。直销企业是否建立了中文网站向社会披露直销信息。直销企业的直销信息披露网站是否与政府部门建立的直销行业管理网站链接,向政府部门报备的网址是否与实际披露网址一致,社会公众登陆企业官网后是否能轻易找到直销披露网页或版块。在企业的直销信息披露网站上,直销企业是否真实、准确、及时、完整地向社会公众披露以下信息:直销企业直销员总数,各省级分支机构直销员总数、名单、直销员证编号、职业及与直销企业解除推销合同人员名单;直销企业及其分支机构名称、地址、联系方式及负责人,服务网点名称、地址、联系方式及负责人;直销产品目录、零售价格、产品质量及标准说明书,以及直销产品的主要成分、适宜人群、使用注意事项等应当让消费者事先知晓的内容。涉及国家认证、许可或强制性标准的直销产品,相关认证、许可或符合标准的证明文件;直销员计酬、奖励制度;直销产品退换货办法、退换货地点及退换货情况;售后服务部门、职能、投诉电话、投诉处理程序;直销企业与直销员签订的推销合同中关于直销企业和直销员的权利、义务,直销员解约制度,直销员退换货办法,计酬办法及奖励制度,法律责任及其他相关规定;直销培训员名单、直销员培训和考试方案;涉及企业的重大诉讼、仲裁事项及处理情况。上述内容若有变动,是否在相关内容变动(涉及行政许可的应在获得许可)后1个月内及时更新网站资料。直销企业是否在每月15日前通过政府部门建立的直销行业管理网站报备以下上月内容:保证金存缴情况;直销员直销经营收入及纳税明细情况(含直销员按月直销经营收入及纳税金额,直销员直销经营收入金额占直销员本人直接向消费者销售产品收入的比例);企业每月销售业绩及纳税情况;直销培训员备案;其他需要报备的内容。二是在检查中,需查看企业信息报备披露制度,查看企业直销信息披露网站内容,查看工商、市场监管部门直销行业管理网站。如企业有专人负责直销信息报备披露,还应询问具体工作情况。检查人员也可采用自己认为适当和必要的方式进行检查。

四、检查人员

省局在企监、经检口执法检查人员中随机选派;市州局可在企监、经检口也可在本机关执法检查人员中随机选派;县级局可在企监、经检、基层所也可在全局执法检查人员中随机选派。每组2人。

五、工作平台

运用综合管理系统随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员、录入抽查情况及查处结果,并通过公示系统(湖南)公示。

六、抽查时间

731日至1030为检查时间,1130日前100%公示抽查结果。

七、抽查方式

采取书面检查、实地核查、网络监测等方式,可委托第三方专业机构协助进行审计。

八、抽查分工

1、省局企监处负责随机抽取检查对象,按登记管辖派发检查对象名单。

2、省局从本级企监、经检人员中随机选派执法检查人员;市州局企监机构从本级企监、经检人员或本机关执法检查人员中随机选派执法检查人员;县级局企监机构可采取局内随机、局所随机等形式,从企监、经检、基层所或全局执法检查人员中随机选派。

3、企监、经检机构负责对检查人员进行业务指导;上一级企监、经检机构负责对下一级企监、经检机构进行业务指导;县级局企监、经检机构负责对基层所进行业务指导。

九、抽查步骤

一是采集涉企信息。从综合管理系统等平台采集抽查对象的相关信息。

二是送达抽查通知。制作《抽查通知书》,并送达抽查对象,通知抽查对象按时提交检查资料。

三是组织开展检查。对抽查对象提交的资料进行书面检查;对登记事项等有必要现场检查的进行实地核查。

四是归集公示结果。按照“谁检查、谁录入”原则归集公示抽查结果,按照”谁办案、谁录入“原则归集公示查处结果。

五是建档保存资料。现场检查记录、责令改正通知等检查工作书式资料,由各检查机关整理归档保存。

十、抽查结果

根据检查情况,抽查结果记录为:

1、未发现问题;

2、未按规定公示应当公示的信息;

3、公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假;

4、未发现开展本次抽查涉及的经营活动;

5、通过登记的住所(经营场所)无法联系;

6、发现问题已责令改正;

7、不配合检查情节严重;

8、发现问题待后续处理。

以上抽查结果可单选或多选。

十一、其他要求

1、对抽查结果具有经营异常情形的,依法将该企业列入经营异常名录,实施信用监管;

2、对“发现问题待后续处理”的,依法移交违法线索或立案处罚,做好后续监管;

3、严格落实廉洁自律各项规定,接受抽查对象和社会各界监督,加强与相关职能机构协调配合,统筹安排抽查工作,圆满完成抽查任务。