怀化市供销合作联合社

一、项目概况

（一）项目基本情况

1.说明项目主管部门在该项目管理中的职能。

坚持为农服务宗旨，调节化肥供需矛盾，化解市场危机，适应淡季价低旺季价高的市场运行规律,充分发挥全市供销社系统农资供应主渠道地位和为农服务国家队作用，通过化肥淡季储备，缓解化肥常年生产、季节使用的矛盾，保障春耕用肥供应，平抑农资物价，促进农业增产、农民增收、农产品提质，助力乡村振兴。

2.项目立项、资金申报的依据。

《怀化市化肥淡季储备管理办法》怀供财联〔2021〕3号

3.资金管理办法制定情况,资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

严格执行《怀化市本级财政专项资金管理办法》、《怀化市本级政府投资项目工程预结（决）算管理办法》、《怀化市政府集中采购限额标准（2022版）》等相关制度。

资金支持具体项目的条件、范围为通过政府采购确定的农资经营企业，根据开展2025-2026年度化肥淡季储备工作情况按照管理办法进行补贴。

支持方式为企业承储、自筹资金、政府补贴、市场运作、自负盈亏。

4.资金分配的原则及考虑因素。

依据第三方审计机构出具的审计报告核实的应补贴额，市供销合作联合社及时协助承储企业向市财政局申请核拨补贴资金。完成储备任务80%以下（不含80%）的承储企业，补贴资金不予拨付。

（二）项目绩效目标

1.项目主要内容。

申请专项资金70万元，开展2025年度化肥淡季储备工作。

2.项目应实现的具体绩效目标,包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

绩效目标为缓解化肥常年生产、季节使用的矛盾，保障春耕用肥供应，平抑农资物价，促进农业增产、农民增收、农产品提质，助力乡村振兴。

2025年度化肥淡季储备量为15400吨。市本级通过政府采购1家农资企业承担储备15400吨，其中：尿素6160吨，高浓度复合肥5390吨，低浓度复合肥3850吨。

储备期：2025年12月-2026年5月

3.分析评价申报内容是否与实际相符,申报目标是否合理可行。

分析评价申报内容与实际相符,申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

前期准备：市供销社通过政采云平台聘请湖南纵烨工程管理有限责任公司开展政府采购工作，采用挂网、竞争性磋商的采购方式，确定了2025年度化肥淡季储备工作承储商。

组织实施：在承储期间，市供销社、市财政局一起对2025年度化肥淡季储备工作承储商的化肥淡季储备情况进行了抽查，并组织承储商开展送肥下乡活动。

分析评价：承储结束后，通过政采云平台聘请第三方会计师事务所审计化肥淡季储备完成情况，根据审计结论拨付化肥淡储补贴。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

年初预算申报70万元，批复70万元。

（二）资金计划、到位及使用情况(可用表格形式反映)

1.资金计划。

申请专项资金70万元，开展2025年度化肥淡季储备工作。

2.资金到位。

项目资金70万元，根据化肥淡季储备工作开展进程已申请拨付3万元，申请项目资金到位率100%（化肥淡季储备工作为跨年度工作）。

3.资金使用。

截止目前，专项支出共计2.9829万元，剩余资金待第三方会计事务所审计完成后支付。

（三）项目财务管理情况

严格执行《怀化市本级财政专项资金管理办法》、《怀化市本级政府投资项目工程预结（决）算管理办法》、《怀化市政府集中采购限额标准（2022版）》等相关制度。经费由怀化市财政局严格审核下拨，手续完整，程序规范；支出严格把关，原始凭证经手人签字，业务科室负责人审核，财务人员初审，分管财务领导核定方可报账，重大项目由社党组审议通过，项目资金做到了及时到位，专款专用，无截留、占用和挪用等情况。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法,重点围绕以下内容进行分析评价,并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程

前期准备：市供销社通过政采云平台聘请湖南纵烨工程管理有限责任公司开展政府采购工作，采用挂网、竞争性磋商的采购方式，确定了2025年度化肥淡季储备工作承储商，进行了公示。

组织实施：在承储期间，市供销社、市财政局一起对2025年度化肥淡季储备工作承储商的化肥淡季储备情况进行了抽查，并组织承储商开展送肥下乡活动。

分析评价：承储结束后，通过政采云平台聘请第三方会计师事务所审计化肥淡季储备完成情况，根据审计结论拨付化肥淡储补贴。

（二）项目管理情况

市供销社通过政采云平台聘请怀化正诚项目管理有限公司开展政府采购工作，采用挂网、竞争性磋商的采购方式，确定了2025年度化肥淡季储备工作承储商，进行了公示。在承储期间，市供销社、市财政局一起对2025年度化肥淡季储备工作承储商的化肥淡季储备情况进行了抽查。承储结束后，通过政采云平台聘请第三方会计师事务所审计化肥淡季储备完成情况，根据审计结论拨付化肥淡储补贴。

（三）项目监管情况

为确保2025年度化肥淡储储备工作落到实处，承储企业应建立健全淡储情况月报制度（月报表）和台账管理，定期向市财政局、市供销合作联合社报送淡储月报表。市财政局、市供销合作联合社不定期组织相关单位对承储企业会淡储任务落实情况进行抽查和实地核查。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

2025年度化肥淡季储备量为15400吨（跨年度），目前正在开展审计完成数量工作。储备化肥质量合格率为100%。

（二）项目效益情况

通过化肥淡季储备，缓解化肥常年生产、季节使用的矛盾，保障春耕用肥供应，平抑农资物价，促进农业增收、农民增收、农产品提质，助力乡村振兴。

2.生态效益

指标值为实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。实际完成情况：效果明显。

3.可持续影响

指标值为实施对可持续发展所带来的直接或间接影响情况。实际完成情况：效果明显。

4.满意度情况

指标值为大于等于90%。完成率100%。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

2025年度化肥淡季储备于2026年5月保质完成，完成率100%。缓解了化肥生产、季节使用的矛盾，保障春耕用肥供应，平抑农资物价，促进了农业增收、农民增收、农产品提质，助力了乡村振兴。

（二）存在的问题

一是绩效评价意识不强。财政资金使用必问效，目前部分业务工作人员绩效意识不强，完成绩效评价工作积极性不高。二是内控制度不够完善，职责分工不明确，流程管理不够清晰。三是项目自评步骤和方法还有待完善。

（三）相关建议

一是加强项目期中监督管理，确保项目按计划完成。二是建议加强对绩效自评资料的监督和管理，建立健全“事前明确绩效目标，事中加强监督管理，事后实施绩效评价”的专项资金管理体系，确保项目按照计划的实施进度保质保量完成。三是规范项目管理，建立健全各项管理制度。

一、项目概况

（一）项目基本情况

1.项目主管部门在该项目管理中的职能

怀化红背篓供销惠农服务有限公司，是怀化市供销合作联合社下属企业；怀化市供销合作联合社是该企业的实际出资人，由怀化市供销合作联合社全资公司怀化市供销合作社资产经营管理投资有限责任公司控股100%。

2.项目立项、资金申报的依据

供销合作社是为农服务的合作经济组织。近年来，在市委、市政府的正确领导下，全市供销社系统立足“三农”，搞活流通，积极参与农村现代流通服务“五大”网络建设（农资购销网络、农副产品购销网络、日用消费购销网络、再生资源购销网络、仓储物流网络），在促进农业生产、繁荣农村市场、帮助农民增收方面取得了一定的成效。为了进一步加快本地农特产品的销售，委托怀化红背篓供销惠农服务有限公司运营建设“832”电商平台。

3.资金管理办法制定情况,资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况

项目资金为财政投入，主要用于“832”电商平台全市农产品上线服务费、人员薪酬、营销推广等。

（二）项目绩效目标

1.项目主要内容

涵盖电商平台日常运营管理及功能服务优化。

2.项目实现的具体绩效目标

项目的绩效目标：指导怀化市10个国家脱贫县供销社惠农服务公司上线、使用832平台。宣传、推介怀化市的资源禀赋、产业优势、名优特农产品和相关农产品生产企业、产品等，拓宽产品销售渠道路，助力怀化农业产业兴旺、帮助农民征收。

本项目评价指标设置4个一级指标（成本、产出、效益、满意度指标）；11个二级指标（经济成本、社会成本、生态环境成本、数量、时效、质量、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度指标）；11个三级指标（项目成本控制、社会成本节约率、生态环境成本节约率、电子商务平台服务费资金安排率、电子商务平台服务费资金使用率、完成及时率、推动周边经济发展、电子商务平台工作保障水平、改善社会生态环境、大力宣传推介和提升怀化农产品影响力、服务对象满意度）。

项目实施进度计划：明确项目目标与范围，通过任务分解将项目拆解为可执行子任务，明确责任科室；在项目推进过程中，定期监控进度，对比计划与实际差异，及时应对风险并调整计划，以确保项目有序完成。

3.分析评价申报内容是否与实际相符,申报目标是否合理可行

申报内容与实际相符,申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法

采取组建自评小组、制定自评方案、数据采集、实地核验、问卷调查与访谈等形式定量评价实施。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

怀化市供销社依据平台规划与需求，研究电商扶持政策，提交申报材料给上级主管及财政部门，经沟通补充材料后获立项批复。

（二）资金计划、到位及使用情况

1.资金计划7.5万元。

2.资金已全部到位。

3.资金已按财政支出要求使用完成。

（三）项目财务管理情况

由怀化供销合作联合社监督管理资金使用，严格监督程序。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程

项目组织架构清晰，筹备完善。

（二）项目管理情况

项目按财政资金支出使用办法严格管理。

（三）项目监管情况

成立由供销社内部纪检、财务、业务骨干组成的监督小组，负责日常监督，跟踪进度、核实数据、监督质量，受理投诉举报并处理违规行为。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

已全部完成。

（二）项目效益情况

实施“832”电商平台项目，提升供销社农村电商服务能力，实现“农产品卖得出、农资买得进、农民得实惠”目标。

未来计划与农产品加工企业、农民专业合作社长期合作，推动农产品标准化生产（制定怀橙、茶叶、蜂蜜等品类的包装、质检标准），打造区域品牌；拓展“电商+直播”“电商+社区团购”等新模式，带动销售额。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

此项目取得了很好的社会影响和效果，提高了怀化农特产品的知名度和影响力，有利于怀化农特产品的销售。

（二）存在问题

1.物流配送：农村物流基础设施薄弱，物流配送效率低、成本高，影响商品配送时效性和用户体验。

2.人才短缺：电商专业人才匮乏，特别是运营、技术和数据分析方面的人才，制约平台创新发展和服务水平提升。

3.营销推广：平台知名度和影响力有限，营销推广方式单一，投入不足，导致平台流量和用户活跃度不高。

（三）相关建议

建议下一年加大资金投入力度。

一、项目支出基本情况

我单位2025年主要有供销社综合改革经费、电子商务平台服务费、2024-2025年度化肥淡季储备专项经费等3个项目支出，2025年项目支出预算数157.5万元，执行数85.26万元。

二、项目自评工作开展情况

我单位严格按照（怀财绩[2025]32号）文件要求开展项目自评工作，严格执行《中华人民共和国预算法》、财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预[2023]10号）、湖南省财政厅《关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理方法>的通知》、《怀化市财政局关于开展2024年度实际预算部门绩效自评和部门评价的通知》等文件开展项目自评。

三、项目自评结果及分析

供销社综合改革经费项目支出单位自评得分99.35分，2025年项目资金预算数80万元，全年执行数74.77万元；

电子商务平台服务费项目支出自评得分100分，2025年项目资金预算数7.5万元，全年执行数7.5万元；2024-2025年度化肥淡季储备专项经费项目支出自评得分90.43分，2025年项目资金预算数70万元，全年执行数2.99万元，化肥淡季储备工作为跨年度工作。各项目资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等合规合法、基本符合预算，我单位及时报账，严格按财政局要求专款专用。总体绩效目标基本按计划完成，项目评价指标设置 4 个一级指标，11 个二级指标，11 个三级指标，均完成年度指标值。

四、项目自评发现的问题及整改措施

经过自查发现的主要问题有：是绩效评价意识不强。财政资金使用必问效，目前部分业务工作人员绩效意识不强，完成绩效评价工作积极性不高；二是内控制度不够完善，职责分工不明确，流程管理不够清晰；三是项目自评步骤和方法还有待完善。

下一步将从这几个方面整改：一是加强项目期中监督管理，确保项目按计划完成。二是建议加强对绩效自评资料的监督和管理，建立健全“事前明确绩效目标，事中加强监督管理，事后实施绩效评价”的专项资金管理体系，确保项目按照计划的实施进度保质保量完成。三是规范项目管理，建立健全各项管理制度。

五、项目自评工作建议及预算安排建议

建议加强项目自评指导，合理安排下年度预算。

六、其他需要说明的问题

无。