怀化市审计局：

根据你单位对我社进行的2019年度预算执行及其他财政财务收支情况审计下发的《审计报告》（怀审〔2020〕3号）中指出的、我单位在2019年度预算执行及其他财政财务收支情况中存在的问题，我单位积极进行了整改，现将整改情况报告如下：

一、党组重视，严格督办落实各项整改

社党组高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项重中之重工作来抓，牢固树立“四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，坚决贯彻推进，确保市审计反馈意见得到扎实有效整改落实。先后三次听取审计情况报告，明确两名社领导和相关四个科室，全力做好审计整改工作，并提出针对性整改意见报党组研究，明确工作操行意见。             

二、聚焦问题，对标对表按时高质量完成整改内容

（一）审计报告指出关于“年初预算准确性不够，预算编制不完整，约束力不强的问题”的整改落实情况。

    1、年初预算缺口较大，年度预算执行结果差异较大。

对于部门年初预算缺口较大，年度预算执行结果差异较大问题，主要原因是：一是部门预算编制不准确。在编制预算时往往都是根据上一年度情况进行申报，对于财政发放奖金、离退休人员春节一次性生活补助、养老保险单位部分、基本医疗单位部分等都是按照实际支出金额进行预算追加。二是在预算执行过程中，缺少前瞻性和计划性，往往是在专项业务推进过程中才向财政申请追加预算。三是上年度部分资金下达时间较晚，有些资金是年末才收到资金和追加文件，导致单位无法及时做出资金的安排使用，按照国库集中支付结转结余的管理规定对资金进行了结转，从而导致本年度支出扩大。

整改措施：一是今后的经费预算安排，将严格按照预算收支管理要求进行，提高预算执行率。二是进一步加强专项管理，增强前瞻性和计划性。三是研究提出进一步加快支出进度的措施，做出切实可行的支出计划，确保年度项目资金在本年度按计划支出。

2、未将上年结余结转资金纳入预算安排。

整改措施：我单位将会同财政部门完善预算编制，保障年初预算安排的完整性、准确性、增强预算安排的约束力。有结余结转资金及时向财政部门汇报清楚所有情况，非工作方面的原因及时予以调整。

（二）审计报告指出关于“项目经费未严格按照预算安排的用途使用的问题”的整改落实情况。

1、改变“供销社基层组织”专项资金用途。

年初预算时，“供销社基层组织建设”专项资金计划用于金属回收与再生资源利用公司组建，在公司组建过程中，未获批准，同时由于扶贫等工作任务艰巨，经费紧张，列支了 6.85万元。

整改措施：由于决算已经批复，在今后的支出管理中，我单位将以绩效目标管理为导向，规范专项资金支出，不挪用不占用

2、改变部分“综合改革经费”专项资金用途。

 2019年财政拨款90万元的“综合改革经费”，在年初预算时，经与财政沟通，在其中安排了部分工作经费。由于整个单位公用经费紧张，而在压减单位日常开支后，单位运转及其他工作任务支出仍然较大，故在此工作经费中列支了部分费用。

整改措施：在今后的支出管理中，我单位将以绩效目标管理为导向，规范专项资金支出，不挪用不占用，坚决做到一个萝卜一个坑。

（三）审计报告指出关于“市本级财政预算安排的乡镇供销合作社建设以奖代补资金，部分滞留县市区财政，未及时拨付问题”的整改落实情况。

2019年市本级财政实际拨付奖补资金485万元，奖补97个乡镇供销合作社，经市社积极协调督促，滞留县市区财政的奖补资金已经全部拨付到位。今后，市社将以更加积极工作姿态，关注落实财政专项建设资金，保障专项资金用在刀刃。

（四）审计报告指出关于“对社有资产监管不到位，部分社有资产产权不清，使用效益不高问题”的整改落实情况。

整改措施：一是成立资产管理委员会，履行与社有资产有关的“三重一大”决策职责，逐步建立社有资本经营预算制度，确保社有资产保值增值。二是完善《怀化市供销合作社直属企事业单位社有资产监督管理暂行办法》（怀供〔2016〕15号），为社有资产使用管理的规范化、科学化、法制化提供了制度保障。此后，市社将以此办法作为在资产管理方面上的“行动纲领”。三是敦促开发商加快“太平盛世”项目消防验收。四是协助“新坐标”项目开发商办理相关手续，办理好资产确权手续，加快安全施工进程。目前怀化市日用杂品工业品公司“新坐标”项目已建设到16楼，预计今年底前实现封顶。同样，加快房产确权相关手续办理，保证产权及时办理合法。

三、审计建议的采纳

此次审计给出两方面的建议，我单位结合此次审计重点，举一反三、自查自纠，采纳审计建议。

一是严格落实供销合作社理事会是本级社有资产和所属企事业单位资产的所有权代表和管理者制度，落实理事会作为社有资产出资人代表职责，逐步建立社有资本经营预算制度，确保社有资产保值增值。

二是做强做实怀化供销电子商务有限公司和怀化市农产品展销中心。组建经营团队和组织架构，结合电商市场实际，实施全市场化运营管理。确保怀化市农产品展销中心这一新业态的良性运行，发挥其在怀化这一新业态的引导作用，实现项目建设的经济、社会效益。

怀化市供销合作联合社

2020年8月10日