第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计538.55万元。与上年相比，增加93.91万元，增长21.9%，主要是因为省级优抚单位建设经费增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计391.71万元，其中：财政拨款收入352.83万元，占90.07；事业收入38.88万元，占9.93%；上级补助收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。

三、支出决算情况说明

本年支出合计391.71万元，其中：基本支出297.03万元，占74.79%；项目支出94.67万元，占24.17%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计391.71万元，与上年相比，增加 10.09万元,增长2.6%，主要是因为人员变动。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出352.83万元，占本年支出合计的90.07%，与上年相比，财政拨款支出增加13.57万元，增加4%，主要是因为人员变动经费变动。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出352.83万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出344.81万元，占97.73%;卫生和健康支出7.89万元，占2.24%，其他支出0.13万元，占0.03%.

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为206.52万元，支出决算数为352.83万元，完成年初预算的170.85%，其中：

1.     社会保障和就业服务（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。

年初预算为2.01万元，支出决算为2.01万元，完成年初预算的100%。

2.     社会保障和就业服务(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。

年初预算为0万元，支出决算为16.06万元，决算数大于年初预算数的主要原因是行政事业单位基本养老保险缴费额度年初单位上报基数，经财政及人社部门审批后，年中拨付经费，未列入本年财政预算。

3.     社会保障和就业服务(类)行政事业单位养老支出(款)其他行政事业单位养老支出(项)

年初预算为0万元，支出决算为36.02万元，决算数大于年初预算数的主要原因是离退休人员春节一次性生活补助。

4.     社会保障和就业服务(类)抚恤(款)

年初预算为0万元，支出决算为41.1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是中央、省级优抚资金未列入单位年初预算。

4.社会保障和就业服务(类)退役安置(款)。

年初预算为0万元，支出决算为102.64万元，决算数大于年初预算数的主要原因是中央、省级资金未列入单位年初预算。

5.     社会保障和就业服务(类)退役军人管理事务(款)。

年初预算为204.51万元，支出决算为146.98万元，完成年初预算的73.52%，决算数小于年初预算数的主要原因是定额补助专款专用，实销实报，年末有结余上缴财政，同时离退休人员春节一次性生活补助单列至其他行政事业单位养老支出。

6.     卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.89万元，决算数大于年初预算数的主要原因是行政事业单位基本医疗保险缴费额度年初单位上报基数，经财政及人社部门审批后，年中拨付经费，未列入本年财政预算。

7.     其他支出(类)其他支出(款)其他支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.13万元，决算数大于年初预算数的主要原因是根据业务需要，追加工作经费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出258.16万元，其中：人员经费232.28万元，占基本支出的89.98%,主要包括基本工资、奖金、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、生活补助等；公用经费25.88万元，占基本支出的10.02%，主要包括办公费、物业费、差旅费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费，税金及其附加等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为17.36万元，支出决算为3.48万元，完成预算的20.07%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。与上年一样。

公务接待费支出预算为12.32万元，支出决算为0.04万元，决算数小于预算数的主要原因是因为严格落实中央“八项规定“和省有关规定，严格控制公务接待，与上年相比基本持平。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为5.04万元，支出决算为3.44万元，完成预算的68.45%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，与上年相比增加1.83万元，增加113%,增加的主要原因是车辆使用时间已达10年，车况较差，油耗维修费用增加。同时，由于对以前两台冻结车进行维修，然后移交机关事务局。所以2021年公务车辆运行费与维修费增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.04万元，因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.44万元。其中：公务用车运行维护费3.44万元，主要是车辆保险费、油耗、车辆维修费等支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

   2021年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行费支出说明

我单位是公益类事业单位，故没有机关运行经费。

十、一般性支出情况

2021年本部门开支会议费0万元，开支培训费0万元，未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，其他用车1辆，其他用车主要用于特殊指定业务工作；无单位价值50万元以上通用设备和单位价值100万元以上专用设备。

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

本部分预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告见附件。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件怀化市军用饮食供应站

怀化市军用饮食供应站

2021年度整体支出绩效评价报告

按照《怀化市财政局关于开展2021年度市级财政资金绩效自评工作的通知》要求，现将怀化市军用饮食供应站整体支出绩效评价情况报告如下:

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成

怀化市军用饮食供应站(以下简称本站)为二级预算机构，于1976年成立，属国家重点军供站。占地面积34亩。

本站为正科级全额拨款事业单位，2021年编制人数21人，2021年末，实有在职人数18人。

（二）单位主要职责

1.认真执行《军用饮食供应站供水站管理办法》和有关政策规定，坚持为部队服务、为国防建设服务。

2.保障平时和战时过往部队、入伍新兵、退伍老兵及支前民兵、民工运输途中的膳食、饮水供应、保障过往部队中转休息。

3.研究改进供应方式、方法，不断改善供应条件，提高军供质量和能力。

4.加强军供队伍建设，不断提高工作人员的政治、业务素质。

5.统计分析军供任务完成情况，总结工作，交流经验。

6.负责提出军供站房舍改(扩)建和维修计划，并组织实施。

7.完成上级交办的其他事项。

二、一般公共预算财政拨款支出情况

2021年初预算怀化市军用饮食供应站一般公共预算支出206.52万元。2021年本站决算收入391.71万元，其中本年决算收入346.04万元（含一般公共预算财政拨款收入307.16万元，事业收入38.88万元），上年结转45.67万元；2021年决算支出391.71万元,年末结转和结余0万元。

（一）基本支出情况

2021年一般公共预算财政拨款决算基本支出258.16万元，其中工资福利支出190.91万元、商品和服务支出25.88万元、对个人和家庭的补助41.37万元。

（二）项目支出情况

2021年一般公共预算财政拨款决算项目支出94.67万元。

（三）“三公”经费情况

2021年初预算的“三公”经费为17.36万元，其中公务接待费12.32万元、因公出国（境）费0万元、公务用车购置及运行维护费5.04万元。全年决算支出“三公”经费3.48万元，其中公务接待费0.04万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费3.44万元（公务用车运行维护费3.44万元、公务用车购置费0万元）。本单位认真贯彻落实中央八项规定要求，严格控制公务接待数量、规模、标准；加强公务用车管理，严格执行定点加油、维修。

三、部门专项组织实施情况

本站为加强专项项目管理，就重点专项项目制定了《专项资金管理制度》等多项专项业务管理办法，严格遵循专款专用、独立核算的管理原则，各专项业务按照国家相关法律法规、主管部门相关文件精神、业务管理制度和专项资金管办法实施，专项项目的申报严格按照专项资金管理制度要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行了项目开展和资金投入。

四、部门整体支出绩效情况

根据2021年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩效情况如下：

（一）经济效益评价

建立了《预决算管理办法》、《货币资金、应收款和无形资产管理办法》、《固定资产管理办法》等相关的管理制度，资金使用、资产管理进一步规范。

（二）效率评价和有效性评价

本站预算安排的基本支出保障了单位正常的工作运转，体现了市委市政府对本站工作的关心和重视，预算安排的项目支出是非常必要的，本站在执行上严格遵守各项财经纪律。

一年来，在局党组的正确领导下，军供站遵循为部队服务、为国防建设服务的宗旨，以完成军用饮食供应任务为中心，不断提高军供保障正规化水平，圆满完成上级交付的各项工作任务。

(三)社会公众满意度评价

2021年，全站干部职工在局党组的正确领导下，认真贯彻落实市委市政府决策部署，勤奋工作，创先争优，经调查社会公众满意度评价为优秀。

五、存在的主要问题

1.预算编制不准确。人员经费、日常公用经费编制不准确，导致年初预算数与执行数偏差较大。

2.预算支出执行与年初预算偏差大。

六、有关建议

针对上述存在的问题及本站整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下:

1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制;全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进-步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2.不断改进军供保障工作 提高服务技能和水平。增强工作人员业务技能，力争做到让部队满意、官兵称心；加强基础设施建设，提升军供保障能力；加大基础设施投入力度，推进新站建设。通过改善军供保障基础设施，提升军供保障能力。

3.持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为;进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

                     　　　  怀化市军用饮食供应站

                      　　　　  2022年8月29日