怀化市机关幼儿园2015年度部门决算公开说明

　　一、部门职责及机构设置情况

　　  （一）部门职责                     
     从事幼儿学前的保育保教工作
 
  （二）机构设置情况

　　怀化市市委市政府机关幼儿园成立于1992年11月，举办单位为怀化市机关事务管理局，发证单位为原怀化地区教育委员会。现班数为：5个班，现有在职老师18人，聘用老师17人，离退休人员11人。

　　二、2015年度部门决算表

　　1、收入支出决算总表

　　2、收入决算表

　　3、支出决算表

　　4、财政拨款收入支出决算总表

　　5、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　  （公开表格附后）。

　　三、预算执行情况分析

　　（一）部门决算的基本情况。

　　1．年度收支决算情况。部门2015年度本年收入334.42万元，本年支出321.97万元，均为基本支出，其中：①其他一般公关服务支出0.50万元；②教育支出275.00万元；③事业单位离退休费支出46.47万元。收支结余12.45万元，年末结转和结余12.45万元（其中，项目支出结转和结余0万元）。

　　2．年度一般公共预算财政拨款支出情况。部门2015年度一般公共预算财政拨款本年收入280.44万元，本年支出267.98万元（均为基本支出），其中：①其他一般公关服务支出0.50万元；②学前教育支出221.02万元；③事业单位离退休费支出46.47万元。收支结余12.45万元，年末结转和结余12.45万元（其中，项目支出结转和结余0万元）。

　　3．年度“三公”经费决算情况。本年“三公”经费支出合计0万元，其中：①接待费0万元,接待人数为0人，与上年数持平；②公车运行及维护费0万元，单位没有配公车，2015年也没有购置公务用车；③因公出国（境）费0万元。三项指标均未超出年初下达的“三公”经费指标数。

　　“三公”经费决算增减变动情况说明：

　　2015年“三公”经费决算较当年预算数减少7.5万元，下降100%。减少的原因为我单位严格遵照中央八项规定以及省、市有关规定，加强“三公”经费管理，压缩了“三公”经费支出。

　　2015年“三公”经费决算较上年决算数减少100%。减少的原因为我单位严格遵照中央八项规定以及省、市有关规定，加强“三公”经费管理，压缩了“三公”经费支出。

　　    4．201年度机关运行经费决算情况                                                2015年本年财政拨款基本支出267.98万元。其中：①工资福利支出244.13万元，包括在职人员工资、社会福利保障费、临时工资等；②商品和服务支出17.92万元，包括：机关运行所需的办公费、邮电费、差旅费、维修费、公务接待费、车辆运行费等；③对个人和家庭的补助5.93万元，即退休人员工资。

　　5．年度政府采购支出决算情况。本年没有政府采办公设备购项目。

　　6．年度政府性基金预算财政拨款决算情况。部门2015年度政府性基金预算财政拨款本年收入0万元，本年支出0万元。

　　（二）部门决算分析。

　　 部门预算是部门依据国家有关政策规定及其行政职能的需要编制的、经财政部门审核后提交立法机关依法批准的，涵盖部门各项收支的财政综合收支计划。部门决算是指行政事业单位在年度终了，依据财政决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。决算是预算执行的结果。从现实情况看，部门预决算差异率普遍较高，突出表现在部门年终收入数低于年终预算数，年初预算支出数高于年终决算支出数。

　　形成部门预决算差异较大的原因较为复杂，可以从预算编制、执行和决算等几个相互关联的关键环节进行分析。

　　1.预算编制方面的原因。一是部门收入预算编制不准确，原因是幼儿人数不稳定性，导致2015年实际收入数低于预算数。二是预算单位对部门预算的刚性约束性认识不足，预算编制随意性较大。三是支出定额标准难以完全符合实际情况。目前部门预算编制多采用“零基预算＋基数增长”的综合预算模式，一般视财力情况、物价因素等确定和调整基本支出的定额标准，使得部门支出决算数高于部门支出预算数。

　　2.预算执行方面的原因，一是部门预算安排的随意性带来预算执行约束性不强，任意支配、调剂、挪用专项资金。二是由于预算指标下达时间较晚或拨款环节较长导致资金不能及时到位，急办或突发事项支出挤占其他支付资金，从而导致原定项目资金预算用途发生变化。三是预算年度内部门增人增资方面的原因。

　　3.财政决算方面的原因。一是部门预决算编报范围不一致。二是部门预决算编报口径不一致。

　　 （三）、提出改进措施

　　基于以上情况，我们将在下一年度的部门预算编制、预算执行和决算管理工作中进行完善。具体以下重点：

　　1.提高对预算编制重要性的认识

　　2.严格按照财政部门要求编制部门预算

　　3.加强对部门预算执行情况的监督

　　4.如实做好部门决算工作

http://www.huaihua.gov.cn/uploadfiles/201612/201612060441051.xls