发布时间：2019-09-02 10:31 信息来源：市财政局
怀化市财政局2018年部门决算公开说明
目 录
第一部分 怀化市财政局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 怀化市财政局2018年部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、怀化市财政局2018年财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 怀化市财政局2018年部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第四部分 名称解释
第五部分 附件
附件一 怀化市财政局2018年部门整体支出绩效自评报告
附件二 部门决算表
1.收入支出决算总表
2.收入决算表
3.支出决算表
4.财政拨款收入支出决算总表
5.一般公共预算财政拨款支出决算表
6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表
7.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
8.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第一部分 怀化市财政局概况
一、部门职责
（1）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作;分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;拟订和执行政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。贯彻执行国家有关金融工作的方针、政策和法律、法规，组织拟订市人民政府金融领域有关规章草案；组织拟订全市金融发展战略、中长期规划；组织拟订加强全市金融行业服务、促进金融行业发展的意见和政策建议。
（2）代政府起草财政、财务、会议管理的制度及办法。
（3）承担市本级各项财政收支管理的责任；负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算;受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。
（4）负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；负责管理财政票据；负责制定彩票管理政策，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。
（6）贯彻执行国家财税法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。
（7）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（8）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责未纳入市国资委监管企业的国有资产管理，管理资产评估工作。
（9）负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
（10）会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（11）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度，按规定管理外国政府和国外金融组织贷(赠)款；承担财税领域交流与合作的具体工作。
（12）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施全省会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（13）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（14）研究分析国家金融政策、宏观金融形势和全市金融运行情况，会同有关部门推进全市金融市场体系建设。
（15）负责联系省驻怀金融管理部门、各类金额融机构；组织开展政府与金融机构合作、金融机构和企业对接，引导、协调和鼓励金融机构加大对全市经济社会发展的支持力度。
（16）组织协调实施金融突发事件应急工作，会同有关部门查处和打击非法金融机构和非法金融业务活动，整顿和规范全市金融市场秩序，防范、化解、处置各类金融风险，维护金融稳定。
（17）指导全市村镇银行、小额贷款公司、融资性担保机构等地方金融机构的改革、发展、监管和重组；根据省人民政府金融工作办公室授权，会同有关部对省农村信用联社怀化办事处进行管理、指导和协调；会同有关部门推进全市社会信用体系建设和金融安全区创建，推进改善金融生态环境。
（18）根据国家有关规定和政策，负责融资性担保机构设立初审工作和有关监管工作；指导地方各类风险投资机构、基金的设立和发展工作。
（19）负责组织推动小额贷款公司试工作，对小额贷款公司有关重大事项及高管层任职资格进行初审，承担对市内小额贷款公司的监督管理工和；组织推进全市全方位多层次资本市场建设与发展；指导和推进企业改制上市等直接融资工作；指导协调上市公司资产重组及兼并收购，负责全市上市后备资源培育工作；指导地方性金融业等行业协会的自律建设和管理；指导、协调发行地方政府债券等工作。
（20）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）机构设置 怀化市财政局为依法设立的怀化市人民政府工作部门，属全额拨款的行政事业单位，行政级别正处级，为一级预算单位。内设科室为：办公室、综合计划科、税政法规科、预算科、行政政法科、教科文科、经济建设科、城市建设管理科、农业科、社会保障科、企业科、对外经济贸易科、金融与债务科、融资管理科、资产管理科、绩效评价科、行政审批服务科、人事科、会计科、财政监督检查科、乡镇财政管理科、地方金融风险管理科、资本市场管理科、机关党委、机关纪委。下辖怀化市非税收入管理局、怀化市国库集中支付核算中心、怀化市农业综合开发办公室。
（二）决算单位构成。怀化市财政局2018年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市财政局本级。
第二部分 怀化市财政局2018年部门决算表
部门决算表 见附件
第三部分 怀化市财政局2018年部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2018年全年收入、支出总计6140.15万元，与上年相比，增加387.59万元，增长6.7%，主要原因是增加了纪检组专案项目支出及政府投审分离项目业务量增加使该项目支出增加。
二、收入决算情况说明
市财政局2018年收入合计5535.57万元，其中：财政拨款收入5419.33万元，占比98%；其他收入116.24万元，占比2%。
三、支出决算情况说明
市财政局2018年全年支出4340.99万元，其中：基本支出3852.53万元，占比89%；项目支出488.46万元，占比11%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
市财政局2018年财政拨款收入5419.33万元，与上年相比，减少302.15万元，减少5%，主要原因是年末取消拨入征收费及因取消会计证考试相应减少了财政拨款。
2018年财政拨款支出4340.99万元，与上年相比，减少306万元，减少6%，主要原因是财政拨款收入减少支出相应减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
市财政局2018年一般公共预算财政拨款支出4339.99万元，占本年总支出的99.9%，与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少1090.54万元，减少20%，主要原因是人员支出减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
市财政局2018年一般公共预算财政拨款支出4339.99万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3892.21万元，占89.68 %；教育（类）支出3万元，占0.06 %;社会保障和就业支出322.63万元，占7.45 %；医疗卫生与计划生育支出6万元，占0.14 %；农林水支出40万元，占0.93 %；资源勘探信息等支出3万元，占0.06%；其他支出73.15万元，占1.68 %。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2018年一般公预算财政拨款支出年初预算数为3041.31万元，支出决算数为4339.99万元，完成年初预算的142%，其中：
1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1950万元，支出决算为2377.28万元，完成年初预算的121.9%，决算数大于年初预算数的主要原因是：1.综合绩效奖年初未列入部门预算；2.养老保险、住房公积金、医保等单位配套资金年初预算未列入预算。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为112万元，支出决算为259.93万元，完成年初预算的232%，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目支出是按照非税票据工本费实际发生额支出的。
3、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为20万元，该项支出为追加预算支出。
4、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为420.42万元，支出决算为855.96万元，完成年初预算的203%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加了业务支出项目。
5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为379.04万元，该项支出为追加的预算支出项目。
6、教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3万元，该项支出为追加的预算支出项目。
7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休(项）。
年初预算为246.19万元，支出决算为0万元，
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休(项）。
年初预算数为0万元，支出决算为322.63万元，该项目是由归口管理的行政单位离退休(项）调整的。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算数为312.7万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的原因主要是支出项目科目调整到未归中管理行政单位离退休（项）。
10、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，该项支出为追加的预算支出项目。
11、医疗卫生与计划生育支出（类）医疗救助（款）城乡医疗（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1万元，该项支出为追加的预算支出项目。
12、农林水支出（类）农业综合开发（款）机构运行（项）
年初预算为0万元，支出决算为40万元，该项支出为追加的预算支出项目。
13、资源勘探信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为3万元，该项支出为追加的预算支出项目。
14、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为73.15万元，该项支出为追加的预算支出项目。
六、2018年一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
市财政局2018年一般公共预算财政拨款基本支出3851.53万元，其中：人员经费3080.18万元，占比79%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助等；公用经费771.35万元，占比21%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品服务支出等。
七、2018年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
市财政局2018年“三公”经费支出27.82万元，年初预算278万元，预决算差异率89%，其中：
因公出国（境）费0万元，年初预算0万元，与上年持平；
公务接待费3.86万元，年初预算218万元，完成预算的1.77%，决算数小于年初预算数的主要原因是我局严格控制公务接待费的规模和比例，严把公务接待支出的审核、审批关，比上年减少12.93万元，减少77%，减少的主要原因是贯彻落实党政机关厉行节约工作精神，接待活动减少。
公务用车购置费0万元，年初预算0万元，与上年持平；
公务用车运行维护费23.96万元，年初预算60万元，完成预算数的39.93%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务用车使用减少，比上年减少9.92万元，减少29%，减少的主要原因是公务用车使用减少。
2、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.86万元，占13.87%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费支出决算0万元，占0%，公务用车运行维护费支出决算23.96万元，占86.13%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年未安排因公出国（境）。
2、公务接待费支出决算为5.95万元，全年共接待来访团组128个、来宾386人次，主要是调研、检查、联系工作等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为23.96万元（其中务用车购置费0万元，运行维护费23.96万元），主要是车辆保险、油料、维修、路桥费等支出，截至2018年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。
（八）政府性基金预算财政拨款收支决算情况
市财政局2018年政府性基金财政拨款收入1万元，用于商品服务支出1万元。
九、预算绩效情况说明。
按照全市的总体部署，我局对整体支出的管理情况进行了认真自查，并结合评价内容进行了分析总结，做出自评报告并挂网公开。（整体支出绩效自评报告见附件）
十、其他重要事项
1、机关运行经费支出情况说明。
我局2018年机关运行经费743.98万元，机关运行经费是指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。
2、政府采购开支情况说明
市财政局2018年政府采购支出总额45.8万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出45.8万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
3、国有资产占用情况
截至2018年12月31日，我局共有车辆5辆，都是一般公务用车。
第四部分 名词解释
1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。
2.“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
第五部分 附件
附件一 怀化市财政局2018年部门整体支出绩效自评报告
附件二 部门决算表
