目  录：

一、部门基本概况

（一）部门职责

（二）机构设置情况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算财政拨款支出情况

五、政府性基金支出情况

六、其他重要事项的情况说明

（一）“三公”经费

（二）机关运行经费

（三）政府采购情况

（四）预算绩效管理情况

（五） 国有资产占用情况

（六）一般性支出情况

七、专业名词解释

八、公开附表

1.部门预算收支总表

2.部门预算收入总表

3.部门预算支出总表

4.部门预算财政拨款收支总表

5.部门预算一般公共预算支出表

6.部门预算一般公共预算基本支出表

7.一般公共预算“三公”经费支出表

8.政府性基金预算支出表

9.项目支出表

一、部门基本概况

（一）部门职责

1、贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

2、向市委、市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

3、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

（2）县市区人民政府预算的执行情况和决算。

（3）市属国有企业的资产、负债和损益情况。

（4）地方金融机构的资产、负债和损益情况。

（5）市政府部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。

（6）市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

（7）市直各部门、事业单位及下属单位的财务收支和专用资金使用情况。

（8）市政府及市直各部门基本建设项目概预算执行和决算。

4、向市政府提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5、贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向市政府和相关部门反映情况、提出建议。

6、受市委、市政府委托，组织全市审计机关依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计；实施对市管党政领导干部和市属国有企业负责人经济责任审计。

7、依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请。

8、组织实施对全市内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。

9、协同办理县市区审计机关负责人的任免事项。

10、承办市委、市政府交办的其他事项。  

（二）机构设置情况

怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室为：市委审计委员会办公室秘书科、办公室、法制科、电子数据审计科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、企业与外资审计科、自然资源与生态环境审计科、经济责任审计室、重大项目与政策跟踪审计科、计划统计科、审计执行科、人事科、内部审计指导科共计16个科室及机关党委。怀化市审计局下设一个全额拨款事业单位——怀化市建设项目审计中心。

二、部门预算单位构成

纳入2020年怀化市审计局部门预算编制范围的预算单位包括：

   怀化市审计局部门本级，怀化市建设项目审计中心（二级部门）。

三、部门收支总体情况

2021年部门预算包括本单位预算内的收支情况。

（一）收入预算：2021年年初预算数1921.3万元，其中，一般公共预算拨款1921.3万元。收入较去年增加57.53万元，主要原因是新增专项审计业务项目支出200万元。

（二）支出预算：2021年年初预算数1921.3万元，其中，主要是工资福利支出528.37万元，商品服务支出1345.86万元，对个人各和家庭的补助45.07万元，资本性支出2万元。支出较去年增加57.53万元，主要原因是工资支出减少86.98万元、商品和服务支出增加198.33万元、个人和家庭补助支出减少12.57万元、其他支出减少41.25万元。

（三）公开表格：部门预算公开表格共9张，包括：部门收支总表3张，即《部门预算收支总表》、《部门预算收入总表》、《部门预算支出总表》；财政拨款收支表6张，即《部门预算财政拨款收支总表》、《部门预算一般公共预算支出表》、《部门预算一般公共预算基本支出表》、《一般公共预算“三公”经费支出表》、《政府性基金预算支出表》和《项目支出表》（公开表格附后）。

四、一般公共预算财政拨款收支情况

    2021年一般公共预算拨款收入为1921.3万元，具体安排情况如下：

（一）基本支出：2021年年初预算数为649.3万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴、社保缴费等工资福利支出408.37万元，办公费、印刷费、水电费、办公设备购置费、维护费等商品服务支出195.86万元；退休费、生活补助等对个人和家庭的补助经费45.07万元。

（二）项目支出：2021年年初预算数为1272万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。其中：投审分离专项经费500万元，主要用于政府投资项目相关审计工作。政府投资项目审计购买服务500万元，主要用于三家平台公司（城建投、水务投、交投）及怀化方工业园、河西经开区政府投资项目审计购买服务开支。专项业务（工作）经费支出72万元，主要用于领导干部经济责任及预算执行审计等方面；专项审计业务支出200万元，主要用于按照审计纪律“八不准”规定,审计人员外出审计期间的全部经费支出;统一组织项目组织协调管理专项支出；对参与全市统一组织审计项目的县市区审计局进行专项补助、对县市区审计业务管理和指导、其他专项审计项目和审计委托业务支出等方面。

五、政府性基金支出情况

2021年无政府性基金支出。

    六、其他重要事项的情况说明

（一）“三公”经费预算

     2021年怀化市审计局部门一般公共预算拨款安排“三公”经费预算数为37.52万元，其中，公务接待费23.03万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行费14.49万元，因公出国（境）费0万元。2021年“三公”经费预算较2020年预算数减少4.17万元，下降10%，主要因为财政根据中央、省委、市委相关要求，厉行节约，继续压减“三公经费”支出。接待费压减2.56万元，公务用车运行费压减1.61万元。

（二）机关运行经费

     2021年怀化市审计局部门机关运行经费一般公共预算拨款195.86万元，比2020年预算数减少71.67万元，下降26.79%，主要因为财政根据中央、省委、市委相关要求，厉行节约，继续压减一般性支出。机关运行经费主要用于：办公经费支出100.66万元；会议支出5万元；培训支出5万元；公务接待费支出3万元；公务用车运行维护支出7.5万元；其他交通费用和其它商品和服务支出74.7万元等。

    （三）政府采购情况

      2020年怀化市审计局政府采购预算总额55万元，其中，政府采购货物预算27万元、政府采购服务预算28万元。

（四）预算绩效管理情况

按照市本级预算绩效管理工作的总体要求，2021年我单位整体支出1921.3万元，全部实行整体支出绩效目标管理，编报绩效目标的项目1个，涉及项目支出1272万元。其中政府投资项目评审管分离审计专项经费支出500万元，政府投资项目审计购买服务500万元，专项审计业务经费272万元，全部实行项目支出绩效目标管理。

（五） 国有资产占用情况

1.截至2020年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中，一般公务用车1辆、一般执法执勤用车2辆。本单位无价值50 万元以上通用设备、专用设备。

2.2021年，本部门拟新增资产具体为：无人机1台，价值2万元。

（六）一般性支出情况

1.2021年，本部门会议费预算5万元，具体为：全市性工作会议，内容为传达贯彻中央、省委、市委及上级主管部门相关精神和2020年审计工作部署。预计参会人数52人，预算1.2万元；审计业务类会议，内容为扶贫、民生项目审计和专项审计等业务会议，预计参会人数136人，预算3.8万元。

2.2021年，本部门培训费预算5万元，具体为：审计业务培训，内容为审计法规、业务、计算机中级培训等，预计人数53人，预算5万元。

3.2021年本部门无举办节庆、晚会、论坛、赛事等预算。

七、专业名词解释

1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2.“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

八、公开附表

 2021年部门预算公开表