2019年度怀化市审计局部门决算

目    录

第一部分  单位概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

附件一：2019年度怀化市审计局部门整体支出绩效评价报告

附件二：部门决算表

1.收入支出决算总表

2.收入决算表

3.支出决算表

4.财政拨款收入支出决算总表

5.一般公共预算财政拨款支出决算表

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分

怀化市审计局

单位概况

一、部门职责

1、贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

2、向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

3、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

（2）县（市、区）人民政府预算的执行情况和决算。

（3）市属国有企业的资产、负债和损益情况。

（4）地方金融机构的资产、负债和损益情况。

（5）市政府部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。

（6）市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

（7）市直各部门、事业单位及下属单位的财务收支和专用资金使用情况。

（8）市政府及市直各部门基本建设项目概预算执行和决算。

4、向市政府提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5、贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向市政府和相关部门反映情况、提出建议。

6、受市委、市政府委托，组织全市审计机关依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计；实施对市管党政领导干部和市属国有企业负责人经济责任审计。

7、依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请。

8、组织实施对全市内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。

9、协同办理县（市、区）审计机关负责人的任免事项。

10、承办市委、市政府交办的其他事项。 

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室为：秘书科、办公室、法制科、人事科、综合计划科、财政金融审计科、行政事业审计科、企业与外资审计科、固定资产投资审计科、农业农村审计科、电子数据审计科、内部审计指导科、自然资源和生态环境审计科、经济责任审计室、重大项目与政策跟踪审计科、审计执行科、机关党委共计17个科室(机构改革，科室调整）。下设怀化市建设项目审计中心1个正科级单位。

（二）决算单位构成。怀化市审计局2019年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市审计局本级。

第二部分

部门决算表

见附件

第三部分

2019年度部门决算

情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019 年度收、支各总计2296.97万元，与2018年相比，收支各增加463.72万元，增幅25.29%，主要是项目资金增加及省审计厅拨入专款。

二、收入决算情况说明

本年收入合计2101.3万元，其中：财政拨款收入1949.8万元，占92.79%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其它收入151.5万元（含上级拨款），占7.21%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1918.98万元，其中：基本支出1473.75万元，占76.8%；项目支出445.22万元，占23.2%；上缴上级支出0万元地，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019 年度财政拨款收支总计2145.47万元，其中：本年收入合计1949.8万元，年初结转和结余195.66万元；财政拨款支出总计2145.47万元，其中：本年支出合计1798.45万元，年末结转和结余347.02万元。与2018年相比增加378.04万元，增长21.39%，主要是因为人员经费和专项工作经费的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出1798.45万元，占本年支出合计的93.72%.与2018年相比，财政拨款支出增加311.05万元，增长20.91%，主要是因为基本支出增加98.45万元，项目支出增加212.6万元。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出1798.45万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1513.88万元，占84.17；社会保障和就业（类）支出143.34万元，占8%;卫生健康（类）支出39.86万元，占2%；农林水（类）支出10万元占0.56%，其他（类）支出91.37万元，占5.08%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为1383.5万元，2019年度支出决算数为1798.45万元，完成年初预算的129.99%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为773.23万元，支出决算为997.71万元，完成年初预算的129%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2018年度绩效考核奖励等支出在2019年度发放，为上年度结转资金。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为40万元，支出决算为18.6万元，完成年初预算的46.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年终进行非税收入缴库时非税执收成本已计算在内，该部分支出决算数为18.6万元。

3、一般公共服务（类）审计事务（项）其他审计事务支出。年初预算为500.41万元，支出决算为497.57万元。完成年初预算的99.43%。决算数与预算数基本一致。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。

年初预算为69.86万元，支出决算为66.49万元，完成年初预算的95.18%。决算数小于预算数的主要原因2019年退休人员减少。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为76.85万元，决算数大于预算数的主要原因2019年财政养老保险操作模式改革，将养老金单位支付部分由原财政直接和社保部门结算转变为财政将资金拨付到单位，单位与社保结算造成未体现在年初。

6、卫生健康支出（类）行政单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为38.06万元。决算数大于预算数的主要原因此项目属2018年结转项目支出。

7、卫生健康支出（类）行政单位医疗（款）其他行政单位医疗（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1万元。主要是财政补助个人医疗费用。

8、卫生健康支出（类）财政对基本医疗保险基金的补助（款）财政对职工基本医疗保险基金的补助（项）。 

年初预算为0万元，支出决算为0.8万元。决算数大于预算数的主要原因2019年财政拨付医疗补助方式改革，由原财政直接和医保结算转为划拨单位进行结算造成。

9、农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）。

年初预算为0万元，其他扶贫支出决算为10万元。决算数大于预算数的主要原因2019年年中追加预算调整。

10、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为91.37万元。决算数大于预算数的主要原因是2018年结转资金及2019年上级审计部门拨付专项经费资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出1473.76万元，其中：人员经费1083.46万元，占基本支出的73.52%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、医疗补助、奖励金、其他对个人家庭的补助；公用经费390.3万元，占基本支出的26.48%，主要包括办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为59.55万元，支出决算为6.77万元，完成预算的11.37%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为36.55万元，支出决算为2.66万元，完成预算的7.28%。决算数小于年初预算数的主要原因为落实中央省市有关精神，厉行节约，持续压减“三公”经费开支。与上年比减少0.32万元，减少10.74%，减少的主要原因是落实中央八项规定及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，持续压减“三公”经费开支。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为23万元，支出决算为4.11万元，完成预算的17.87%。决算数小于年初预算数的主要原因是公务用车改革，且从严控制车辆运行经费支出。与上年比减少1.19万元，减少22.45%，减少的原因为公务用车改革。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.66万元，占39.29%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算4.11万元，占60.71%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）组团0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为2.66万元，全年共接待来访批次39次、来客279人次，主要是上级审计机关来怀调研及开展审计、其他地市审计部门及业务单位来怀交流、下级审计机关业务往来发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.11万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费4.11万元，主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，截至2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度本单位无政府性基金预算收支。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，按照财政绩效部门要求已公开。2019年度怀化市审计局部门整体支出绩效评价报告（详见附件一）。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出377.97万元，比年初预算数增加18.32万元，增加5.09%。主要原因是：2019年上级下拨经费列入该经费开支。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费1.07万元，用于召开全市预算执行审计工作座谈会议、市人大评议动员座谈会议、传达省厅党组理论中心组会议精神及重阳节老干座谈会，总计参加会议人数93人。

开支培训费5.24万元，用于干部职工教育培训，人数9人，内容掌握信息化下建设项目审计、公路新定额及实操及政协干部培训等；开展大数据审计业务培训，人数58人，内容为常用大数据分析技术。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额14.49万元，其中：政府采购货物支出14.49万元。政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额14.49万元。其中:授予小微企业合同金额14.49万元，占政府采购支出的100%。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆。单位价值50万元以上通用设备4台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分

名词解释

1. 机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

2.“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件一 2019年度部门整体支出绩效评价报告

怀化市审计局2019年部门整体支出绩效评价报告

附件二 2019年度部门决算表

2019年决算公开