怀化市审计局2018年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、部门职责

二、机构设置及决算构成

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表情况说明

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分  名称解释

第五部分附件

附件一 2018年度部门整体支出绩效评价报告

附件二 部门决算表

1.收入支出决算总表

2.收入决算表

3.支出决算表

4.财政拨款收入支出决算总表

5.一般公共预算财政拨款支出决算表

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分  单位概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

（二）向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

（三）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

1、市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

2、县（市、区）人民政府预算的执行情况和决算。

3、市属国有企业的资产、负债和损益情况。

4、地方金融机构的资产、负债和损益情况。

5、市政府部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。

6、市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

7、市直各部门、事业单位及下属单位的财务收支和专用资金使用情况。

8、市政府及市直各部门基本建设项目概预算执行和决算。

（四）向市政府提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

（五）贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向市政府和相关部门反映情况、提出建议。

（六）受市委、市政府委托，组织全市审计机关依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计；实施对市管党政领导干部和市属国有企业负责人经济责任审计。

（七）依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请。

（八）组织实施对全市内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。

（九）协同办理县（市、区）审计机关负责人的任免事项。

（十）承办市委、市政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。怀化市审计局内设机构包括：办公室、法制科、人事科、综合计划科、财政金融审计科、行政事业审计科、经贸与外资运用审计科、固定资产投资审计科、农业与资源环保审计科、审计技术科、内部审计指导科、经济责任审计室、审计执行科、机关党委、机关纪委等15个职能科室。下设怀化市建设项目审计中心1个正科级单位。

（二）决算单位构成。怀化市审计局2018年部门决算汇总公开单位构成包括：怀化市审计局本级。

第二部分

部门决算表（见附件）

第三部分

部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1833.25万元。与2017年相比，收、支总计各减少了97.61万元，减少5.06%，主要原因是从2017年9月开始，退休人员工资由社保部门发放，退休费收支减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1657.16万元，其中：财政拨款收入1656.64万元，占99.97%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；经其他收入0.52万元，占0.03%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1552.70万元，其中：基本支出1440.61万元，占92.78%；项目支出112.09万元，占7.22%；上缴上级支出0万元地，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收支总计1767.43万元，其中：本年收入合计1656.64万元，年初结转和结余110.79万元；财政拨款支出总计1767.43万元，其中：本年支出合计1487.4万元，年末结转和结余280.03万元。与2017年相比增加 239.82万元，增长15.7%，主要是因为专项工作经费的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1487.4万元，占本年支出合计的95.79%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少40.21万元，下降26.32%。主要原因是退休人员工资支出减少、机关事业单位基本养老保险缴费支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1487.4万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1405.54万元，占94.50%；社会保障和就业（类）支出81.86万元，占5.50%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1291.16万元，支出决算1487.40万元，完成年初预算的115.20%。具体情况如下：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为748.4万元，支出决算为880.41万元，完成年初预算的117.64%。决算数大于预算数的主要原因是2017年度绩效考核奖励等支出未列入在2018年度发放，未列入年初预算。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为79万元，支出决算为0万元。决算数小于预算数的主要原因是年初预算79万元属于非税执收成本，年终进行非税收入缴库时已计算在内，该部分支出决算数为0。

3、一般公共服务（类）审计事务（项）审计业务支出。年初无预算，支出决算为48万元。决算数大于预算数的主要原因是2018年度统筹使用了2017年度结余结转资金。

4、一般公共服务（类）审计事务（项）其他审计事务支出。年初预算为300.40万元，支出决算为341.17万元。完成年初预算的113.57%。决算数大于预算数的主要原因是：一是2018年度年中按政策追加审计专项工作经费；二是2018年度统筹使用了2017年度结转结余资金。

5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初无预算，支出决算为135.96万元。决算数大于预算数的主要原因是根据政策发放2017年度考核奖励，该支出未列入年初预算。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算为69.86万元，支出决算为81.86万元，完成年初预算的117.18%。决算数大于预算数的主要原因2018年年中增加2名退休人员，支出增加。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为93.5万元，支出决算为0。决算数小于预算数的主要原因是：根据市财政部门和社保部门的工作安排，2018年度机关事业单位基本养老保险缴费支出未下达到部门，直接由市财政部门与社保部门结算，未列入部门支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出1375.31万元，其中：人员经费902.66万元，占65.63%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费472.65万元，占34.37%。主要包括办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、其他支出（赠与）。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为71.00万元，支出决算为8.28万元，完成预算的11.66%，其中：

因公出国（境）费支出预算0万元，支出决算为0万元，。

公务用车购置及运行费支出预算23万元，支出决算5.3万元，完成预算的23.04%。决算数小于预算数的主要原因是公务用车改革，与上年比减少8.91万元，减少62.70%，减少的主要原因是公务用车改革，且上年度公务用车燃油充值卡有结余，2018年度未开支车辆燃油费。

公务接待费支出预算48万元了，支出决算2.98万元，完成预算的6.21%。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，压减“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算5.30万元，占64.01%；公务接待费支出决算2.98万元，占35.99%。具体情况如下：

1、因公出国（境）费支出决算0万元，全年安排因公出国（境）组团0个，累计0人次。

2、公务用车购置及运行费支出决算5.30万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行费5.3万元。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。截至2018年12月31日，我局开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

3、公务接待费支出决算2.98万元。主要用于局机关与其他相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。怀化市审计局2018年共接待国内来访团组54个，接待419人次（包括陪同人员）。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

2018年度本单位无政府性基金预算收支。

九、关于2018年度预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，按照财政绩效部门要求已公开。2018年度部门整体支出绩效评价报告（详见附件一）随同部门决算一同公开。

十、其他重要事项

（一）机关运行经费支出情况。本部门2018年度机关运行经费支出430.45万元，比上年增加72.11万元，增加20.12%，主要原因是新增工作职能，调增了相应工作经费。

（二）政府采购支出情况。本部门2018年度政府采购支出总额36.71万元，其中：政府采购货物支出19.93万元、政府采购工程支出12.77万元、政府采购服务支出4.01万元。授予中小企业合同金额36.71万元，占政府采购支出的100%。其中:授予小微企业合同金额23.94万元，占政府采购支出的65.21%。

（三）国有资产占用情况。截至2018年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆。单位价值50万元以上通用设备4台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分

名词解释

1. 机关运行经费： 为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

2. “三公”经费： 纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

附件一 2018年度部门整体支出绩效评价报告

怀化市审计局2018年部门整体支出绩效价评报告

附件二 2018年度部门决算表

2018年部门决算公开