目  录：

一、部门基本概况

（一）部门职责

（二）机构设置情况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算财政拨款支出情况

五、政府性基金支出

六、其他重要事项的情况说明

（一）“三公”经费预算

（二）机关运行经费

（三）政府采购情况

（四）预算绩效管理情况

（五） 国有资产占用情况

七、专业名词解释

八、公开附表

1.部门收支总表

2.部门收入总表

3.部门支出总表

4.财政拨款收支总表

5.一般预算支出表

6.一般预算基本支出表

7.三公经费预算表

8.政府性基金支出表

一、部门基本概况

（一）部门职责

1、贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

2、向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

3、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

（2）县（市、区）人民政府预算的执行情况和决算。

（3）市属国有企业的资产、负债和损益情况。

（4）地方金融机构的资产、负债和损益情况。

（5）市政府部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。

（6）市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

（7）市直各部门、事业单位及下属单位的财务收支和专用资金使用情况。

（8）市政府及市直各部门基本建设项目概预算执行和决算。

4、向市政府提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5、贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向市政府和相关部门反映情况、提出建议。

6、受市委、市政府委托，组织全市审计机关依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计；实施对市管党政领导干部和市属国有企业负责人经济责任审计。

7、依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请。

8、组织实施对全市内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。

9、协同办理县（市、区）审计机关负责人的任免事项。

10、承办市委、市政府交办的其他事项。  

（二）机构设置情况

内设机构设置。怀化市审计局内设机构包括：办公室、法制科、人事科、综合计划科、财政金融审计科、行政事业审计科、经贸与外资运用审计科、固定资产投资审计科、农业与资源环保审计科、审计技术科、内部审计指导科、经济责任审计室、审计执行科、机关党委、机关纪委等15个职能科室。设怀化市建设项目审计中心1个正科级单位。

二、部门预算单位构成

纳入2019年怀化市审计局部门预算编制范围的只有怀化市审计局本级。

三、部门收支总体情况

2019年部门预算包括怀化市审计局本级的情况。

（一）收入预算。2019年年初预算数1383.50万元，全为一般公共预算拨款1383.50万元，其中经费拨款1293.50万元，纳入一般公共预算管理的非税收入拨款90.00万元。收入较去年增加53.48万元，主要原因是一般公共预算拨款中经费拨款增加及纳入一般公共预算管理的非税收入拨款增加。

（二）支出预算。2019年年初预算数1383.50万元，其中主要是一般公共服务支出1313.64万元，社会保障和就业支出69.86万元。支出较去年增加53.48万元，主要原因：是商品和服务支出中政府投审分离专项经费有增加。

（三）公开表格。部门预算公开表格共8张，包括：部门收支总表3张，即《部门预算收支总表》、《部门预算收入总表》、《部门预算支出总表》；财政拨款收支表5张，即《部门预算财政拨款收支总表》、《部门预算一般公共预算支出表》、《部门预算一般公共预算基本支出表》、《一般公共预算“三公”经费支出表》和《政府性基金预算支出表》，（公开表格附后）。

四、一般公共预算财政拨款支出情况。

    2019年一般公共预算拨款收入为1383.50万元。具体安排情况如下：

（一）基本支出：2019年年初预算数为883.50万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括基本工资229.49万元、津贴补贴125.97万元、奖金及绩效工资64.46元，办公经费40万元、工会经费104.59万元，福利费11.47万元，其他交通费37.25万元、差旅费90万元、公务用车运行维护费32万元、其他商品服务支出76.34万元、退休费63.52万元、生活补助0.41万元、其他支出40万元等。

（二）项目支出：2019年年初预算数为500.00万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。其中：政府投资项目评审管分离审计专项经费支出500.00万元，主要用于政府投资项目相关审计工作。

五、政府性基金支出

2019年怀化市审计局无政府性基金支出预算。

六、其他重要事项的情况说明

（一）“三公”经费预算

     2019年怀化市审计局部门一般公共预算拨款安排“三公”经费预算数为59.55万元，其中，公务接待费36.55万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行费23.00万元，因公出国（境）费0万元。2019年“三公”经费预算较2018年预算数减少11.45万元，下降19.22%，主要原因是厉行节约，公务接待费相应压减11.45万元。

（二）机关运行经费

     2019年怀化市审计局部门机关运行经费一般公共预算拨款359.65万元，主要包含办公经费40万元、差旅费90万元、工会经费104.59万元、福利费11.47万元、他交通费37.25万元、其他商品服务支出76.34万元。比2018年预算数减少47.89万元，下降11.75%，主要原因是2019年厉行节约压减公用经费及专项经费。

（三）政府采购情况

     2019年怀化市审计局政府采购预算总额55.00万元，其中，政府采购货物预算27.00万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算28.00万元。

（四）预算绩效管理情况

按照市本级预算绩效管理工作的总体要求，2019年我单位整体支出1383.50万元，全部实行整体支出绩效目标管理。编报绩效目标的项目1个，涉及项目支出500.00万元，即政府投资项目评审管分离审计专项经费。

（五）国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中，一般公务用车（即机要通信用车）1辆、其他用车（即行政执法用车）2辆。单位价值50 万元以上通用设备4台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

2019年，本部门预算无新增车辆，无新增50万元以上的通用设备和专用设备。

七、专业名词解释

1、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

八、公开附表

 部门预算公开表(2019年）