第一部分 怀化市审计局概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家审计工作方针政策，制订全市审计工作规划并组织实施；指导、协调、监督全市审计机关的业务；组织行业和专项资金的审计或审计调查。

（二）向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、宏观调控措施的建议。

（三）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

1、市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

2、县（市、区）人民政府预算的执行情况和决算。

3、市属国有企业的资产、负债和损益情况。

4、地方金融机构的资产、负债和损益情况。 

5、市政府部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他基金、资金的收支。

6、市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

7、市直各部门、事业单位及下属单位的财务收支和专用资金使用情况。

8、市政府及市直各部门基本建设项目概预算执行和决算。

（四）向市政府提交市本级预算执行情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

（五）贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向市政府和相关部门反映情况、提出建议。

（六）受市委、市政府委托，组织全市审计机关依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计；实施对市管党政领导干部和市属国有企业负责人经济责任审计。

（七）依法受理被审计单位对下级审计机关审计决定的复议申请。

（八）组织实施对全市内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。

（九）协同办理县（市、区）审计机关负责人的任免事项。

（十）承办市委、市政府交办的其他事项。

二、机构设置

怀化市审计局作为一级部门预算单位，内设科室为：办公室、法制科、人事科、综合计划科、审计执行科、财政金融审计科、行政事业审计科、经贸与外资运用审计科、固定资产投资审计科、农业与资源环保审计科、审计技术科、内部审计指导科、经济责任审计室、机关党委、机关纪委共计15个职能科室。下设一个全额拨款事业单位——怀化市建设项目审计中心。

 

第二部分  怀化市审计局2017年度部门决算表

 

收入支出决算总表

公开01表

部门：怀化市审计局 单位：万元

收入			支出
项    目	行次	决算数	项    目	行次	决算数
栏    次		1	栏    次		2
一、财政拨款收入	1	1609.98	一、一般公共服务支出	14	1477.97
二、上级补助收入	2		二、外交支出	15
三、事业收入	3		三、国防支出	16
四、经营收入	4		四、公共安全支出	17
五、附属单位上缴收入	5	67.36	五、教育支出	18
六、其他收入	6		六、社会保障和就业支出	19	242.66
	7		……	20
	8			21
本年收入合计	9	1677.34	本年支出合计	22	1722.69
用事业基金弥补收支差额	10		结余分配	23
年初结转和结余	11	253.52	年末结转和结余	24	208.17
	12			25
总计	13	1930.86	总计	26	1930.86

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

 

 

 

 

 

 

收入决算表

公开02表 　 　 　                                   公开02表

部门：怀化市审计局 　 　单位：万元

项    目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码	科目名称
栏次		1	2	3	4	5	6	7
合计		1,677.34	1,609.98					67.36
201	一般公共服务支出	1,432.62	1,367.32					65.30
20108	审计事务	1,335.32	1,335.32
2010801	行政运行	708.92	708.92
2010802	一般行政管理事务	40.00	40.00
2010899	其他审计事务支出	586.40	586.40
20199	其他一般公共服务支出	97.30	32.00					65.30
2019999	其他一般公共服务支出	97.30	32.00					65.30
208	社会保障和就业支出	242.66	242.66
20805	行政事业单位离退休	242.66	242.66
2080501	归口管理的行政单位离退休	196.11	196.11
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	46.55	46.55
229	其他支出	2.06						2.06
22999	其他支出	2.06						2.06
2299901	其他支出	2.06						2.06

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

 

 

 

 

 

 

 

 

支出决算表

公开03表

部门：怀化市审计局 　 　　            单位：万元

项    目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码	科目名称
栏次		1	2	3	4	5	6
合计		1,722.69	1,606.04	116.65
201	一般公共服务支出	1,477.97	1,361.32	116.65
20108	审计事务	1,445.97	1,329.32	116.65
2010801	行政运行	708.92	708.92	0.00
2010802	一般行政管理事务	40.00	0.00	40.00
2010899	其他审计事务支出	697.05	620.40	76.65
20199	其他一般公共服务支出	32.00	32.00	0.00
2019999	其他一般公共服务支出	32.00	32.00	0.00
208	社会保障和就业支出	242.66	242.66	0.00
20805	行政事业单位离退休	242.66	242.66	0.00
2080501	归口管理的行政单位离退休	196.11	196.11	0.00
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	46.55	46.55	0.00
229	其他支出	2.06	2.06	0.00
22999	其他支出	2.06	2.06	0.00
2299901	其他支出	2.06	2.06	0.00

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财政拨款收入支出决算总表

公开04表

部门：怀化市审计局   　 　 　             单位：万元

收入			支出
项    目	行次	金额	项    目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款
栏    次		1	栏    次		2	3	4
一、一般公共预算财政拨款	1	1609.98	一、一般公共服务支出	13	1,477.97	1,477.97
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	14
	3		三、国防支出	15
	4		四、公共安全支出	16
	5		五、教育支出	17
	6		六、社会保障和就业支出	18	242.66	242.66
	7		……	19
本年收入合计	8	1,609.98	本年支出合计	20	1,720.63	1,720.63
年初财政拨款结转和结余	9	253.52	年末财政拨款结转和结余	21	142.87	142.87
一般公共预算财政拨款	10	253.52		22
政府性基金预算财政拨款	11	0.00		23
总计	12	1,863.50	总计	24	1,863.50	1,863.50

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表

部门：怀化市审计局                                    单位：万元

项    目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		1,720.63	1,603.98	116.65
201	一般公共服务支出	1,477.97	1,361.32	116.65
20108	审计事务	1,445.97	1,329.32	116.65
2010801	行政运行	708.92	708.92
2010802	一般行政管理事务	40.00		40.00
2010899	其他审计事务支出	697.05	620.40	76.65
20199	其他一般公共服务支出	32.00	32.00
2019999	其他一般公共服务支出	32.00	32.00
208	社会保障和就业支出	242.66	242.66
20805	行政事业单位离退休	242.66	242.66
2080501	归口管理的行政单位离退休	196.11	196.11
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	46.55	46.55

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表

部门：怀化市审计局 单位：万元

人员经费			公用经费
经济分类 科目编码	科目名称	金额	经济分类 科目编码	科目名称	金额	经济分类 科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	772.27	302	商品和服务支出	533.30	310	其他资本性支出	15.98
30101	基本工资	229.60	30201	办公费	27.76	31001	房屋建筑物购建	0.00
30102	津贴补贴	200.47	30202	印刷费	2.55	31002	办公设备购置	6.68
30103	奖金	226.76	30203	咨询费	0.00	31003	专用设备购置	9.30
30104	其他社会保障缴费	65.09	30204	手续费	0.00	31005	基础设施建设	0.00
30106	伙食补助费	0.00	30205	水费	0.95	31006	大型修缮	0.00
30107	绩效工资	0.00	30206	电费	0.41	31007	信息网络及软件购置更新	0.00
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	46.55	30207	邮电费	2.91	31008	物资储备	0.00
30109	职业年金缴费	0.00	30208	取暖费	0.00	31009	土地补偿	0.00
30199	其他工资福利支出	3.80	30209	物业管理费	0.00	31010	安置补助	0.00
303	对个人和家庭的补助	252.80	30211	差旅费	298.51	31011	地上附着物和青苗补偿	0.00
30301	离休费	0.00	30212	因公出国（境）费用	0.00	31012	拆迁补偿	0.00
30302	退休费	172.22	30213	维修(护)费	6.25	31013	公务用车购置	0.00
30303	退职（役）费	0.00	30214	租赁费	3.50	31019	其他交通工具购置	0.00
30304	抚恤金	0.00	30215	会议费	3.26	31020	产权参股	0.00
30305	生活补助	0.00	30216	培训费	7.63	31099	其他资本性支出	0.00
30306	救济费	0.00	30217	公务接待费	12.63	304	对企事业单位的补贴	0.00
30307	医疗费	6.86	30218	专用材料费	0.00	30401	企业政策性补贴	0.00
30308	助学金	0.00	30224	被装购置费	0.00	30402	事业单位补贴	0.00
30309	奖励金	34.78	30225	专用燃料费	0.00	30403	财政贴息	0.00
30310	生产补贴	0.00	30226	劳务费	7.13	30499	其他对企事业单位的补贴	0.00
30311	住房公积金	19.19	30227	委托业务费	0.00	307	债务利息支出	0.00
30312	提租补贴	0.00	30228	工会经费	17.28	30701	国内债务付息	0.00
30313	购房补贴	0.00	30229	福利费	11.48	30707	国外债务付息	0.00
30314	采暖补贴	0.00	30231	公务用车运行维护费	14.21	399	其他支出	29.63
30315	物业服务补贴	0.00	30239	其他交通费用	39.44	39906	赠与	29.63
30399	其他对个人和家庭的补助支出	19.76	30240	税金及附加费用	0.00
			30299	其他商品和服务支出	77.41
人员经费合计		1,025.07	公用经费合计					578.91

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

公开07表

部门：怀化市审计局 　  　 　 　      单位：万元

预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费
		小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费				小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
75.00		23.00		23.00	52.00	26.84		14.21		14.21	12.63

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开08表

部门：怀化市审计局 　 　　                   单位：万元

项    目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称			小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3	4	5	6
合计

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

 

 

 

 

第三部分  怀化市审计局2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收、支总计1930.86万元。与2016年相比，收、支总计各减少了35.70万元，减少1.82%，主要原因是2017年度政府投审分离专项经费支出减少。

 

二、收入决算情况说明

本年收入合计1677.34万元，其中：财政拨款收入1609.98万元，占95.98%；其他收入67.36万元，占4.02%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1722.69万元，其中：基本支出1606.04万元，占93.23%；项目支出116.65万元，占6.77%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计1863.50万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各减少47.06万元。主要原因是2017年初财政拨款结转与结余较上年减少。

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2017年度财政拨款支出1720.63万元，占本年支出合计的99.88%。与2016年相比，财政拨款支出增加63.6万元，增长3.84%。主要是人员经费支出增加。

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2017年度财政拨款支出1720.63万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1477.97万元，占85.90%；社会保障和就业（类）支出242.66万元，占14.10%。

 

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2017年度财政拨款支出年初预算为1488.51万元，支出决算1720.63万元，完成年初预算的116.59%。具体情况如下：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为721.07万元，支出决算为708.92万元，完成年初预算的98.32%。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制行政运行经费支出，全年实际支出比预算有所节约。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为104.00万元，支出决算为40.00万元，完成年初预算的38%。决算数小于预算数的主要原因是：一是年初预算104万元属于非税执收成本，年中进行非税收入缴库时已计算在内，该部分支出决算数为0，二是根据湘财行指〔2017〕63号文件精神，追加2017年中央和省级审计部门专项补助经费40万元，用于开展经济责任审计、保障性安居工程跟踪审计等专项审计工作。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算数为144.46万元，支出决算数0万元。该项预算支出主要用于“金审工程”等信息化建设方面的项目支出。根据怀化市人民政府常务会议纪要关于智慧怀化项目建设的工作部署，对2017年智慧怀化建设中的“联网审计”（即金审工程三期）项目暂缓建设。2017年度实际未开展金审工程三期建设项目，财政公共财政预算拨款非税收入拨款保障资金144.46万元未拨付使用。

4、一般公共服务（类）审计事务（项）其他审计事务支出。年初预算为300.40万元，支出决算为697.05万元。完成年初预算的232.04%。决算数大于预算数的主要原因是：一是2017年度年中按政策追加审计专项工作经费；二是2017年度统筹使用了2016年度结转结余资金。

5、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初无预算，支出决算为32.00万元。决算数大于预算数的主要原因是2017年度年中按政策追加了扶贫审计工作经费。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算为218.58万元，支出决算为196.11万元，完成年初预算的90.00%。决算数小于预算数的主要原因是根据退休人员待遇等相关政策，从2017年9月起正式离退休人员工资纳入社保统发，正式退休人员经费预算减少。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初无预算，支出决算为46.55万元。决算数大于预算数的主要原因是未将机关事业单位基本养老保险缴费支出列入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度财政拨款基本支出1603.98万元，其中：人员经费1025.07万元，占63.91%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、退休费、医疗费、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费578.91万元，占36.09%。主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他支出（赠与）。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为75.00万元，支出决算为26.84万元，完成预算的35.79%，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费14.21万元，公务接待费12.63万元。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费支出，全年实际支出比预算有所节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算14.21万元，占52.94%；公务接待费支出决算12.63万元，占47.06%。具体情况如下：

1、因公出国（境）费支出0万元，与上年决算数持平。

2、公务用车购置及运行费支出14.21万元，全部为公务用车运行费支出。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。本局局机关的公务用车保有量为3辆。

公务用车购置及运行费支出决算比2016年减少11.39万元，下降44.49%，主要是贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，公务用车数量减少。

3、公务接待费支出12.63万元。主要用于局机关与其他相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。怀化市审计局2017年共接待国内来访团组221个，接待1175人次（包括陪同人员）。

公务接待费支出决算比2016年减少20.02万元，下降61.32%。主要是积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2017年度，政府性基金预算收入支出决算0万元，与上年决算数持平。

九、关于2017年度预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据《怀化市财政局关于开展2017年度市级财政资金绩效自评工作的通知》（怀财绩〔2018〕41号）文件精神，结合单位实际，怀化市审计局对“金审工程三期”建设和政府投资项目评审管分离审计专项经费两个项目以及部门整体支出指标完成情况进行了客观、公正的评价。具体情况如下：

强化政策跟踪审计，促进各项措施落地生根；强化财政资金审计，促进公共财政科学管理；强化经济责任审计，促进领导干部规范履职；强化建设工程审计，促进政府投资节支增效；强化民生项目审计，促进保障人民群众利益。

2017年，全市审计工作在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，以审计质量为抓手，以快乐审计为引领，在各部门的积极配合下，有力促进了全市经济健康运行。全市共完成审计及审计调查项目953个，查出违规金额9.29亿元，损失浪费金额2228万元，促进增收节支16.23亿元，通过审计后挽回损失12.15亿元,核减投资额12.29亿元。其中市局完成审计及审计调查项目54个，查出违规金额2.01亿元,促进增收节支5.21亿元,通过审计后挽回损失4.02亿元，核减投资额4亿元，移送案件线索28起，提交审计专报10期，提出审计建议105条，其中采纳89条。

九、其他重要事项

（一）机关运行经费支出情况。本部门2017年度机关运行经费支出578.91万元，比2016 年减少8.59 万元，降低1.46%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“机关运行经费支出，全年实际支出比上年有所节约。

（二）政府采购支出情况。本部门2017 年度政府采购支出总额37.42万元，其中：政府采购货物支出25.33万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出12.09万元。

（三）国有资产占用情况。截至2017年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中：一般公务用车1辆，其他用车2辆，其他用车主要是行政执法用车；单位价值50万元以上通用设备4台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

 

第四部分  名词解释

1. 机关运行经费： 为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。 

2. “三公”经费： 纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。