政府决算公开目录：

  1.决算草案报告：

——2023年8月29日在市六届人大常委会第十二次会议上

市人民政府

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据会议安排，现将2022年市本级及全市决算和2023年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2022年市本级及全市财政决算情况

（一）市本级财政决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

一是收入方面：受经济下行压力加大、主城区多轮疫情冲击影响，地方收入完成32.54亿元，为年初预算数的84.95%，比上年减少4.75亿元，下降12.74%。

分结构看，税收收入完成21.26亿元，下降11.88%，占地方收入的比重为65.35%。其中：增值税5.27亿元，增长11.89%；企业所得税1.3亿元，下降7.53%；个人所得税0.52亿元，下降6.62 %；城市维护建设税1.35亿元，下降11%；房产税0.88亿元，下降36.32%；城镇土地使用税1.01亿元，下降39.89%；土地增值税6.71亿元，增长38.66%；契税3.89亿元，下降34.95%。非税收入11.27亿元，下降14.32%，占地方收入的比重为34.65%。

二是支出方面：一般公共预算支出完成75.16亿元，为调整预算数的97.74%，比上年增加7.56亿元，增长11.18%。

重点支出如下：教育支出7.84亿元，实现了省对市州“两个只增不减”教育考核圆满达标。科学技术支出2.07亿元，保障了刘良院士工作站等基础研究发展。文化旅游体育与传媒支出1.41亿元，推动了以首届旅发大会为标志的文旅产业发展。社会保障和就业支出6.82亿元，连续18年提高企业退休人员基本养老金待遇，促进了重点群体稳定就业。医疗卫生健康支出4.41亿元，保障抗疫需要，推进市级医保统筹改革，医保基金运行平稳。节能环保支出1.07亿元，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。农林水支出3.03亿元，其中安排乡村振兴及巩固脱贫资金1.1亿元，建立实施乡村振兴战略的财政投入保障机制。交通运输支出3.74亿元，其中安排芷江机场航站楼建设及航线补助近0.61亿元，完善了交通大体系建设。总体来看，2022年市本级不断优化财政支出结构，坚决兜牢民生底线，重点支出基本保障到位。

三是上级补助情况：2022年收到上级补助收入29.12亿元，其中：返还性收入4.76亿元，一般性转移支付收入22.48亿元，专项转移支付收入1.88亿元。

返还性收入完成4.76亿元，其中：所得税基数返还0.28亿元，成品油价格和税费改革税收返还1.03亿元，增值税税收返还2.41亿元，消费税基数返还0.52亿元，其他返还0.52亿元。此项收入用于补充地方财力。

一般性转移支付收入完成22.48亿元，其中：体制补助-0.43亿元、均衡性转移支付11.74亿元、县级基本财力保障机制奖补资金0.16亿元、结算补助0.6亿元、固定数额补助1.65亿元、增值税留抵退税转移支付0.2亿元、其他退税减税降费转移支付0.41亿元，作为财力性补助与地方财力统筹安排支出。其他一般性转移支付均按规定要求使用，主要有：共同事权转移支付6.71亿元，企业事业单位划转补助0.72亿元，其他一般性转移支付0.68亿元。

专项转移支付收入完成1.88亿元（省直管县后，市补助县市区转移支付7.25亿元直接作为省补助市专项转移支付抵减项），其中主要项目有：卫生健康领域（第三批）中央基建投资预算资金2.5亿元，重大区域发展战略建设（长江经济带绿色发展方向）生态环境突出问题整改等中央基建投资预算资金0.63亿元，怀化国际陆港建设和物流发展补助资金0.3亿元，怀化国际陆港补助专项资金0.25亿元，疫情防控补助0.3亿元，怀化市太平溪流域环境整治与生态修复工程（一期）0.21亿元，省应急救援中心（一部三中心）建设资金0.2亿元，社会服务设施兜底线工程中央基建投资预算资金0.19亿元。

四是平衡情况：地方收入完成32.54亿元，上级补助收入29.12亿元，债务转贷收入26.72亿元，上年结余收入13.85亿元，调入预算稳定调节基金1.74亿元，调入资金6.56亿元，可安排使用的收入总量为110.53亿元。一般公共预算支出75.16亿元，上解支出0.65亿元，债券还本支出24.45亿元，安排预算稳定调节基金1.08亿元，调出资金0.6亿元，结转下年8.59亿元，支出总量110.53亿元。收支相抵后，收支平衡。

五是按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

（1）预备费使用情况：年初预算安排预备费0.65亿元，实际使用0.58亿元，全部用于疫情防控自然灾害等突发事件处置、中央和省年中新出台政策增支等年初难以预见的开支。

（2）预算稳定调节基金使用情况：2021年期末规模为1.74亿元。2022年年底，市直及怀化高新区、怀化国际陆港经开区调用预算稳定调节基金1.74亿元，怀化高新区及怀化国际陆港经开区将超收收入1.08亿元补充预算稳定调节基金，年末余额为1.08亿元。

（3）“三公”经费支出情况：2022年，行政事业单位“三公”经费支出预算数为0.58亿元，实际支出0.35亿元，为年初预算数的60.34%，较上年增长17%。其中公务接待支出0.05亿元，下降19.97%；公车购置及运行支出0.3亿元，增长27%。其中：公务用车购置费支出0.07亿元，增加0.05亿元，主要原因是警务公用车辆到期报废，批量更换；公务用车维护费支出0.23亿元，增加0.02亿元，主要原因是现有车辆使用年限过长，运行维护成本不断提高。

（4）结转资金情况：结转下年8.59亿元，较上年减少5.27亿元，减少38.02%。其中市直结转7.89亿元，主要为一般债券项目结转2.2亿元（其中：2022年安排项目结转1.4亿元，历年安排项目结转0.8亿元），历年安排结转项目主要为：2020年安排城区地下通道和天桥建设项目0.34亿元，2021年安排城区道路提质改造三年行动0.18亿元，2021年安排锦溪北路地下箱涵改扩建0.15亿元等；上级转移支付结转5.11亿元，其中：怀化市第一人民医院省级区域医疗卫生中心内科住院楼建设及诊疗服务能力整体提升项目1.81亿元，车辆购置税收入补助地方资金0.78亿元，怀化市公共卫生中心一期（怀化市疾病预防控制中心）建设0.5亿元，普通国省道大中修养护资金0.42亿元，政府还贷二级公路取消收费后补助资金0.4亿元，怀化市太平溪流域环境整治与生态修复工程（一期）0.21亿元，怀化市精神卫生康复中心（第二福利院）建设项目0.19亿元，省应急救援中心（一部三中心）工程建设资金0.17亿元等；本级安排按规定结转项目0.58亿元；高新区结转0.63亿元，陆港经开区结转0.07亿元。

（5）重大投资情况：2022年，共争取中央、省预算内基建项目资金共计3.05亿元，主要为怀化市第一人民医院省级区域医疗卫生中心内科住院楼建设及诊疗服务能力整体提升项目2亿元；怀化市公共卫生中心一期（怀化市疾病预防控制中心）建设0.5亿元；怀化市精神卫生康复中心（第二福利院）建设0.19亿元；国际陆港建设0.3亿元等。

（6）专项资金绩效评价情况：引入第三方中介机构，对2022年713个项目专项绩效目标进行了审核；同时选取2019-2021年度怀化市职业能力提升专项资金、2019-2021年度芷江机场改扩建项目一般债券资金、2021年度怀化市住房和城乡建设局政府一般债券项目专项资金、2019-2021年度怀化市三城同创相关建设、城市道路提质改造三年行动、锦溪北路地下箱涵改扩建项目等债券资金、2021年度市级储备粮保管利费及轮换价差专项资金、2021年度怀化市主城区应急水源一期建设项目债券资金及2021年怀化师范高等专科学校整体支出等开展重点绩效评价，评价金额10.58亿元，另外根据省厅安排部署，对市本级2021年政府专项债券进行现场抽查重点评价，评价金额为11.51亿元。从执行情况来看，大部分专项都较好完成了绩效目标。但也存在一些问题，如主城区应急水源一期建设项目存在债券资金沉淀问题等。我们已反馈并督促相关部门对问题进行整改。

（7）决算草案公开情况：以前年度决算草案及其附表已依法在市财政局官网上向社会公开。2022年度决算待市人大常委会批准后将在时限内依法及时公开。

（8）无权责发生制列支情况

2.政府性基金预算收支决算情况

政府性基金收入完成39.09亿元，为调整预算的60.2%。加上上级补助收入0.43亿元，债务转贷收入50.68亿元，调入资金5.7亿元，上年结余10.56亿元，可安排使用的收入总量为106.46亿元；支出95.1亿元，为调整预算的89.67%。加上调出资金0.99亿元，债券还本支出8.22亿元，年末滚存结余2.15亿元，支出总计106.46亿元。收支相抵后，收支平衡。政府性基金收入未达到预期，主要是受房地产市场不景气影响，导致国土出让情况不理想。按照政府性基金以收定支的原则，相应减少了政府性基金支出。

3.社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金收入完成69.02亿元，为年初预算的103.54%。其中：保险费收入35.43亿元，财政补贴27.8亿元，利息收入0.88亿元，转移性收入0.74亿元，其他收入1.34亿元。基金支出总计71.23亿元，为年初预算的102.65%。当年收支结余-2.21亿元，累计结余66.34亿元。

4.国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成0.8亿元；未发生支出，调出资金0.8亿元。收支相抵后，收支平衡。

5.债务情况

①债务限额

2022年，省核定市本级地方政府债务限额为368.69亿元。

②债务余额

截至2022年底，地方政府债务余额为368.68亿元，按债务类型分：一般债务余额99.08亿元，专项债务余额269.6亿元；按债券类别分：新增债券176.29亿元，置换债券133.58亿元，再融资债券58.81亿元；按债券期限分：3年期6.01亿元，5年期22.32亿元，7年期125.51亿元，10年期58.66亿元，15年期52.41亿元，20年期89.31亿元，30年期14.46亿元。

③还本付息情况

2022年市本级到期政府债务本金32.66亿元，其中：一般债务24.44亿元，专项债务8.22亿元。应付利息12.1亿元，其中：一般债券利息3.42亿元，专项债券利息8.68亿元。到期本金通过发行再融资债券偿还，应付利息已使用财政资金偿还。

④新增债券安排使用情况

2022年市本级新增债券额度增加44.73亿元，其中新增一般债券2.27亿元、新增专项债券42.46亿元，其中含收费高速公路专项债额度19.24亿元。

新增一般债券2.27亿元，安排用于四方路建设0.4亿元，怀化市纪委留置场所改扩建工程0.4亿元、教育基础设施建设0.2亿元、怀化车站客运设施改造工程建设项目0.25亿元、怀化高铁南站站房及配套设施建设项目0.15亿元、城区25座公厕建设项目0.15亿元、湖天双拥公园建设0.1亿元等涉及公共安全、教育、交通等民生项目。受疫情影响，项目建设进度普遍偏慢，截至2022年底，资金已支出0.87亿元，结转1.4亿元，主要是：四方路建设0.32亿元、怀化市纪委留置场所改扩建工程0.22亿元、怀化高铁南站站房及配套设施建设0.15亿元、怀化芷江机场航站楼改扩建配套工程0.1亿元、湖天双拥公园建设0.1亿元、教育基础设施类建设0.12亿元、湖南省区域应急救援中心（含医疗应急物资储备仓库）0.08亿元、高铁片区防洪排涝工程项目0.07亿元、城区小游园建设项目0.05亿元、拆除重建团结二桥和改造犀牛塘建设0.05亿元、其他项目0.14亿元。

新增专项债券42.46亿元，主要用于靖州至黎平（湘黔界）公路10亿元、芷江至铜仁（湘黔界）公路9.24亿元、怀化市第一人民医院省级区域医疗中心内科住院楼建设及诊疗服务能力提升2亿元、怀化市精神卫生康复中心0.42亿元；怀化高新区新增专项债券8.5亿元，主要用于怀化高新区标准化厂房（滨江产业园）建设6亿元、怀化高新区北区污水处理厂标准化扩建2.5亿元；怀化国际陆港经开区新增专项债券12.3亿元，主要用于怀化国际陆港经开区承接产业转移标准化厂房及相关配套项目二期11亿元、怀化国际陆港经开区城市污水处理厂改扩建及配套管网建设1.3亿元。截至2022年底，资金已支出35.18亿元，结转7.28亿元，其中：怀化市第一人民医院省级区域医疗卫生中心内科住院楼及诊疗服务能力整体提升项目0.18亿元、怀化市精神卫生康复中心（第二福利院）0.31亿元、怀化市省级经济开发区承接产业转移标准化厂房及相关配套设施项目二期2.7亿元、怀化经开区城市污水处理厂改扩建及配套管网建设项目1.3亿元、怀化高新区标准化厂房（滨江产业园）建设项目2.14亿元、怀化高新区北区污水处理厂提标扩建项目0.65亿元。

6.2022年预算执行效果及落实市人大决议情况

2022年，面对复杂的经济形势，我们认真贯彻落实中央、省和市委市政府各项决策部署，紧紧围绕市六届人大一次会议确定的工作目标和关于预算的决议要求，努力克服经济下行压力、国家减税降费、疫情、汛情、干旱等多重因素影响，充分发挥财政职能作用，统筹支持疫情防控和经济社会发展，预算管理更加规范，债务风险基本可控，财政运行总体平稳。

一是统筹疫情防控及经济社会发展。统筹安排疫情防控资金超3亿元，应对新冠疫情多轮冲击及保障“外防输入、内防反弹”常态化防疫需要；全力支持防汛救灾，支持乡村振兴和生态环保攻坚；落实市委市政府“1+8+N”系列措施，打好稳增长的“组合拳”支持重点行业复苏；进一步完善减税降费机制，不折不扣落实大规模组合式税费支持政策，全市新增减轻企业负担10亿元；充分发挥新增债券杠杆撬动作用，市本级新增债券44.73亿元精准投向公共安全、教育、医疗等民生基建领域。全市民生支出占比超77%。

二是深入推进财税体制改革。深化“零基预算”改革，加强结余结转清理，统筹部门单位各类预算收入超4亿元，形成资金合力优化支出结构；全面加强预算绩效管理，持续推进预算一体化改革，依托项目库精准管理，强化绩效约束，提高资金使用效益；建立预算执行控制机制，硬化预算执行次序，确保全年收支平衡；坚决贯彻中央关于“党政机关要坚持过紧日子”的要求，把艰苦奋斗、勤俭节约作为财政工作长期坚持的方针，压减非急需非刚性支出1.75亿元。

三是防范化解债务风险。建立发改财政投资联审机制，制定了《怀化市规范政府性投资项目决策和立项防范政府债务风险实施细则》，坚决遏制新增政府隐性债务；加强专项债券项目管理，实行“四库”管理（储备库、需求库、发行库、存续库），压实部门责任；建立专项债券管理工作机制，实行“十天一调度，一月一考评”，督促单位加快项目建设进度和债券资金使用进度；建立政府债务风险评估和预警应急机制，定期对市本级政府债务风险进行测算评估，按照“谁负债、谁偿还”“谁使用、谁偿还”“统一管理、规范使用”的原则设立6亿元应急资金池。

（二）全市财政决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

根据全市决算汇总，地方收入完成119.56亿元，增长6.77%。一般公共预算支出完成508.91亿元，增长8.36%。

平衡情况：地方收入完成119.56亿元，上级补助收入350.86亿元，债务转贷收入67.68亿元，上年结余收入16.83亿元，调入资金28.33亿元，动用预算稳定调节基金3.27亿元，可安排使用的收入总量为586.53亿元。一般公共预算支出完成508.91亿元，上解支出10.05亿元，债券还本支出47.37亿元，安排预算稳定调节基金3.47亿元，调出资金1.17亿元，结转下年15.56亿元，支出总量586.53亿元。收支相抵后，收支平衡。

2.政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金收入完成91.95亿元，上级补助收入4.93亿元，上年结余22.8亿元，债务转贷收入106.49亿元，调入资金7.11亿元，收入总计233.28亿元；支出完成202.64亿元，上解支出0.09亿元，调出资金14.39亿元，债务还本支出8.22亿元，年末滚存结余7.94亿元，支出总计233.28亿元。收支相抵后，收支平衡。

3.社会保险基金预算收支决算情况

全市社会保险基金收入完成120.9亿元，社会保险基金支出完成118.84亿元，本年收支结余2.06亿元，年终滚存结余105.66亿元。

4.国有资本经营预算收支决算情况

全市国有资本经营收入完成3.23亿元，上级补助收入0.06亿元，上年结余0.11亿元，收入总计3.4亿元；国有资本经营支出完成1.9亿元，调出资金1.43亿元，收支相抵年终结余0.07亿元。

二、2023年上半年预算执行情况

（一）全市及市本级一般公共预算执行情况

1-6月全市地方收入完成68.02亿元，为年初预算的53.32%，增长7.47%。其中：税收收入44.03亿元，非税收入23.99亿元。市本级地方收入完成17.23亿元，为年初预算的41.42%，下降3.19%，其中：税收收入11.15亿元，非税收入6.08亿元。

1-6月全市一般公共预算支出完成283.29亿元，增长10.85%。其中：市本级一般公共预算支出完成46.87亿元，增长33.2%。市本级支出增幅较大主要原因是城乡居民医疗保险由原县级支出改为市本级统筹支出。

（二）市本级政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算执行情况

1-6月政府性基金预算收入完成15.69亿元，为预算的35.01%；支出完成22.8亿元，为预算的51.69%。政府性基金支出大于收入，主要是专项债券列支影响。

经市六届人大一次会议批准，市本级从2022年起不再编制国有资本经营预算。

1-6月社会保险基金预算收入完成52.79亿元，为预算的74.41%。支出完成26.61亿元，为预算的63.81%。

总体来看，上半年全市地方收入实现“双过半”，重点支出基本保障到位，主要指标完成时间任务“双过半”，但也面临收入增长非常困难的局面，特别是市直税收、国土收入短收，“三资”盘活颗粒未收等不利因素，收支矛盾依然突出。从后期走势来看，经济回升态势仍不及预期，完成全年收入目标任务压力较大。

三、下半年财政工作打算

下半年，我们将认真对照年初既定目标任务，紧紧围绕“增收节支防风险”这条主线，抓好以下几方面工作：

（一）坚定信心努力完成全年目标。财政、税务、发改、国土等部门，要加强协作配合，形成工作合力，力争完成年初收入预算目标，即“地方一般公共预算收入增长8.5%以上，其中非税占比控制在30%以下”。突出财源培植“两大抓手”。从长远看，要推进产业结构转型强化财源培育；从当下看，要突出项目催化，推动项目落地；盘活清理沉淀土地，加大土地出让金清欠力度，尽快实现国土收入；加速“三资”清查处置，按照“成熟一个，盘活一个”要求，尽快实现资产变现，全面高效完成全年目标任务。

（二）统筹兼顾做好预算平衡。严格预算法定，坚持“先预算后支出、无预算不支出、有预算不超支”。坚持厉行节约，确保公用经费，非急需、非刚性支出按年初要求压减到位1.9亿元。严格保障次序，严格遵守先“三保”后其他的库款拨付次序，刚性支出（基本支出、偿债支出）按序时进度拨付，非刚性支出按国土收入、“三资”盘活完成情况控制下达进度。强化统筹调度，对工资保障情况、库款保障水平、暂付款规模、债务还息情况、盘活存量资金等实行动态管理，坚决确保库款安全和全年预算平衡。

（三）全力防范化解债务风险。持续推进“四转四打包”，确保债务结构持续优化，确保利息负担持续降低。落实防范到期债务风险调度机制，坚持“谁举债谁负责”“谁家的孩子谁抱走”，压实各平台公司的筹措偿债资金、防范到期债务风险的主体责任；压实市债务办的监控分析、预警报告责任；积极向财政部和省财政厅报告，将市本级纳入隐性债务风险化解试点地区，争取更多置换额度向怀化倾斜。

2.决算公开附表：2022年决算公开附表

3.转移支付情况说明：2022年怀化市本级转移支付情况说明

4.本地区及本级举借债务情况：本地区及本级举借债务情况表

5.“三公”经费决算情况：2022年市本级单位“三公”经费决算汇总情况说明

                        2022年怀化市本级预算单位“三公”经费决算汇总表

6.绩效情况说明:预算绩效工作开展情况说明

                 公开重大政策和重点项目绩效执行结果