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关于怀化市2021年市本级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告

——2022年7月27日在市六届人大常委会第五次会议上

市人民政府

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2021年市本级及全市决算和2022年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2021年市本级及全市财政决算情况

（一）市本级财政决算情况

1．一般公共预算收支决算情况

收入方面：地方收入完成37.29亿元，为年初预算数的105.2%，比上年增加3.68亿元，增长10.9%。分结构来看，地方收入中税收收入完成24.13亿元，增长3.3%，占地方收入的比重为64.7%。其中：增值税4.71亿元，增长2%；企业所得税1.4亿元，下降30.9%；个人所得税0.56亿元，增长5.2 %；城市维护建设税1.52亿元，增长1.1%；房产税1.37亿元，下降8.4%；城镇土地使用税1.68亿元，增长54.6%；土地增值税4.84亿元，下降4.3%；契税5.99亿元，下降6%；非税收入13.16亿元，增长28.3%，占地方收入的比重为35.3%。

支出方面：一般公共预算支出完成67.6亿元，为调整预算数的92.1%，比上年减少1.43亿元，下降2.08%。支出下降主要原因是市县取消权责发生制列支，单位国库集中支付结余不再体现为当年支出。重点支出如下：教育支出6.71亿元，最大化保障学校建设发展，确保了省对市州“两个只增不减”教育考核圆满达标。科学技术支出2.49亿元，集中财力，突出重点，保障了刘良院士工作站等基础研究发展。社会保障和就业支出7.22亿元，连续17年提高企业退休人员基本养老金，同步提高机关事业单位和城乡居民养老待遇；支持开展就业服务惠企惠民“五进五送”行动，积极鼓励残疾人创业。医疗卫生健康支出3.23亿元，聚焦疫情防控，保障抗疫需要；推进市级医保统筹改革，医保基金运行平稳；公共卫生投入标准从上年的74元/人提高到79元/人。节能环保支出0.67亿元，做好财政资金统筹保障，全力支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。农林水支出2.77亿元，安排精准扶贫及乡村振兴发展资金1.1亿元，建立健全实施乡村振兴战略的财政投入保障机制，充分激发社会投资的动力和活力。交通运输支出4.24亿元，安排芷江机场航站楼建设及航线补助近1.3亿元，通达城市12座，客流吞吐量达34万人次；据实安排公交集团公益性乘车补贴，强化群众出行保障。

平衡情况：地方收入完成37.29亿元，上级补助收入21.06亿元，债券转贷收入7.05亿元，上年结余收入6.31亿元，调入预算稳定调节基金4.57亿元，调入资金10.82亿元，可安排使用的收入总量为87.1亿元。一般公共预算支出67.6亿元，上解支出0.31亿元，债券还本支出4.45亿元，安排预算稳定调节基金0.88亿元，结转下年13.86亿元，支出总量87.1亿元。收支相抵后，收支平衡。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

（1）预备费使用情况：年初预算安排预备费0.65亿元，实际使用0.6亿元，全部用于疫情防控自然灾害等突发事件处置、中央和省年中新出台政策增支等年初难以预见的开支。

（2）预算稳定调节基金使用情况：2020年期末规模为5.43亿元。2021年年底，根据《中华人民共和国预算法》和《预算稳定调节基金管理暂行办法》要求，怀化高新区及怀化经开区将超收收入0.88亿元补充预算稳定调节基金，市直及怀化高新区调用预算稳定调节基金4.57亿元，年末余额为1.74亿元。

（3）债务情况：

①债务限额

2021年，省核定市本级地方政府债务限额为323.96亿元。

②债务余额

截至2021年底，地方政府债务余额为323.96亿元，按债务类型分：一般债务余额96.81亿元，专项债务余额227.15亿元；按债券类别分：新增债券131.80亿元，置换债券166.01亿元，再融资债券26.15亿元；按债券期限分：3年期4.73亿元，5年期44.27亿元，7年期136.22亿元，10年期33.24亿元，15年期30.91亿元，20年期68.35亿元，30年期6.24亿元。

③还本付息情况

2021年市本级到期政府债务本金4.76亿元，其中：一般债务4.45亿元，专项债务0.31亿元。应付利息11.33亿元，其中：一般债券利息3.33亿元，专项债券利息8亿元。到期本金通过发行再融资债券偿还，应付利息已使用财政资金偿还。

④新增债券安排使用情况

2021年市本级新增债券额度增加13.7亿元，其中新增一般债券2.6亿元、新增专项债券11.1亿元。

新增一般债券2.6亿元，安排用于应急物资储备仓库建设0.44亿元、四方路征拆建设资金0.35亿元、城区道路提质改造三年行动0.35亿元等市政建设、医疗及其他民生项目。截至2021年底，资金已支出1.64亿元，结余0.96亿元。形成结余资金主要项目是城区道路提质改造三年行动结余0.25亿元、锦溪北路地下箱涵改扩建0.15亿元、应急物资储备仓库建设0.12亿元。

新增专项债券11.1亿元，安排用于怀化职业技术学院提质扩容建设项目一期工程2.45亿元，怀化市主城区应急水源一期建设工程5.83亿元，怀化市肿瘤医院湖南西部区域肿瘤防治中心建设项目2.82亿元。截至2021年底，资金已支出2.76亿元，结余8.34亿元，其中：怀化职业技术学院提质扩容建设项目一期工程支出0.01亿元，结余2.44亿元；怀化市主城区应急水源一期建设工程支出2.73亿元，结余3.10亿元；怀化市肿瘤医院湖南西部区域肿瘤防治中心建设项目支出0.02亿元，结余2.80亿元。

（4）“三公”经费支出情况：2021年，行政事业单位“三公”经费支出预算数为0.6亿元，较上年下降16.7%。实际支出0.28亿元，较上年增长6.7%。其中公务接待支出0.06亿元，公车购置及运行支出0.22亿元。较上年增长的原因是近几年均未安排公车购置经费，车辆使用时间过长，运行维护成本不断提高。2021年公车运行维护费0.21亿元，较上年增加0.03亿元，增长16.7%。

（5）权责发生制列支情况：《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）明确市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。

（6）上级补助安排使用情况：上级补助收入21.06亿元，其中：返还性收入4.76亿元、转移支付收入16.3亿元。

（7）结转资金情况：结转下年13.86亿元，较上年增加7.55亿元，增长119%。规模增加原因是取消市县权责发生制列支，单位待结算的项目和工程支出从单位结转调整为财政结算。结转资金主要为按工程进度结算的一般债券余额1.9亿元、其他根据工程进度跨年拨付的建设资金以及需要据实结算的支出11.96亿元。

（8）专项资金绩效评价情况：2021年绩效管理工作有序开展，引入第三方中介机构对831个专项支出绩效目标进行审核；选择了城市污水处理、环保、学校建设、消防等八个项目进行重点绩效评价，采取局科室交叉评价和引入第三方机构开展重点绩效评价，评价金额为3亿元。另外，根据省财政厅的安排部署，对市本级2018年至2020年政府专项债券进行重点评价，评价金额为107亿元。从执行情况来看，大部分专项都较好完成了绩效目标。但也存在一些问题，如环保专项项目前期准备不充分，导致资金大量沉淀没有发挥效益等。我们已反馈并督促相关部门对问题进行整改。

（9）决算草案公开情况：以前年度决算草案及其附表已依法在市财政局官网上向社会公开。2021年度决算待市人大常委会批准后将在时限内依法及时公开。

2．政府性基金预算收支决算情况

政府性基金收入完成38.33亿元，为调整预算的58.4%。加上上级补助收入0.19亿元，债券转贷收入11.41亿元，调入资金4.51亿元，上年结余4.73亿元，可安排使用的收入总量为59.17亿元；支出45.26亿元，为调整预算的70.7%。加上上解支出-0.04亿元，调出资金3.08亿元，债券还本支出0.31亿元，年末滚存结余10.56亿元，支出总计59.17亿元。收支相抵后，收支平衡。政府性基金收入未达到预期，主要是受房地产市场不景气影响，导致国土出让情况不理想。按照政府性基金以收定支的原则，相应减少了政府性基金支出。

3．社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金收入完成70亿元，为年初预算的112.8%。其中：保险费收入37.87亿元，财政补贴26.7亿元，利息收入0.86亿元，转移性收入0.2亿元，其他收入1.17亿元。基金支出总计56.27亿元，为年初预算的93.6%。当年收支结余13.73亿元，累计结余68.55亿元。

4．国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成0.1亿元，为年初预算的100%；支出完成0.05亿元，为年初预算的100%。加上调出资金0.05亿元，支出合计0.1亿元。收支相抵后，收支平衡。

5.落实市人大决议情况

2021年，我们全面贯彻中央、省委省政府和市委市政府决策部署，按照市人大有关决议要求和财政经济委员会审查意见，积极应对新冠疫情冲击和复杂的经济形势，坚决落实积极财政要提质增效的要求，持续推进财税体制改革，有力保障了财政平稳运转和经济社会不断发展。

一是提升积极财政效能。把落实更大规模减税降费作为实施积极财政政策主基调，全年新增减税降费8.26亿元，其中2021年新出台的政策减税降费2.86亿元。制造业、民营和小微企业普遍受益，实体经济负担有效降低，纳税人获得感明显增强。充分发挥直达资金稳经济大盘的作用，加快资金拨付使用，市本级全年直达资金执行进度达到99.5%，居全省市州本级前列。

二是推进财税体制改革。贯彻落实预算法实施条例及国发〔2021〕5号文件精神，提前到6月份开始编制预算，实行全口径综合预算。坚决落实《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》文件要求，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全年民生支出占比超过76%；牢固树立过“紧日子”思想，压减市本级单位非急需非刚性支出1.7亿元。

三是防范化解债务风险。坚决把防范化解债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，以“七个到位”（认识到位、机构到位、人员到位、方案到位、措施到位、调度到位、考核到位）提升政治站位，坚决防风险、控增量、化存量、促转型，制定《怀化市本级“三资”注入平台公司实施方案》，完成资产注入11.6亿元。实行协商降息，降低融资成本，全市减少利息支出1亿元。目前，市本级法定债务风险等级未升高，债务风险情况总体可控。

（二）全市财政决算情况

1．一般公共预算收支决算情况

根据全市决算汇总，地方收入完成111.98亿元，增长12.5%。一般公共预算支出完成469.66亿元，下降2.5%。

平衡情况：地方收入完成111.98亿元，上级补助收入305.1亿元，债券转贷收入44.39亿元，上年结余收入9.09亿元，调入资金45.11亿元，从预算稳定调节基金调入4.81亿元，可安排使用的收入总量为520.48亿元。一般公共预算支出完成469.66亿元，上解支出6.39亿元，债券还本支出24.31亿元，安排预算稳定调节基金3.29亿元，结转下年16.83亿元，支出总量520.48亿元。收支相抵后，收支平衡。

2．政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金收入完成119.39亿元，上级补助收入3.83亿元，上年结余12.46亿元，债务转贷收入75.03亿元，调入资金5.27亿元，收入总计215.98亿元；支出完成160.69亿元，上解支出0.06亿元，调出资金31.32亿元，债务还本支出1.11亿元，年末滚存结余22.8亿元，支出总计215.98亿元。收支相抵后，收支平衡。

3．社会保险基金预算收支决算情况

全市社会保险基金收入完成117.03亿元，社会保险基金支出完成100.53亿元，本年收支结余16.5亿元，年终滚存结余103.6亿元。

4．国有资本经营预算收支决算情况

全市国有资本经营收入完成1.26亿元，上级补助收入0.08亿元，上年结余0.05亿元，收入总计1.39亿元；国有资本经营支出完成0.12亿元，调出资金1.16亿元，收支相抵年终结余0.11亿元。

二、2022年上半年预算执行情况

（一）全市及市本级一般公共预算执行情况

1-6月全市地方收入完成63.29亿元，为年初预算的51.8%，增长9.7%。其中：税收收入41.2亿元，非税收入22.09亿元。市本级地方收入完成17.8亿元，为年初预算的46.5%，增长4.6%，其中：税收收入11.06亿元，非税收入4.74亿元。

1-6月全市一般公共预算支出完成255.56亿元，增长9.48%。其中：市本级一般公共预算支出完成35.18亿元，增长23.9%。市本级支出增幅较大主要原因是四方路等基建项目据实拨付及奖金制度改革。

（二）市本级政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算执行情况

1-6月政府性基金预算收入完成4亿元，为预算的8.1%；支出完成20.54亿元，为预算的45%。政府性基金支出较收入规模大主要是专项债券列支影响。

经市六届人大一次会议批准，市本级从2022年起不再编制国有资本经营预算。

1-6月社会保险基金预算收入完成30.84亿元，为预算的46.3%。支出完成26.61亿元，为预算的38.3%。

上半年，财政部门坚决落实留抵退税等减税降费政策，助力稳定经济大盘；严肃预算执行，压减非急需非刚性支出，严控新增支出；兜牢安全底线，积极筹措资金保障疫情防控及抗洪抢险等应急资金。我市经济形势整体向好。1-6月地方税收完成41.2亿元，同比增长9.9%，增幅居全省第6位；民生支出占比达76%。上半年财政运行状况平稳。但是，房地产行业仍不景气，外部经济环境仍面临多重挑战，下半年做好财政工作压力很大。

三、下半年财政工作打算

（一）积极培植财源。坚持助企纾困，着力稳市场主体，涵养培植税源，到年底力争实现制造业等重点产业税收贡献提升，骨干税源企业达到380户，园区亩均税收达到6万元。落实落细扶持小微企业和个体工商户纾困减负税费支持政策，完善政银企对接沟通协商机制，推进融资担保体系建设，解决中小微企业融资问题。深入推进“国有企业改革三年行动”，发挥好平台公司管理城市和经营城市优势，强化平台公司税收贡献和财源支撑地位。进一步完善财税综合信息平台建设，按照“三高四新”财源建设目标任务，强化市与省、县平台数据交换共享。对照国土收入预算实行“一地一策”，将目标对应到每一宗地；加快土地招拍挂，确保本年土地挂牌价款达到100亿元，实际成交入库价款达到40亿元；同时，加大土地出让金清欠力度。确保完成全年收入预算特别是国土收入预算。

（二）规范财政管理。牢固树立过“紧日子”思想，严控会议、差旅、培训、论坛等支出，节用裕民，确保年初非急需非刚性支出1.8亿元压减到位。落实预算执行控制机制，严格预算保障次序，以确定财力保障“三保”、化债等刚性支出，以收定支，确保全年预算平衡及财政平稳运行。依托预算管理一体化平台，科学编制2023年预算，将经营性收入等单位收入全额纳入预算管理，不断细化项目库管理，以信息化手段驱动实现预算制度现代化。积极配合市人大预算在线联网监督工作，加快人大与财政管理一体化工作平台的联通。

（三）坚守债务底线。坚持“谁举债、谁负责”，压实园区和平台公司主体责任。认真落实调度机制，严密防范到期债务风险。坚守隐性债务不新增底线。坚持“无来源、不立项，无预算、不支出”，严禁平台公司根据行政指令承担政府投资项目融资垫资任务，严禁在建政府投资项目违规举债融资，严禁借债付息。推进平台公司转型。将推进平台公司市场化转型作为重大政治责任，坚持党政同责，强化考核督导，落实落细《责任清单》。国资部门加快资产注入，国土部门加速办证，发改部门加快建立平台公司合规承接政府性投资项目机制，不断增强平台公司融资能力、盈利能力。

2.决算公开附表：2021年政府决算公开表

3.2021年怀化市转移支付情况说明